鶴山市桃源鎮(zhèn)人民政府：
根據(jù)《關(guān)于印發(fā)〈鶴山市開展“三公”經(jīng)費使用情況及“小金庫”、內(nèi)部控制等專項檢查工作實施方案〉的通知》（鶴財監(jiān)〔2021〕6號），我局于2021年9月對鶴山市桃源鎮(zhèn)人民政府（以下簡稱桃源鎮(zhèn)政府）2020年相關(guān)情況進(jìn)行了重點檢查。檢查情況如下：
一、單位基本情況
鶴山市桃源鎮(zhèn)人民政府是經(jīng)鶴山市機(jī)構(gòu)編制委員會辦公室批準(zhǔn)設(shè)立的政府機(jī)關(guān)單位，統(tǒng)一社會信用代碼證書號為1144078400780867679。負(fù)責(zé)人為麥婉芬，機(jī)構(gòu)地址位于廣東省江門市鶴山市桃源鎮(zhèn)建設(shè)東路18號。
二、預(yù)算收支管理情況
?。ㄒ唬╊A(yù)決算收入情況
2020年年初收入預(yù)算金額為19,191.00萬元，其中一般公共預(yù)算收入13,593.00萬元、上級補助收入2,550.00萬元、政府性基金收入3,048.00萬元；決算收入金額為23,967.00萬元，其中一般公共預(yù)算收入12,441.00萬元、上級補助收入6,542.00萬元、政府性基金收入2,788.00萬元、補助收入2,196.00萬元。
?。ǘ╊A(yù)決算支出情況
2020年年初支出預(yù)算金額為19,254.00萬元，其中一般公共預(yù)算支出14,116.00萬元、上解支出2,027.00萬元、政府性基金支出3,111.00萬元；決算支出金額為23,967.00萬元，其中一般公共預(yù)算支出16,956.00萬元、上解支出2,027.00萬元、政府性基金支出4,984.00萬元。
2020年桃源鎮(zhèn)政府預(yù)算支出基本遵循先有預(yù)算后有支出的原則，2020年度財政預(yù)算報告、預(yù)算調(diào)整報告及財政決算報告均經(jīng)同級人大決議通過。
?。ㄈ?020年度預(yù)決算公開情況
桃源鎮(zhèn)政府于2020年4月22日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站信息公開平臺將2020年鶴山市桃源鎮(zhèn)人民政府預(yù)算對社會公開，于2021年4月19日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站信息公開平臺將2020年鶴山市桃源鎮(zhèn)人民政府決算對社會公開。
三、主要經(jīng)費支出情況
?。ㄒ唬叭苯?jīng)費情況
1.公務(wù)接待情況。
2020年，桃源鎮(zhèn)政府公務(wù)接待費實際支出金額為309,985.80元。
2.公務(wù)用車購置及運行費情況。
桃源鎮(zhèn)政府車輛情況：桃源鎮(zhèn)政府日常使用車輛有12臺。
桃源鎮(zhèn)政府2020年公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費實際支出數(shù)為203,161.03元。
3.因公出國（境）費情況。
2020年，桃源鎮(zhèn)政府因公出國（境）費用實際支出金額為40,064.00元。
（二）會議費、培訓(xùn)費、差旅費情況
1.會議費情況。
2020年，桃源鎮(zhèn)政府會議費實際支出金額為25,500.00元。
2.培訓(xùn)費情況。
2020年，桃源鎮(zhèn)政府培訓(xùn)費實際支出金額為279,513.00元。
經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)：2020年1月31日記-00025號憑證，支付桃源鎮(zhèn)機(jī)關(guān)黨總支部開展美麗鄉(xiāng)村參觀學(xué)習(xí)培訓(xùn)費用18,780.00元，未見培訓(xùn)通知等相關(guān)文件；2020年7月31日記-00044號憑證,付桃源鎮(zhèn)江浙招商及新農(nóng)村建設(shè)學(xué)習(xí)費17,350.00元，未見培訓(xùn)通知等相關(guān)文件；2020年10月31日記-00007號憑證，付市鎮(zhèn)人大代表到臺山開展人大代表履職能力提升培訓(xùn)費72,998.00元，未見培訓(xùn)人員清單及培訓(xùn)通知等相關(guān)文件。
3.差旅費情況。
2020年，桃源鎮(zhèn)政府差旅費實際支出金額為111,230.20元。經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)：
?。?）部分不屬于差旅費性質(zhì)的費用從差旅費科目中支出。例如：2020年10月31日記-00007號憑證，支付市鎮(zhèn)人大代表到臺山開展人大代表履職能力提升住宿費18,900.00元、伙食費12,000.00元記入了差旅費。
?。?）2020年10月30日記-00023號憑證，付桃源鎮(zhèn)政府前往江蘇招商費用36,996.00元，未見出差行程計劃等相關(guān)文件。
四、資產(chǎn)管理情況
?。ㄒ唬┵Y金管理情況
桃源鎮(zhèn)政府2020年期末，現(xiàn)金余額為0.00元，經(jīng)費戶銀行存款余額為9,606,662.86元，與銀行出具的對賬單余額核對相符。
?。ǘ┕潭ㄙY產(chǎn)管理情況
2020年固定資產(chǎn)購置符合政府采購辦法要求，固定資產(chǎn)的處置也符合相關(guān)程序。
五、設(shè)立“小金庫”情況
通過對桃源鎮(zhèn)政府賬務(wù)及其他資料的檢查，未發(fā)現(xiàn)桃源鎮(zhèn)政府存在設(shè)有“小金庫”現(xiàn)象，資產(chǎn)處置收入無形成“賬外賬”，未存在應(yīng)列入而未列入規(guī)定賬戶、賬簿的各項資金及其形成的資產(chǎn)。
六、內(nèi)部控制報告檢查情況
經(jīng)檢查，桃源鎮(zhèn)政府于2021年7月5日報送2020年度內(nèi)部控制報告，內(nèi)部控制報告內(nèi)容符合單位真實情況并按財政部規(guī)定的統(tǒng)一報告格式及信息要求編制完整。
七、檢查發(fā)現(xiàn)的問題及建議
?。ㄒ唬┨以存?zhèn)政府2020年部分不屬于公務(wù)接待性質(zhì)的費用從公務(wù)接待費科目支出的問題。
建議加強(qiáng)會計核算，檢查清楚費用支出的類別，按類支出，按類入賬。
（二）桃源鎮(zhèn)政府2020年部分培訓(xùn)費用未見培訓(xùn)人員清單及培訓(xùn)通知等相關(guān)文件的情況。不符合《市直黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位培訓(xùn)費管理辦法》第十六條“培訓(xùn)結(jié)束后，市直單位應(yīng)及時辦理培訓(xùn)費結(jié)算手續(xù)。報銷培訓(xùn)費，綜合定額范圍內(nèi)的，應(yīng)當(dāng)提供培訓(xùn)計劃審批文件、培訓(xùn)通知、實際參訓(xùn)人員簽到表以及培訓(xùn)機(jī)構(gòu)出具的收款票據(jù)、費用明細(xì)等憑證；師資費范圍內(nèi)的，應(yīng)當(dāng)提供講課費簽收單或合同，異地授課的城市間交通費、住宿費、伙食費按照差旅費報銷辦法提供相關(guān)憑據(jù)”的規(guī)定。
建議嚴(yán)格按照《市直黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位培訓(xùn)費管理辦法》的規(guī)定支出培訓(xùn)費。
（三）桃源鎮(zhèn)政府2020年部分不屬于差旅費性質(zhì)的費用從差旅費科目中支出的情況。
建議嚴(yán)格按照《關(guān)于市直黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位差旅費管理問題的補充通知》（鶴財行〔2018〕3號）的規(guī)定安排支出，嚴(yán)格審核費用，檢查清楚費用支出的類別，按類支出，按類入賬。
?。ㄋ模┨以存?zhèn)政府2020年存在無出差行程計劃等相關(guān)文件安排出差的情況。不符合《鶴山市市直黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位差旅費管理辦法》第三條“市直單位應(yīng)當(dāng)建立健全國內(nèi)出差內(nèi)部審批制度，因公出差必須按規(guī)定履行報批手續(xù)，從嚴(yán)控制出差人數(shù)和天數(shù)；嚴(yán)禁無實質(zhì)內(nèi)容、無明確公務(wù)目的的學(xué)習(xí)、交流、考察、調(diào)研等活動，嚴(yán)禁以公務(wù)差旅為名變相旅游”的規(guī)定。
建議嚴(yán)格按照《鶴山市市直黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位差旅費管理辦法》加強(qiáng)和規(guī)范差旅費管理。
鶴山市財政局
2021年12月9日
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