【2016.1】鶴山市十四屆人大六次會(huì)議文件
鶴山市2015年預(yù)算執(zhí)行情況和2016年預(yù)算草案的報(bào)告
——2016年1月26日在市十四屆人大六次會(huì)議上
鶴山市財(cái)政局局長(zhǎng) 李活文
各位代表：
受鶴山市人民政府委托，我向大會(huì)報(bào)告鶴山市2015年預(yù)算執(zhí)行情況和2016年預(yù)算草案，請(qǐng)予審議。
一、2015年預(yù)算執(zhí)行情況
2015年，在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大及其常委會(huì)和市政協(xié)的監(jiān)督支持下，全市財(cái)政工作主動(dòng)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)[1]，積極應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)下行帶來的減收增支壓力，堅(jiān)持挖潛擴(kuò)源助增長(zhǎng)，統(tǒng)籌兼顧保支出，集中財(cái)力促發(fā)展，持續(xù)不斷惠民生，全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展實(shí)現(xiàn)穩(wěn)中有進(jìn)、穩(wěn)中提質(zhì)，財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況良好，圓滿完成了市十四屆人大五次會(huì)議確定的預(yù)算任務(wù)。
（一）2015年一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
全市一般公共預(yù)算收入累計(jì)實(shí)現(xiàn)242,489萬元，完成年度預(yù)算的100.38%，比上年增收23,339萬元，增長(zhǎng)10.65%；一般公共預(yù)算支出累計(jì)實(shí)現(xiàn)299,595萬元，完成年度預(yù)算的104.68％，比上年增支52,057萬元，增長(zhǎng)21.03%。
一般公共財(cái)算收入242,489萬元，加上返還性收入17,247萬元，財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付收入40,909萬元，債券轉(zhuǎn)貸收入74,267萬元，上年結(jié)余19,629萬元，調(diào)入資金24,813萬元，收入合計(jì)419,354萬元；一般公共預(yù)算支出299,595萬元，上解支出23,619萬元，債務(wù)還本支出73,266萬元，年終結(jié)余18,867萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4,007萬元。
（二）2015年市本級(jí)一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
市本級(jí)一般公共預(yù)算收入累計(jì)實(shí)現(xiàn)168,549萬元，完成年度預(yù)算的100.55%，比上年增收19,398萬元，增長(zhǎng)13.01%；市本級(jí)一般公共預(yù)算支出累計(jì)實(shí)現(xiàn)210,748萬元，完成年度預(yù)算的104.74％，比上年增支37,124萬元，增長(zhǎng)21.38%。
（三）2015年政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
全市政府性基金預(yù)算收入107,115萬元，為調(diào)整人大預(yù)算的105.14%，比上年增收62,791萬元，增長(zhǎng)141.66%；加上轉(zhuǎn)移性收入4,207萬元，上年結(jié)余25,201萬元，調(diào)入資金8,435萬元，全年政府性基金預(yù)算總收入144,958萬元。政府性基金預(yù)算支出106,108萬元，為調(diào)整人大預(yù)算的104.05%，比上年增支62,563萬元，增長(zhǎng)143.67%；調(diào)出資金24,769萬元，年終結(jié)余14,081萬元。
（四）2015年市本級(jí)政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
市本級(jí)政府性基金預(yù)算收入101,693萬元，為調(diào)整人大預(yù)算的107.07%，比上年增收63,985萬元，增長(zhǎng)169.69%；政府性基金預(yù)算支出98,693萬元，為調(diào)整人大預(yù)算的104.18%，比上年增支59,776萬元，增長(zhǎng)153.60%。
（五）2015年政府債務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況
經(jīng)江門市人民政府批準(zhǔn)我市2015年地方政府債務(wù)限額為257,459萬元。年初我市政府債務(wù)余額為286,459萬元，2015年還本付息50,642萬元，其中還債務(wù)本金39,928萬元，還債務(wù)利息10,714萬元。新增地方政府債券1000萬元。截至2015年年末，我市地方政府債務(wù)共包括25個(gè)項(xiàng)目，債務(wù)余額合計(jì)為247,531萬元。在通過與省的兩批債券置換后，現(xiàn)債務(wù)余額分為一般債務(wù)余額182,431萬元，包括我市與原債權(quán)人債務(wù)余額107,861萬元，與省債券余額74,570萬元；專項(xiàng)債務(wù)余額65,100萬元，全部為與原債權(quán)人債務(wù)。
（六）2015年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況
2015年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入完成2,615萬元，為調(diào)整人大預(yù)算的100%；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出完成2,615萬元，為調(diào)整人大預(yù)算的100%，其中公益性設(shè)施投資補(bǔ)助支出236萬元，其他國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出2,379萬元。
（七）2015年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
2015年全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入150,081萬元，全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出110,662萬元,本年收支結(jié)余39,419萬元，年末滾存結(jié)余316,400萬元。
（八）財(cái)政管理與改革情況
2015年，面對(duì)嚴(yán)峻形勢(shì)，市財(cái)政工作始終圍繞中心、服務(wù)大局，千方百計(jì)穩(wěn)增長(zhǎng)、保民生，持之以恒抓收入、促發(fā)展，群策群力求創(chuàng)新、推改革，主要做好以下工作：
1．積極涵養(yǎng)財(cái)源稅源，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)。一方面，完善企業(yè)穩(wěn)增長(zhǎng)措施，市財(cái)政設(shè)立企業(yè)發(fā)展資金710萬元和外貿(mào)發(fā)展資金300萬元，扶持企業(yè)增資擴(kuò)產(chǎn)、自主創(chuàng)新以及開拓國(guó)際市場(chǎng)；實(shí)施“助保金”[2]貸款、企業(yè)年度誠(chéng)信綠卡評(píng)級(jí)和上市獎(jiǎng)勵(lì)等政策，給予骨干企業(yè)資金、土地以及政府采購(gòu)等方面的優(yōu)先扶持，幫助其做大做強(qiáng)。另一方面，深入開展產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)調(diào)研，落實(shí)財(cái)稅工作聯(lián)席會(huì)議和收入通報(bào)制度，依托涉稅信息平臺(tái)加強(qiáng)重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)工程、重點(diǎn)項(xiàng)目稅收監(jiān)控，執(zhí)行《鶴山市鎮(zhèn)級(jí)分稅制財(cái)政管理體制方案》，科學(xué)分解鎮(zhèn)級(jí)收入目標(biāo)任務(wù)，把財(cái)政收入納入鎮(zhèn)級(jí)實(shí)績(jī)考核指標(biāo)進(jìn)行管理，為依法征稅、應(yīng)收盡收提供有力支持。
2．厲行節(jié)約嚴(yán)控支出，提高預(yù)算執(zhí)行效率。執(zhí)行市直單位差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)以及因公出國(guó)經(jīng)費(fèi)等管理辦法，整改辦公用房標(biāo)準(zhǔn)配備使用，完成市鎮(zhèn)公車改革，大力壓縮行政支出規(guī)模，2015年全市安排“三公”經(jīng)費(fèi)[3]支出4,576萬元，比上年同期下降13.68%。建立支出執(zhí)行通報(bào)制度，定期清理結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，編制支出進(jìn)度臺(tái)賬，督促預(yù)算單位按月梳理尚未支出的項(xiàng)目，對(duì)執(zhí)行情況不佳的項(xiàng)目資金，及時(shí)回收用于基礎(chǔ)公共設(shè)施和民生支出，以加快預(yù)算支出進(jìn)度，提高資金使用效益。
3．傾力保障民生投入，推進(jìn)社會(huì)事業(yè)發(fā)展。2015年，我市民生事業(yè)投入資金209,368萬元，完成年度預(yù)算的109.33%，占一般公共預(yù)算支出的69.88%，同比增長(zhǎng)11.95%。一是支持教育優(yōu)先發(fā)展。強(qiáng)化義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，擴(kuò)大困難學(xué)生資助范圍，啟動(dòng)考入省外高校家庭經(jīng)濟(jì)困難大學(xué)新生資助計(jì)劃，大幅提高中職助學(xué)金和學(xué)前教育補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。二是穩(wěn)步推進(jìn)“大民政”[4]建設(shè)。投入資金712萬元建設(shè)居家養(yǎng)老[5]設(shè)施，緩解家庭養(yǎng)老壓力；進(jìn)一步提高底線民生保障標(biāo)準(zhǔn)，全年共發(fā)放城鄉(xiāng)低保及五保資金3,011萬元，落實(shí)醫(yī)療救助資金、困難殘疾人生活及護(hù)理補(bǔ)貼、孤兒生活保障資金1,276萬元，受益群眾超過5.5萬人次。三是深化醫(yī)療體制改革。統(tǒng)籌安排基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)改革補(bǔ)助資金3,074萬元，城鄉(xiāng)醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)助資金9,935萬元；推進(jìn)公立醫(yī)院改革，落實(shí)614萬元專項(xiàng)補(bǔ)償醫(yī)院取消藥品加成而減少的收入，切實(shí)減輕群眾醫(yī)療費(fèi)用負(fù)擔(dān)。四是加大財(cái)政支農(nóng)力度。各級(jí)財(cái)政投入1,012萬元建設(shè)“一事一議”財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)[6]項(xiàng)目90個(gè)，深入推進(jìn)農(nóng)村公益事業(yè)發(fā)展；劃撥1,069萬元實(shí)施精準(zhǔn)扶貧[7]與貧困村戶扶貧項(xiàng)目，確保我市11條貧困村年內(nèi)基本實(shí)現(xiàn)脫貧目標(biāo)。
4．深化財(cái)稅體制改革，構(gòu)建現(xiàn)代財(cái)政制度。市財(cái)政完善制度，創(chuàng)新機(jī)制，貫徹落實(shí)《廣東省深化財(cái)稅體制改革率先基本建立現(xiàn)代財(cái)政制度總體方案》。一是建立全口徑預(yù)算[8]體系，增加國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制，將政府債務(wù)納入預(yù)算管理。細(xì)化預(yù)算編制，將預(yù)算支出按其功能分類編列至項(xiàng)，按經(jīng)濟(jì)分類編列至款。建立跨年度預(yù)算平衡機(jī)制，啟動(dòng)滾動(dòng)預(yù)算[9]編制，測(cè)算2016-2018年度部門收入預(yù)期和支出需求，實(shí)施中長(zhǎng)期財(cái)政規(guī)劃。二是擴(kuò)大國(guó)庫(kù)集中支付[10]范圍，完善國(guó)庫(kù)單一賬戶體系建設(shè)，全面鋪開我市鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)集中支付制度改革，在全市各預(yù)算單位繼續(xù)推行公務(wù)卡公務(wù)結(jié)算和統(tǒng)一單位會(huì)計(jì)核算管理，加快國(guó)庫(kù)集中支付電子化進(jìn)程，強(qiáng)化資金支付監(jiān)管功能。三是開展基本公共服務(wù)均等化[11]綜合改革，確定五大改革重點(diǎn)領(lǐng)域，修改和完善本年各民生項(xiàng)目補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)、資金測(cè)算和年度考核目標(biāo)，研究制定十大專題實(shí)施細(xì)則、項(xiàng)目清單和5個(gè)配套文件。四是完成權(quán)責(zé)發(fā)生制綜合財(cái)務(wù)報(bào)告試編[12]，啟動(dòng)市本級(jí)項(xiàng)目財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理[13]工作，優(yōu)化公共資源配置，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益。
5．實(shí)施債務(wù)規(guī)模控制，防范財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)。一方面，開展存量債務(wù)清理甄別，逐筆建立存量債務(wù)資金臺(tái)賬，經(jīng)甄別清理后的政府性存量債務(wù)經(jīng)批準(zhǔn)后，分類納入預(yù)算管理；同時(shí)，做好政府債券置換存量債務(wù)[14]，在上級(jí)下達(dá)的置換額度內(nèi)篩選符合條件的項(xiàng)目債券申報(bào)，騰出預(yù)算資金優(yōu)先保障市重點(diǎn)項(xiàng)目和民生項(xiàng)目建設(shè)。另一方面，建立規(guī)范的城市建設(shè)投融資機(jī)制，加速推廣政府與社會(huì)資本合作(PPP)[15]模式。成立財(cái)政局（PPP）工作領(lǐng)導(dǎo)小組，協(xié)調(diào)相關(guān)部門建立PPP項(xiàng)目庫(kù)，指導(dǎo)編制PPP項(xiàng)目實(shí)施方案及政府采購(gòu)，并對(duì)PPP項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)政可承受能力論證和物有所值評(píng)價(jià)。目前，已確定五條連接線（市政道路）和沙坪河綜合整治2個(gè)工程項(xiàng)目采取PPP模式建設(shè)運(yùn)營(yíng)，基本完成前期相關(guān)工作，為我市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)全面推廣(PPP)模式開好頭、起好步。
6．推進(jìn)財(cái)政信息公開，實(shí)現(xiàn)預(yù)決算公開全覆蓋。貫徹落實(shí)新《預(yù)算法》要求，主動(dòng)公開市人大批準(zhǔn)的政府預(yù)決算和“三公”經(jīng)費(fèi)情況，細(xì)化公開內(nèi)容，按項(xiàng)級(jí)科目列示基本支出和項(xiàng)目支出，督促指導(dǎo)各部門按統(tǒng)一規(guī)范要求公開本部門的預(yù)決算和“三公”經(jīng)費(fèi)信息。同時(shí)，專項(xiàng)檢查我市全部一級(jí)預(yù)算單位2015年預(yù)算、2014年決算和“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算公開情況，逐戶排查、逐項(xiàng)核實(shí)，重點(diǎn)關(guān)注公開的及時(shí)性、完整性和詳細(xì)程度，有效地推進(jìn)我市預(yù)決算公開工作。
（九）落實(shí)市人大決議和辦理人大建議有關(guān)情況
1．市十四屆人大常委會(huì)在審議《鶴山市2014年地方公共財(cái)政決算報(bào)告》及《鶴山市2015年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告》的過程中，提出五點(diǎn)寶貴的審查意見和建議，包括提高依法理財(cái)意識(shí)、加快健全預(yù)算支出定額標(biāo)準(zhǔn)體系、加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行情況分析、建立債務(wù)防范機(jī)制、提升社?；鹂癸L(fēng)險(xiǎn)能力。對(duì)此，市財(cái)政局認(rèn)真研究，制定相關(guān)工作措施加以落實(shí)：一是嚴(yán)格執(zhí)行新《預(yù)算法》有關(guān)預(yù)決算提交、審查、批復(fù)等相關(guān)規(guī)定，增強(qiáng)預(yù)算管理規(guī)范性；二是及時(shí)調(diào)整人員編制基礎(chǔ)信息，繼續(xù)壓縮一般行政運(yùn)行支出，適當(dāng)下調(diào)部門公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，明確基本支出與項(xiàng)目支出的內(nèi)涵界限，取消項(xiàng)目支出中用于本部門編制內(nèi)人員經(jīng)費(fèi)的支出；三是建立收支預(yù)測(cè)模型，細(xì)化預(yù)算編制，科學(xué)匯編全市收支預(yù)算，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的可操作性。完善專項(xiàng)支出定期通報(bào)和項(xiàng)目動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，對(duì)已不需按照原用途使用或支出進(jìn)度過慢的專項(xiàng)資金，及時(shí)回收重新統(tǒng)籌安排或削減明年預(yù)算數(shù)；四是將一般債務(wù)和專項(xiàng)債務(wù)等政府性債務(wù)納入預(yù)算管理，按照年初制定的全市債務(wù)償還計(jì)劃和償還資金來源，認(rèn)真審查年中我市存量債務(wù)還本付息、償債資金安排的合法性和合規(guī)性，做好按資金性質(zhì)分別納入一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算的支出預(yù)算核查工作。
2．認(rèn)真研究落實(shí)市人大代表建議。2015年，市財(cái)政局承辦市十四屆人大五次會(huì)議代表建議共7件，其中：主辦3件，會(huì)辦4件，全部建議均已按時(shí)辦理完畢。市財(cái)政高度重視人大建議辦理工作，認(rèn)真研究接收的所有建議，結(jié)合工作職能將建議逐項(xiàng)分解辦理，嚴(yán)格實(shí)行辦理責(zé)任制。在辦理過程中，通過開展調(diào)查研究、走訪座談等方式，廣泛聽取代表的意見，商討解決辦法。所有建議中，所提問題得到解決或列入計(jì)劃解決的有6件,占85%，通過辦理人大代表建議，有效推動(dòng)了相關(guān)工作落實(shí)，增強(qiáng)辦理實(shí)效。
各位代表，在肯定成績(jī)的同時(shí)，我們必須清醒地認(rèn)識(shí)到當(dāng)前工作中存在的問題，主要表現(xiàn)在：受宏觀形勢(shì)影響，我市實(shí)體經(jīng)濟(jì)總體運(yùn)行效益有所下滑，部分支柱稅源行業(yè)納稅下降，保持財(cái)稅收入較高質(zhì)量和持續(xù)增收的難度加大；改善民生和重點(diǎn)工程建設(shè)等新增支出較多，財(cái)政收支和資金供求矛盾日益突出，財(cái)政運(yùn)轉(zhuǎn)和收支平衡更加艱難；部分財(cái)政資金使用碎片化，引導(dǎo)撬動(dòng)作用發(fā)揮不充分，政府投融資改革尚需深化；基層財(cái)政和預(yù)算單位財(cái)務(wù)監(jiān)管還需加強(qiáng)，預(yù)算執(zhí)行質(zhì)量和支出績(jī)效有待進(jìn)一步提高。對(duì)于這些問題，我們必須高度重視，認(rèn)真對(duì)待，采取有效措施，努力加以解決。
二、2016年財(cái)政預(yù)算草案
2016年，是實(shí)施“十三五”規(guī)劃的開局之年,也是全面深化改革、全面建成小康社會(huì)的關(guān)鍵之年。充分認(rèn)清今年的財(cái)經(jīng)形勢(shì)，做好財(cái)政工作，確保圓滿完成全年財(cái)政收支任務(wù)，對(duì)于我市“十三五”規(guī)劃開好頭、起好步，具有十分重要的意義。
展望2016年，國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)依然錯(cuò)綜復(fù)雜。我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)，隨著全面深化改革紅利逐步釋放，我市經(jīng)濟(jì)有望保持平穩(wěn)向好態(tài)勢(shì)，但總體仍處于轉(zhuǎn)型升級(jí)的“爬坡過坎”期，產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的效果有待釋放，新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)有待培育壯大，創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)成為發(fā)展的動(dòng)力源泉。綜合分析經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況，全市財(cái)政收支將繼續(xù)保持在穩(wěn)定增長(zhǎng)區(qū)間，但同時(shí)也面臨不少減收增支因素。收入方面，隨著經(jīng)濟(jì)增速放緩，財(cái)政收入由高速增長(zhǎng)轉(zhuǎn)為中低速增長(zhǎng)，部分制造業(yè)生產(chǎn)仍未恢復(fù)，重點(diǎn)行業(yè)稅收波動(dòng)明顯，房地產(chǎn)市場(chǎng)處于深度調(diào)整期，土地出讓收入增長(zhǎng)乏力。加上“營(yíng)改增”[16]的全面推開、結(jié)構(gòu)性減稅和“清費(fèi)減負(fù)”政策的深入實(shí)施，政策性減收的規(guī)模將進(jìn)一步增加，可用財(cái)力增長(zhǎng)有限。支出方面，政府大規(guī)模的投資放緩，在一定程度上減少了財(cái)政直接投入，但提高底線民生補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)、推進(jìn)基本公共服務(wù)均等化及地方財(cái)政配套比例等新增剛性支出不斷增加，同時(shí)，地方政府債務(wù)納入預(yù)算管理，政府融資趨緊，財(cái)政平衡的難度進(jìn)一步增大。
基于以上形勢(shì)分析，2016年我市地方財(cái)政預(yù)算編制的指導(dǎo)思想是：以鄧小平理論、“三個(gè)代表”重要思想、科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十八大，十八屆三中、四中、五中全會(huì)，習(xí)近平總書記系列重要講話和省委十一屆三次、四次、五次全會(huì)精神，鶴山市委十一屆六次、七次全會(huì)精神，按照市府、市委決策部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)、改革創(chuàng)新，繼續(xù)實(shí)施積極的財(cái)政政策并加力增效，加快推進(jìn)財(cái)稅體制改革，進(jìn)一步實(shí)施減稅降費(fèi)等政策措施，確保實(shí)現(xiàn)穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)的宏觀調(diào)控目標(biāo)；充分發(fā)揮財(cái)政政策促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)和培育發(fā)展新動(dòng)力的重要作用，大力支持大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新；加大財(cái)政資金統(tǒng)籌使用力度，盤活存量、用好增量，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，重點(diǎn)保障基本民生支出，從嚴(yán)控制一般性支出；利用財(cái)政資金引導(dǎo)和帶動(dòng)社會(huì)資本投入，增加基本公共服務(wù)供給；加強(qiáng)政府債務(wù)管理，有效防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展。
2016年地方財(cái)政預(yù)算編制的總體思路：一是收入預(yù)算要實(shí)事求是、積極穩(wěn)妥。二是堅(jiān)持量入為出，積極調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，盤活存量、用好增量。三是積極推進(jìn)中期財(cái)政規(guī)劃管理。對(duì)涉及增加支出、提高標(biāo)準(zhǔn)的一些重大政策，在預(yù)算編制中都要按照三年統(tǒng)籌考慮，確保財(cái)政可持續(xù)。四是將地方政府債務(wù)分門別類納入全口徑預(yù)算管理，防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。五是預(yù)算管理和資產(chǎn)管理緊密結(jié)合。各部門、各單位要根據(jù)依法履行職能和事業(yè)發(fā)展的需要以及存量資產(chǎn)情況，編制本部門、本單位預(yù)算。六是完善政府預(yù)算體系，加大財(cái)政資金統(tǒng)籌使用力度。七是創(chuàng)新財(cái)政投入方式，加強(qiáng)財(cái)政政策和貨幣政策的協(xié)調(diào)配合，更好發(fā)揮財(cái)政資金對(duì)民間投資的拉動(dòng)作用。
2016年地方財(cái)政預(yù)算編制的原則：一是依法依規(guī)，強(qiáng)化約束：樹立依法行政、依法理財(cái)?shù)姆ㄖ斡^念，將法治思維貫穿預(yù)算編制全過程，規(guī)范政府收支行為和政府行政方式；按照硬化預(yù)算約束的要求，預(yù)算編制全面反映履行行政管理職能的資金保障需求。二是積極穩(wěn)妥，收支平衡：收入預(yù)算的編制堅(jiān)持實(shí)事求是、積極穩(wěn)妥、留有余地，支出預(yù)算編制堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)、勤儉節(jié)約等原則，嚴(yán)格控制一般性支出和新增支出。三是細(xì)化預(yù)算，精確編制：細(xì)化預(yù)算編制，一般公共預(yù)算支出按其功能分類編列到項(xiàng)；按其經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類，基本支出應(yīng)當(dāng)編列到款。政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出，按其功能分類應(yīng)當(dāng)編列到項(xiàng)。四是加強(qiáng)統(tǒng)籌，盤活存量：推進(jìn)財(cái)政資金統(tǒng)籌使用，加強(qiáng)項(xiàng)目資金的統(tǒng)籌使用，避免財(cái)政資金使用“碎片化”，盤活各領(lǐng)域“沉睡”的財(cái)政資金，統(tǒng)籌用于發(fā)展急需的重點(diǎn)領(lǐng)域和優(yōu)先保障民生支出，增加資金有效供給。五是加強(qiáng)調(diào)控，力促增長(zhǎng)：預(yù)算編制要從全市發(fā)展大局出發(fā)，堅(jiān)持穩(wěn)增長(zhǎng)與調(diào)結(jié)構(gòu)兩手抓，堅(jiān)持以質(zhì)量效益為中心，促進(jìn)穩(wěn)增長(zhǎng)與調(diào)結(jié)構(gòu)相平衡，確保經(jīng)濟(jì)運(yùn)行調(diào)速不減勢(shì)、量增質(zhì)更優(yōu)，為財(cái)政收入持續(xù)增長(zhǎng)涵養(yǎng)稅源。六是民生優(yōu)先，保障底線：堅(jiān)持民生導(dǎo)向、守住底線、突出重點(diǎn)、完善制度的基本思路，完善民生保障體制機(jī)制，注重雪中送炭，加快補(bǔ)齊短板，增進(jìn)百姓福祉，進(jìn)一步夯實(shí)全面建成小康社會(huì)的基礎(chǔ)。七是適度舉債，防范風(fēng)險(xiǎn)：按照明確責(zé)任、規(guī)范管理、疏堵結(jié)合、防范風(fēng)險(xiǎn)、公開透明的管理原則，構(gòu)建舉債有度、償還有方、管理有序、監(jiān)督有力的政府性債務(wù)監(jiān)管體制。八是信息公開，預(yù)算透明：將公開透明貫穿預(yù)算改革和管理全過程，建立完善預(yù)算公開口徑，落實(shí)專項(xiàng)資金信息“八個(gè)公開”[17]制度。
按照上述指導(dǎo)思想、總體思路及基本原則，貫徹落實(shí)市委十一屆七次全會(huì)確定的我市2016年國(guó)民經(jīng)濟(jì)主要的目標(biāo)任務(wù)：國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值比上年增長(zhǎng)9%，規(guī)模以上工業(yè)增加值比上年增長(zhǎng)10%，全社會(huì)固定資產(chǎn)投資比上年增長(zhǎng)15%，社會(huì)消費(fèi)品零售總額比上年增長(zhǎng)10%。并參考2016年江門市地方財(cái)政收入9%的增長(zhǎng)目標(biāo)，2016年鶴山地方財(cái)政收支計(jì)劃擬作如下安排：
（一）全市一般公共預(yù)算安排情況
1．一般公共預(yù)算收入
2016年一般公共預(yù)算收入擬安排264,784萬元，比上年實(shí)績(jī)?cè)鍪?2,295萬元，增長(zhǎng)9.19%（由于自2016年起，政府性住房基金和無線電頻率占用費(fèi)從政府性基金轉(zhuǎn)列公共預(yù)算，2016年比2015年可比口徑實(shí)績(jī)242,921萬元增長(zhǎng)9%）。加上轉(zhuǎn)移性收入、上年結(jié)余等，一般公共預(yù)算收入合計(jì)335,495萬元。一般公共預(yù)算收入的主要項(xiàng)目為：增值稅51,056萬元，占一般公共預(yù)算收入的19.28%；營(yíng)業(yè)稅28,500萬元，占一般公共預(yù)算收入的10.76%；企業(yè)所得稅15,180萬元，占一般公共預(yù)算收入的5.73%；土地增值稅12,987萬元，占一般公共預(yù)算收入的4.90%；城市維護(hù)建設(shè)稅16,172萬元，占一般公共預(yù)算收入的6.11%；城鎮(zhèn)土地使用稅14,300萬元，占一般公共預(yù)算收入的5.40%；契稅及耕地占用稅25,455萬元，占一般公共預(yù)算收入的9.62%；其他稅收23,146萬元，占一般公共預(yù)算收入的8.75%；非稅收入77,988萬元，占一般公共預(yù)算收入的29.45%。
2．一般公共預(yù)算支出
2016年一般公共預(yù)算支出擬安排304,228萬元，比上年實(shí)績(jī)?cè)鲋?,633萬元，增長(zhǎng)1.55%（比2015年可比口徑實(shí)績(jī)299,946萬元增1.43%），預(yù)計(jì)上解支出30,667萬元，年終結(jié)余600萬元。一般公共預(yù)算支出的主要項(xiàng)目為：一般公共服務(wù)支出32,150萬元，占一般公共預(yù)算支出的10.57%；公共安全支出18,451萬元，占一般公共預(yù)算支出的6.06%；教育支出69,242萬元，占一般公共預(yù)算支出的22.76%；社會(huì)保障和就業(yè)支出44,838萬元，占一般公共預(yù)算支出的14.74%；醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出33,308萬元，占一般公共預(yù)算支出的10.95%；農(nóng)林水支出29,694萬元，占一般公共預(yù)算支出的9.76%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出18,455萬元，占一般公共預(yù)算支出的6.07%；其他支出58,090萬元，占一般公共預(yù)算支出的19.09%。
經(jīng)統(tǒng)計(jì)，2016年全市增支項(xiàng)目合計(jì)約25,391萬元，壓減其他項(xiàng)目后總體增支需求仍達(dá)22,000萬元。主要項(xiàng)目有：（1）全市實(shí)施機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老改革(包括補(bǔ)發(fā)2014年10月到2015年6月的調(diào)增工資)合計(jì)增支18,452萬元，其中市本級(jí)9,492萬元；（2）上繳江門統(tǒng)籌發(fā)展資金8,992萬元，增支3,644萬元；（3）城鄉(xiāng)養(yǎng)老等社保增支500萬元；（4）公安局及下屬單位增加戒毒所搬遷及輔警專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)等支出1,188萬元；（5）邑家園社會(huì)服務(wù)綜合平臺(tái)建設(shè)681萬元；（6）邑門式行政服務(wù)體系建設(shè)475萬元；（7）儲(chǔ)備糧油補(bǔ)貼851萬元，增支451萬元等。
（二）2016年市本級(jí)一般公共預(yù)算安排情況
1．一般公共預(yù)算收入
根據(jù)現(xiàn)行鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政管理體制，擬安排一般公共預(yù)算收入180,810萬元，其中市直159,490萬元、沙坪街道21,320萬元，比上年可比口徑實(shí)績(jī)168,981萬元增收11,829萬元，增長(zhǎng)7.00%。其中稅收收入預(yù)計(jì)完成112,341萬元，比上年增長(zhǎng)5.38%；非稅收入預(yù)計(jì)完成68,469萬元，比上年可比口徑實(shí)績(jī)62,372萬元增長(zhǎng)9.78%。主要增收項(xiàng)目為：增值稅預(yù)計(jì)完成25,753萬元，較上年增收2,321萬元；營(yíng)業(yè)稅預(yù)計(jì)完成16,027萬元，較上年增收1,549萬元；城市維護(hù)建設(shè)稅預(yù)計(jì)完成8,500萬元，較上年增收1,539萬元；城鎮(zhèn)土地使用稅預(yù)計(jì)完成7,100萬元，較上年增收1,972萬元；行政事業(yè)性收費(fèi)收入預(yù)計(jì)完成17,520萬元，較上年增收2,976萬元；罰沒收入預(yù)計(jì)完成11,416萬元，較上年增收4,009萬元；政府住房基金收入預(yù)計(jì)完成5,000萬元，較上年增收4,572萬元。一般公共預(yù)算收入加上轉(zhuǎn)移性收入和上年結(jié)轉(zhuǎn)等后，2016年我市本級(jí)一般公共預(yù)算總收入為241,567萬元。
2．一般公共預(yù)算支出
2016年市本級(jí)一般公共預(yù)算總支出擬安排241,567萬元，減除上解支出及市對(duì)鎮(zhèn)的轉(zhuǎn)移支付25,931萬元，市本級(jí)一般公共預(yù)算支出擬安排215,436萬元，比上年可比口徑實(shí)績(jī)211,099萬元增長(zhǎng)2.05%，年終結(jié)余200萬元。主要支出項(xiàng)目為：一般公共服務(wù)支出23,622萬元，占本級(jí)一般公共預(yù)算支出的10.96%；教育支出39,586萬元，占本級(jí)一般公共預(yù)算支出的18.37%；社會(huì)保障和就業(yè)支出29,510萬元，占本級(jí)一般公共預(yù)算支出的13.70%；醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出17,858萬元，占本級(jí)一般公共預(yù)算支出的8.29%；農(nóng)林水支出19,831萬元，占本級(jí)一般公共預(yù)算支出的9.21%。
（三）2016年政府性基金預(yù)算安排情況
2016年全市政府性基金預(yù)算收入擬安排164,302萬元，比上年可比口徑實(shí)績(jī)106,683萬元增收57,619萬元，增長(zhǎng)54.01%。其中國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入比上年實(shí)績(jī)?cè)鍪?6,767萬元。政府性基金預(yù)算收入加上上年結(jié)轉(zhuǎn)后，2016年我市政府性基金總收入為178,856萬元。
根據(jù)基金預(yù)算有關(guān)規(guī)定和“?？顚Ｓ谩痹瓌t，2016年政府性基金預(yù)算支出擬安排171,336萬元，比上年可比口徑實(shí)績(jī)105,757萬元增支65,579萬元，增長(zhǎng)62.01%。主要是國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出比上年實(shí)績(jī)?cè)鲋?4,599萬元，增長(zhǎng)73.22%。另擬安排6,181萬元資金調(diào)入一般公共預(yù)算，年終結(jié)余1,339萬元。
(四)2016年市本級(jí)政府性基金預(yù)算安排情況
2016年市本級(jí)政府性基金預(yù)算收入擬安排145,544萬元，比上年可比口徑實(shí)績(jī)101,261萬元增收44,283萬元，增長(zhǎng)43.73%。主要的增收項(xiàng)目是國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入比上年實(shí)績(jī)?cè)鍪?3,431萬元。政府性基金預(yù)算收入加上上年結(jié)轉(zhuǎn)后，2016年市本級(jí)政府性基金總收入為159,705萬元。
根據(jù)基金預(yù)算有關(guān)規(guī)定和“?？顚Ｓ谩痹瓌t，2016年市本級(jí)政府性基金預(yù)算支出擬安排152,578萬元，比上年可比口徑實(shí)績(jī)98,342萬元增支54,236萬元，增長(zhǎng)55.15%。主要是國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出比上年實(shí)績(jī)?cè)鲋?3,256萬元，增長(zhǎng)65.90%。另擬安排6,181萬元資金調(diào)入一般公共預(yù)算，年終結(jié)余946萬元。
（五）2016年政府債務(wù)預(yù)算安排情況
2016年初我市政府債務(wù)余額為247,531萬元，2016年應(yīng)還本付息68,548萬元。根據(jù)債務(wù)性質(zhì)，一般債務(wù)償還本息51,065萬元，專項(xiàng)債務(wù)償還本息17,483萬元。
（六）2016年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算安排情況
2016年全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入預(yù)計(jì)159,331萬元，比上年實(shí)績(jī)?cè)鍪?,250萬元，增長(zhǎng)6.16%；2016年全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出預(yù)計(jì)129,523萬元，比上年實(shí)績(jī)?cè)鲋?8,861萬元，增長(zhǎng)17.04%。收支相抵結(jié)余29,808萬元，年末滾存結(jié)余343,687萬元。
（七）2016年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算安排情況
2016年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入預(yù)計(jì)3,300萬元。按照“收支平衡，不列赤字”的原則，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出擬安排3,300萬元。
三、搶抓機(jī)遇，改革創(chuàng)新，確保完成2016年財(cái)政預(yù)算任務(wù)
2016年，我們將圍繞上述預(yù)算安排，立足更好地發(fā)揮財(cái)政職能作用，扎實(shí)做好各項(xiàng)工作，努力完成全年預(yù)算任務(wù)。
（一）致力于提質(zhì)增效，在推動(dòng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型中添后勁
圍繞六大核心任務(wù)，進(jìn)一步放大財(cái)政資金撬動(dòng)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的杠桿效應(yīng)。一是支持工業(yè)城、物流港兩大產(chǎn)業(yè)平臺(tái)提質(zhì)增效，加快園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施完備成型，健全財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)扶持機(jī)制，重點(diǎn)推進(jìn)專用車產(chǎn)業(yè)基地發(fā)展，鼓勵(lì)重大項(xiàng)目落戶建設(shè)和優(yōu)質(zhì)企業(yè)增資擴(kuò)產(chǎn)，通過做大實(shí)體經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目，夯實(shí)稅基稅源。發(fā)揮土儲(chǔ)融資平臺(tái)效應(yīng)，采取“投、融、招、爭(zhēng)”全力保障“交通大會(huì)戰(zhàn)”建設(shè)，加快“三區(qū)一市”發(fā)展對(duì)接，增強(qiáng)交通對(duì)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)的帶動(dòng)能力。二是擴(kuò)大扶持中小企業(yè)專項(xiàng)資金規(guī)模，重點(diǎn)扶持小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新載體建設(shè)；積極探索“政銀保”[18]融資模式，緩解中小企業(yè)融資難問題；兌現(xiàn)普惠性扶持政策，實(shí)施誠(chéng)信綠卡計(jì)劃[19]，完善中小企業(yè)信用體系，加快民營(yíng)和中小企業(yè)培育發(fā)展；三是依托國(guó)資管理運(yùn)營(yíng)平臺(tái)，完成市公有資產(chǎn)、公共資源歸集重組，做大做實(shí)資產(chǎn)總量。推進(jìn)“土地收儲(chǔ)+項(xiàng)目融資”新模式，做好城投債發(fā)行工作，發(fā)展私募基金，開展信托合作、發(fā)行定向票據(jù)業(yè)務(wù)，千方百計(jì)籌措重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)所需資金。四是全面推廣政府和社會(huì)資本合作模式（PPP）試點(diǎn),鼓勵(lì)社會(huì)資本參與城市基礎(chǔ)設(shè)施、公共租賃住房的建設(shè)和運(yùn)營(yíng)，有效釋放社會(huì)投資潛力。
（二）致力于機(jī)制創(chuàng)新，在促進(jìn)增收節(jié)支上克難關(guān)
圍繞“強(qiáng)征管、優(yōu)支出”的要求，進(jìn)一步夯實(shí)縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制。一是健全政府統(tǒng)籌、稅務(wù)為主、財(cái)政協(xié)調(diào)、鎮(zhèn)街協(xié)同的財(cái)稅征管組織體系，充分利用信息共享平臺(tái)，重點(diǎn)開展涉稅信息專項(xiàng)排查、重點(diǎn)行業(yè)專項(xiàng)檢查和納稅評(píng)估稽查。加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行分析，完善財(cái)稅指標(biāo)完成情況考評(píng)機(jī)制，突出稅收增量考核，實(shí)行獎(jiǎng)優(yōu)罰劣。二是進(jìn)一步完善收入體系，理順非稅收入收繳結(jié)算程序，加大政府性基金預(yù)算與一般公共預(yù)算的統(tǒng)籌力度，逐步提高國(guó)有資本收益上繳公共財(cái)政的比例，實(shí)現(xiàn)財(cái)政收入平穩(wěn)持續(xù)增長(zhǎng)。三是優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，健全厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)長(zhǎng)效機(jī)制，加強(qiáng)“三公經(jīng)費(fèi)”管理，嚴(yán)格控制一般性支出，強(qiáng)化監(jiān)督問責(zé)。繼續(xù)完善專項(xiàng)支出定期通報(bào)制度，按月梳理項(xiàng)目落實(shí)情況，健全結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金定期清理機(jī)制，嚴(yán)控新增財(cái)政存量資金，提高財(cái)政支出使用的有效性。
（三）致力于改善民生，在夯實(shí)財(cái)力保障中抓重點(diǎn)。
2016年，我市擬安排民生支出217,114萬元，比上年增支7,309萬元，增長(zhǎng)3.48%。其中擬通過公共財(cái)政預(yù)算安排216,062萬元，比上年增支6,695萬元，增長(zhǎng)3.20%。主要安排以下方面：一是推進(jìn)基礎(chǔ)教育均衡發(fā)展，完善法定增長(zhǎng)的義務(wù)教育財(cái)政投入機(jī)制，健全家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生資助體系，大力發(fā)展學(xué)前教育，推進(jìn)職業(yè)教育辦學(xué)模式改革，合理配置公共教育資源，實(shí)施義務(wù)教育學(xué)校標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)工程，支持我市教育“創(chuàng)現(xiàn)”[20]，全年預(yù)計(jì)投入教育支出69,242萬元，比上年增長(zhǎng)5.46%。二是實(shí)施“大民政”建設(shè)，完善多層次、梯度化的養(yǎng)老服務(wù)財(cái)政補(bǔ)貼機(jī)制，大力推進(jìn)醫(yī)養(yǎng)結(jié)合，鼓勵(lì)社區(qū)居家養(yǎng)老，加大政府購(gòu)買服務(wù)[21]力度，有效擴(kuò)大養(yǎng)老服務(wù)供給。三是增加底線民生投入，統(tǒng)籌城鄉(xiāng)低保標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一和現(xiàn)代社會(huì)救助體系建設(shè)，保障城鄉(xiāng)低保、醫(yī)療救助、五保供養(yǎng)、重度殘疾人救助資金及時(shí)發(fā)放，擴(kuò)大社會(huì)保險(xiǎn)覆蓋面，重點(diǎn)支持失業(yè)人員再就業(yè)和高校畢業(yè)生就業(yè)創(chuàng)業(yè)，加快保障性住房和拆遷安置房建設(shè)，全年預(yù)計(jì)投入社會(huì)保障和就業(yè)支出45,846萬元，比上年增長(zhǎng)8.28%。四是支持公共衛(wèi)生服務(wù)體系建設(shè)，完善國(guó)家基本藥物制度，建立基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)運(yùn)行新機(jī)制，全面落實(shí)公立醫(yī)院改革，深化社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)綜合改革，推進(jìn)平價(jià)醫(yī)療服務(wù)建設(shè)。全面開展城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)，做好城鄉(xiāng)醫(yī)療救助與基本醫(yī)保、大病保險(xiǎn)、慈善救助之間的銜接，提高居民醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)銷比例，緩解群眾“看病難、看病貴”問題，全年預(yù)計(jì)投入醫(yī)療衛(wèi)生和計(jì)劃生育支出33,308萬元，比上年增長(zhǎng)5.26%。五是健全農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼政策體系，推進(jìn)新型農(nóng)業(yè)生產(chǎn)社會(huì)化服務(wù)體系建設(shè)，統(tǒng)籌推進(jìn)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施、農(nóng)村環(huán)境綜合治理、村村通自來水工程，改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件，推進(jìn)新型城鎮(zhèn)化建設(shè)，完善財(cái)政扶貧資金管理機(jī)制，抓好落實(shí)“一事一議”財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)政策，全面鋪開幸福新農(nóng)村建設(shè)，完善村、鎮(zhèn)兩級(jí)公共服務(wù)平臺(tái)和社區(qū)服務(wù)體系，促進(jìn)城鄉(xiāng)公益事業(yè)長(zhǎng)足發(fā)展，全年預(yù)計(jì)投入農(nóng)林水29,738萬元，比上年增長(zhǎng)12.82%。
擬安排省十件民生實(shí)事支出35,797萬元，比上年實(shí)績(jī)?cè)鲋?,343萬元，增長(zhǎng)7%。主要包括：改善基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)投入10,306萬元，促進(jìn)教育資源公平均衡配置投入9,629萬元，鞏固提升底線民生保障水平投入9,156萬元，改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件投入3,024萬元，加強(qiáng)污染治理和生態(tài)建設(shè)投入1,833萬元，強(qiáng)化低收入住房困難群體住房保障投入800萬元，加大對(duì)困難弱勢(shì)群體幫扶力度投入658萬元。
（四）致力于規(guī)范管理，在深化財(cái)政改革中辟新路
圍繞建立現(xiàn)代財(cái)政制度[22]，進(jìn)一步深化政府預(yù)算管理制度改革。一是將政府全部收支納入預(yù)算管理，完善一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算和社?；痤A(yù)算有效銜接的全口徑預(yù)算體系，強(qiáng)化政府對(duì)所有資金的統(tǒng)籌管理和優(yōu)化配置。二是健全基本支出、項(xiàng)目支出以及公共資產(chǎn)配置等預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)體系，完善人員編制、資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合的運(yùn)行機(jī)制。三是試編三年滾動(dòng)預(yù)算，探索中期財(cái)政規(guī)劃管理，建立預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金制度和跨年度預(yù)算平衡機(jī)制。四是繼續(xù)編制權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告，規(guī)范政府決算、國(guó)企報(bào)表合并、抵消、調(diào)整等編制方式，提高報(bào)告編制的準(zhǔn)確性和可用性。五是擴(kuò)大預(yù)決算公開范圍。除涉密信息外，政府預(yù)決算、部門預(yù)決算、“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算全部向社會(huì)公開，積極推進(jìn)財(cái)政信息全口徑公開，主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督。六是完善政府購(gòu)買服務(wù)的制度設(shè)計(jì)，增加購(gòu)買服務(wù)試點(diǎn)項(xiàng)目，推進(jìn)“負(fù)面清單”[23]改革，強(qiáng)化購(gòu)買項(xiàng)目的招投標(biāo)管理、質(zhì)量跟蹤及績(jī)效監(jiān)督，確保提供高質(zhì)量的公共服務(wù)。
（五）致力于依法理財(cái)，在強(qiáng)化資金監(jiān)管上求績(jī)效
圍繞財(cái)政“大監(jiān)督”[24]理念，進(jìn)一步構(gòu)建涵蓋財(cái)政收支各環(huán)節(jié)的監(jiān)督運(yùn)行機(jī)制。一是深化專項(xiàng)資金管理改革。推進(jìn)部分專項(xiàng)資金和政策的整合，建立定期的清理評(píng)估、整合存量、優(yōu)化增量辦法和管理清單動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，對(duì)“小、散、亂”及績(jī)效不顯著的專項(xiàng)資金予以取消，全面推行項(xiàng)目庫(kù)滾動(dòng)管理，提高支持市重點(diǎn)項(xiàng)目和民生工程的精準(zhǔn)力度。二是強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督檢查。重點(diǎn)加大對(duì)財(cái)政專項(xiàng)資金、部門單位非稅收入、支出預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查力度，擴(kuò)大重點(diǎn)抽查覆蓋面，不斷完善財(cái)政大監(jiān)督機(jī)制。三是完善國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管。優(yōu)化國(guó)有資產(chǎn)和國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局，按照公益、功能、競(jìng)爭(zhēng)三個(gè)類別對(duì)國(guó)有企業(yè)實(shí)行分類管理。探索建立公共資源市場(chǎng)運(yùn)作模式，將行政事業(yè)單位非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)轉(zhuǎn)為經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，集中管理，統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)，提升資產(chǎn)增值力。四是深化政府債務(wù)改革。建立以政府債券為主體舉債融資機(jī)制，實(shí)行債務(wù)分類管理和限額控制，將政府性債務(wù)納入預(yù)算管理，建立債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制及應(yīng)急處置機(jī)制，完善債務(wù)報(bào)告和公開制度，防范地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。五是實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)改革。逐步將績(jī)效管理范圍覆蓋各級(jí)預(yù)算單位和所有財(cái)政性資金，將績(jī)效評(píng)價(jià)重點(diǎn)由項(xiàng)目支出拓展到部門整體支出方面，完善績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，加強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，探索建立評(píng)價(jià)結(jié)果社會(huì)公開制度。
各位代表，新的一年財(cái)政工作面臨著新的更大挑戰(zhàn)，目標(biāo)任務(wù)將更加艱巨，我們將在市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受市人大及其常委會(huì)的監(jiān)督，開拓創(chuàng)新，積極作為，狠抓落實(shí)，確保財(cái)政各項(xiàng)工作取得新成效、實(shí)現(xiàn)新突破。
《政府財(cái)政預(yù)算報(bào)告》有關(guān)用語(yǔ)說明
[1]“經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)”：在2015年APEC會(huì)議上，習(xí)近平同志首次系統(tǒng)闡述了“新常態(tài)”的含義：速度——從高速增長(zhǎng)轉(zhuǎn)為中高速增長(zhǎng)，結(jié)構(gòu)——經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化升級(jí)，動(dòng)力——從要素驅(qū)動(dòng)、投資驅(qū)動(dòng)轉(zhuǎn)向創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)。
[2]“助保金”：即中小企業(yè)助保金貸款業(yè)務(wù)，是向“重點(diǎn)中小企業(yè)池”中企業(yè)發(fā)放，在企業(yè)提供一定擔(dān)保的基礎(chǔ)上，由企業(yè)繳納一定比例的助保金和政府提供的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金共同作為增信手段的信貸業(yè)務(wù)。助保金池按照“自愿繳費(fèi)，有償使用，共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，共同受益”的原則組建。
[3]“三公”經(jīng)費(fèi)：是指財(cái)政撥款支出安排的出國(guó)（境）費(fèi)、車輛購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)這三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。
[4]“大民政”：相對(duì)于傳統(tǒng)的民政工作，大民政之“大”主要體現(xiàn)在五方面：統(tǒng)籌經(jīng)濟(jì)社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展；統(tǒng)籌城鄉(xiāng)一體化發(fā)展；關(guān)注和服務(wù)對(duì)象擴(kuò)大到低收入者、邊緣人群和流動(dòng)人口；兼顧過去的發(fā)展基礎(chǔ)，也著眼現(xiàn)實(shí)和未來的發(fā)展戰(zhàn)略；既講制度創(chuàng)新，也講服務(wù)創(chuàng)新和價(jià)值重塑。
[5]居家養(yǎng)老：是指以家庭為核心、以社區(qū)為依托、以專業(yè)化服務(wù)為依靠，為居住在家的老年人提供以解決日常生活困難為主要內(nèi)容的社會(huì)化服務(wù)。服務(wù)內(nèi)容包括生活照料與醫(yī)療服務(wù)以及精神關(guān)愛服務(wù)。
[6]“一事一議”財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)：村民通過規(guī)范的一事一議籌資籌勞開展的村內(nèi)公益事業(yè)建設(shè)項(xiàng)目，政府采取以獎(jiǎng)代補(bǔ)、民辦公助的方式，給予適當(dāng)財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)。其目的是以農(nóng)民自愿出資出勞為基礎(chǔ)，以政府獎(jiǎng)補(bǔ)資金為引導(dǎo)，建立多方投入、共同推進(jìn)的村級(jí)公益事業(yè)建設(shè)投入新機(jī)制。
[7]精準(zhǔn)扶貧：是粗放扶貧的對(duì)稱，是指針對(duì)不同貧困區(qū)域環(huán)境、不同貧困農(nóng)戶狀況，運(yùn)用科學(xué)有效程序?qū)Ψ鲐殞?duì)象實(shí)施精確識(shí)別、精確幫扶、精確管理的治貧方式。一般來說，精準(zhǔn)扶貧主要是就貧困居民而言的，誰(shuí)貧困就扶持誰(shuí)。
[8]全口徑預(yù)算：全口徑預(yù)算就是把政府所有收支全部納入統(tǒng)一管理，其目標(biāo)定位于構(gòu)建一個(gè)覆蓋所有收支，不存在游離于預(yù)算外的政府收支，是將所有類型的財(cái)政資金收支都納入統(tǒng)一管理體系的制度框架。由一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保障預(yù)算和其他預(yù)算組成。
[9]滾動(dòng)預(yù)算：又稱連續(xù)預(yù)算或永續(xù)預(yù)算，是指在編制預(yù)算時(shí)，將預(yù)算期與會(huì)計(jì)年度脫離開，隨著預(yù)算的執(zhí)行不斷延伸補(bǔ)充預(yù)算，逐期向后滾動(dòng)，使預(yù)算期始終保持為一個(gè)固定期間的一種預(yù)算編制方法。按照滾動(dòng)的時(shí)間單位不同，可以分為逐月滾動(dòng)、逐季滾動(dòng)和混合滾動(dòng)。
[10]國(guó)庫(kù)集中支付：是以國(guó)庫(kù)單一帳戶體系為基礎(chǔ)，以健全的財(cái)政支付信息系統(tǒng)和銀行間實(shí)時(shí)清算系統(tǒng)為依托，支付款項(xiàng)時(shí)，由預(yù)算單位提出申請(qǐng)，經(jīng)規(guī)定審核機(jī)構(gòu)審核后，將資金通過單一賬戶體系支付給收款人的制度。
[11]基本公共服務(wù)均等化：是指政府要為社會(huì)成員提供基本的、與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平相適應(yīng)的、能夠體現(xiàn)公平正義原則的大致均等的公共產(chǎn)品和服務(wù)，是人們生存和發(fā)展最基本的條件的均等。從我國(guó)的現(xiàn)實(shí)情況出發(fā)，基本公共服務(wù)均等化的內(nèi)容主要包括:一是基本民生性服務(wù)，如就業(yè)服務(wù)、社會(huì)救助、養(yǎng)老保障等;二是公共事業(yè)性服務(wù)，如公共教育、公共衛(wèi)生、公共文化、科學(xué)技術(shù)、人口控制等;三是公益基礎(chǔ)性服務(wù)，如公共設(shè)施、生態(tài)維護(hù)、環(huán)境保護(hù)等;四是公共安全性服務(wù)，如社會(huì)治安、生產(chǎn)安全、消費(fèi)安全、國(guó)防安全等。
[12]權(quán)責(zé)發(fā)生制綜合財(cái)務(wù)報(bào)告制度：是以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，按年度編制的政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告的制度，報(bào)告的內(nèi)容主要是：資產(chǎn)負(fù)債表、收入費(fèi)用表等政府財(cái)務(wù)報(bào)告，財(cái)政經(jīng)濟(jì)狀況分析。
[13]財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理：所謂預(yù)算績(jī)效是指預(yù)算資金的產(chǎn)出和結(jié)果。預(yù)算績(jī)效管理是一種以支出結(jié)果為導(dǎo)向的預(yù)算管理模式，強(qiáng)調(diào)預(yù)算支出的責(zé)任和效率，要求在預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程中更加關(guān)注資金的產(chǎn)出和結(jié)果，要求政府部門不斷改進(jìn)服務(wù)水平和質(zhì)量，花盡量少的錢，辦盡量多的事，向社會(huì)公眾提供更多、更好的公共產(chǎn)品和服務(wù)，使政府行為更加務(wù)實(shí)和高效。
[14]政府債券置換存量債務(wù)：《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》（國(guó)發(fā)〔2014〕43號(hào)）規(guī)定，納入預(yù)算管理的地方政府存量債務(wù)可以發(fā)行一定規(guī)模的地方政府債券置換。地方政府存量債務(wù)是新預(yù)算法實(shí)施之前形成的，以一定規(guī)模的政府債券置換部分債務(wù)，是規(guī)范預(yù)算管理的有效途徑，有利于保障在建項(xiàng)目融資和資金鏈不斷裂，處理好化解債務(wù)與穩(wěn)增長(zhǎng)的關(guān)系，還有利于優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，降低利息負(fù)擔(dān)，緩解部分地方支出壓力，也為地方騰出一部分資金用于加大其他支出創(chuàng)造條件。
[15]PPP：PUBLIC-PRIVATE PARTNERSHIP的縮寫，指政府與私人組織之間為了合作建設(shè)城市基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，或?yàn)榱颂峁┠撤N公共物品和服務(wù)，以特權(quán)協(xié)議為基礎(chǔ)，通過簽署合同來明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，建立起“利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、全程合作”的共同體關(guān)系。
[16]“營(yíng)改增”：2011年，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局聯(lián)合下發(fā)營(yíng)業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)方案。
[17]信息“八個(gè)公開”制度：包括①財(cái)政預(yù)算決算、“三公”經(jīng)費(fèi)和行政經(jīng)費(fèi)公開；②保障性住房信息公開；③食品安全信息公開；④環(huán)境保護(hù)信息公開；⑤招投標(biāo)信息公開；⑥生產(chǎn)安全事故信息公開；⑦征地拆遷信息公開；⑧價(jià)格和收費(fèi)信息公開。
[18]“政銀?！保骸罢y保”是一種以政府財(cái)政投入的基金做擔(dān)保、農(nóng)村信用社為符合貸款條件的擔(dān)保對(duì)象提供貸款、保險(xiǎn)公司對(duì)上述貸款本金提供保證保險(xiǎn)的農(nóng)業(yè)貸款模式。
[19]誠(chéng)信綠卡計(jì)劃：是政府依據(jù)企業(yè)誠(chéng)信級(jí)別給予優(yōu)惠政策，培育和幫扶一批誠(chéng)信骨干企業(yè)發(fā)展，加快推進(jìn)企業(yè)信用體系建設(shè)。重點(diǎn)包括三方面內(nèi)容：一是開展誠(chéng)信綠卡企業(yè)信用評(píng)級(jí)工作；二是加大財(cái)稅和用地用電支持力度；三是鼓勵(lì)并購(gòu)重組或上市融資。
[20]教育“創(chuàng)現(xiàn)”：即優(yōu)化配置教育資源，推進(jìn)公共教育服務(wù)均等化，創(chuàng)建“廣東省推進(jìn)教育現(xiàn)代化先進(jìn)縣(市、區(qū))”的活動(dòng)。
[21]政府購(gòu)買服務(wù)：是指政府通過公開招標(biāo)、定向委托、邀標(biāo)等形式將原本由自身承擔(dān)的公共服務(wù)轉(zhuǎn)交給社會(huì)組織、企事業(yè)單位履行，以提高公共服務(wù)供給的質(zhì)量和財(cái)政資金的使用效率，改善社會(huì)治理結(jié)構(gòu)，滿足公眾的多元化、個(gè)性化需求。
[22]現(xiàn)代財(cái)政制度：建立現(xiàn)代財(cái)政制度就是健全有利于優(yōu)化資源配置、維護(hù)市場(chǎng)統(tǒng)一、促進(jìn)社會(huì)公平、實(shí)現(xiàn)國(guó)家長(zhǎng)治久安的科學(xué)的可持續(xù)的財(cái)政制度。包括：①建立現(xiàn)代預(yù)算制度；②建立現(xiàn)代稅收制度；③建立事權(quán)與支出責(zé)任相適應(yīng)的財(cái)政體制。
[23]“負(fù)面清單”：負(fù)面清單(NEGATIVE LIST)，相當(dāng)于投資領(lǐng)域的“黑名單”，列明了企業(yè)不能投資的領(lǐng)域和產(chǎn)業(yè)。學(xué)術(shù)上的說法是，凡是針對(duì)外資的與國(guó)民待遇、最惠國(guó)待遇不符的管理措施，或業(yè)績(jī)要求、高管要求等方面的管理限制措施，均以清單方式列明。
[24]財(cái)政“大監(jiān)督”：即財(cái)政監(jiān)督要實(shí)現(xiàn)對(duì)所有政府性資金的“全面覆蓋”，對(duì)財(cái)政資金和財(cái)政行為的全過程監(jiān)督，同時(shí)要求財(cái)政系統(tǒng)的各級(jí)干部要自覺成為實(shí)施財(cái)政監(jiān)督的主體。概況地講：就是“全員參與，全面覆蓋，全程監(jiān)控”。
附件目錄
一、2015年預(yù)算執(zhí)行情況表
1.鶴山市2015年全市一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況表
2.鶴山市2015年本級(jí)一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況表
3.鶴山市2015年全市政府性基金收支執(zhí)行情況表
4.鶴山市2015年本級(jí)政府性基金收支執(zhí)行情況表
5.鶴山市2015年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支執(zhí)行情況表
6.鶴山市2015年社會(huì)保險(xiǎn)基金收支執(zhí)行情況表
二、2016年一般公共預(yù)算表
7.2016年鶴山市全市一般公共預(yù)算收入表（代編預(yù)算）
8. 2016年鶴山市全市一般公共預(yù)算支出表（代編預(yù)算）
9. 2016年鶴山市一般公共預(yù)算收入表
10.2016年鶴山市一般公共預(yù)算支出表（按功能分類）
11.2016年鶴山市一般公共預(yù)算支出表（按政府預(yù)算經(jīng)濟(jì)分類）
12. 2016年鶴山市本級(jí)一般公共預(yù)算支出表（按功能分類）
關(guān)于鶴山市本級(jí)一般公共預(yù)算支出的說明
13.2016年鶴山市本級(jí)一般公共預(yù)算基本支出表（按政府預(yù)算經(jīng)濟(jì)分類）
關(guān)于支出經(jīng)濟(jì)分類科目的說明
14.2016年鶴山市本級(jí)一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)表
關(guān)于鶴山市本級(jí)一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)的說明
15.2016年鶴山市一般公共預(yù)算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付表（按項(xiàng)目分地區(qū)列示）
16.2015-2016年鶴山市政府一般債務(wù)分地區(qū)余額及限額情況表
三、2016年政府性基金預(yù)算表
17.2016年鶴山市全市政府性基金預(yù)算收入表（代編預(yù)算）
18.2016年鶴山市全市政府性基金預(yù)算支出表（代編預(yù)算）
19.2016年鶴山市政府性基金預(yù)算收入表
20.2016年鶴山市政府性基金預(yù)算支出表
21.2016年鶴山市本級(jí)政府性基金預(yù)算支出表
22.2016年鶴山市政府性基金轉(zhuǎn)移支付預(yù)算表（按項(xiàng)目分地區(qū)列示）
23.2015-2016年鶴山市政府專項(xiàng)債務(wù)分地區(qū)余額及限額情況表
四、2016年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
24.2016年鶴山市全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入總表
25.2016年鶴山市全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出總表
26.2016年鶴山市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入總表
27.2016年鶴山市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出總表
五、2016年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
28.2016年鶴山市全市社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)算表
29.2016年鶴山市全市社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)算表
30.2016年鶴山市本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)算表
31.2016年鶴山市本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)算表
附件打包下載：2016年人大預(yù)算公開附表.RAR
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