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鶴山市應急管理局：

　　根據《關于印發(fā)〈鶴山市開展“三公”經費使用情況及“小金庫”、內部控制等專項檢查工作實施方案〉的通知》（鶴財監(jiān)〔2021〕6號），我局于2021年9月對鶴山市應急管理局2020年相關情況進行了就地重點檢查?，F將檢查情況報告如下：

　　一、單位基本情況

　　機構名稱：鶴山市應急管理局

　　統(tǒng)一社會信用代碼：11440784MB2C93977W

　　機構性質：機關

　　機構地址：廣東省江門市鶴山市沙坪街道旭日邨86號

　　負 責 人：孫通

　　賦碼機關：鶴山市機構編制委員會辦公室

　　鶴山市應急管理局2020年12月底人數：在編36人（其中行政編制27人，工勤人員4人，事業(yè)編制5人），合同工48人（其中由廣東省勝威保安集團江門分公司勞務派遣32人，由江門市五邑人才資源有限公司勞務派遣16人），退休6人。

　　二、預算收入及支出管理情況

　　（一）2020年公開預算收入數為21,524,371.68元,其中：一般預算（人員經費）7,152,771.04元，一般預算（公用經費）616,005.92元，專項預算13,630,800.58元，上年結轉124,794.14元。根據2020年賬上反映全年實際發(fā)生收入14,390,768.99元，是公開預算總收入的66.86%。

　?。ǘ?020年公開預算支出為21,524,371.68元，其中人員支出7,152,771.04元，公用經費支出616,005.92元，專項支出13,630,800.58元，上年結轉支出124,794.14元。根據2020年賬上反映實際支出14,448,205.19元。其中：人員支出7,210,039.60元，公務經費支出603,027.19元，專項支出13,630,800.58元，其他支出69,011.20元。

　　三、“三公經費”預算及預算執(zhí)行基本情況

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　　鶴山市應急管理局2020年度沒有出國（境）事項發(fā)生，此項費用不存在。

　?。ǘ┕珓沼密囐徶眉斑\行維護費

　　鶴山市應急管理局2020年沒有購置公務用車，該局有7輛公務車。

　　該局2020年公務用車購置及運行費用預算為100,000.00元，實際支出金額為82,000元，是預算的82%，其中汽車維修保養(yǎng)費32,456.75元，充值油卡28,000元，購買保險21,272.63元，其他270.62元。

　　該局設置“車輛日常運行登記表”記錄出車情況，分別登記車輛使用日期、使用車輛車牌號、使用人、目的地、還車時間及事由、司機等信息。

　　檢查組對該局的會計資料及車輛登記表信息進行檢查，發(fā)現“車輛日常運行登記表”記錄不完整，如部分記錄存在以下情形：無登記駕駛人、未寫出發(fā)目的地、無記錄還車時間；所有車輛的使用均未記錄行駛里程指標。

　　上述公務用車部分不符合《黨政機關公務用車管理辦法》（2017年12月5日印發(fā)）第十二條“黨政機關應當建立健全公務用車使用制度，嚴格執(zhí)行、加強監(jiān)督，降低運行成本。嚴格公務用車使用時間、事由、地點、里程、油耗、費用等信息登記和公示制度”的規(guī)定。

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　　鶴山市應急管理局2020年公務接待費預算為19,656.00元（含上年結轉9,656.00元），實際支出金額為17,128.00元,實際支出金額占預算金額的87.13%。

　　經查，相關接待費憑證，后附有發(fā)票，資金使用審批表及費用報銷審批單，公務接待公函，接待人數等資料及信息。

　?。ㄋ模h費

　　鶴山市應急管理局2020年度會議費預算為5,000.00元。實際支出為3,907.00元，實際支出金額占預算金額的78.14%。

　　經查，有關會議費憑證，后附有發(fā)票，資金使用審批表及費用報銷審批單，有會議記錄，有簽到表等資料及信息。

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　　鶴山市應急管理局2020年度培訓費預算為45,100.00元，實際支出金額為45,100.00元。實際支出金額占預算金額的100%。經檢查該支出憑證后附有發(fā)票、通知書、審批文件、參加培訓人員的名單。

　　四、資產管理情況

　　鶴山市應急管理局2020年期初固定資產賬面原值為5,382,060.29元，本年增加固定資產2,285,790.00元，本年減少固定資產124,678.00元，期末固定資產賬面原值為7,543,172.29元,累計折舊為850,640.20元，固定資產凈值為6,692,532.09元。

　　經檢查，固定資產賬面數據與廣東省財政廳行政事業(yè)單位支出管理信息系統(tǒng)的數據除調撥給鶴山市衛(wèi)生健康局的資產未有調整外，其他的一致。在本年增加的資產中，購入資產共502,190元，均附有發(fā)票，支付時通過立項申請，有采購清單及審批手續(xù)、會議記錄。由鶴山市林業(yè)局無償調入森林消防設施1,783,600元,有移交清單及鶴山市財政局復函。

　　本年減少資產124,678.00元，是無償調撥給鶴山市衛(wèi)生健康局的資產，有雙方移交確認及鶴山市財政局批復。

　　五、設立“小金庫”情況

　　檢查組以查看會計憑證、財務賬簿為主要手段，對2020年鶴山市應急管理局的財務收支情況進行審查，并未發(fā)現鶴山市應急管理局違規(guī)違紀設立“小金庫”的行為發(fā)生。

　　六、檢查發(fā)現的其他情況

　　（一）部分憑證附件欠票據

　　如2020年有些月份發(fā)放的交通補貼、通訊補貼、住房改革補貼，只有銀行代發(fā)的三種補貼合計明細表，沒有附各人各項補貼簽收表，很難判斷個人領取的各種補貼是否符合規(guī)定標準。

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　　（三）制作會計憑證時，未按要求清晰地反映每項經濟事項

　　如大部分憑證都是集中一個月的支出單據編制一張會計憑證，導致查賬人員很難查找其中對應關系。

　　（四）部分支付手續(xù)仍未完善

　　七、檢查建議

　　針對檢查發(fā)現的存在問題，對鶴山市應急管理局提出以下建議：

　?。ㄒ唬楦忧逦胤从辰洕鷺I(yè)務，在有條件的情況下，對每筆經濟業(yè)務編制會計分錄，不要集中在一個月編制一張憑證。

　?。ǘ┘訌妼ω攧諘嫼怂愕墓芾?，按照會計制度的規(guī)定，嚴格進行會計核算，完善支付的各項手續(xù)。

　　（三）對支付勞務費應要采用合理合法方式，預防事故發(fā)生。

鶴山市財政局

2021年11月25日