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鶴山市2015年預(yù)算執(zhí)行情況和2016年預(yù)算草案的報(bào)告
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【2016.1】鶴山市十四屆人大六次會(huì)議文件



鶴山市2015年預(yù)算執(zhí)行情況2016年預(yù)算草案的報(bào)告

——2016年1月26日在市十四屆人大六次會(huì)議上


鶴山市財(cái)政局局長(zhǎng) 李活文


各位代表:

受鶴山市人民政府委托,我向大會(huì)報(bào)告鶴山市2015年預(yù)算執(zhí)行情況和2016年預(yù)算草案,請(qǐng)予審議。

一、2015年預(yù)算執(zhí)行情況

2015年,在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下,在市人大及其常委會(huì)和市政協(xié)的監(jiān)督支持下,全市財(cái)政工作主動(dòng)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)[1],積極應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)下行帶來的減收增支壓力,堅(jiān)持挖潛擴(kuò)源助增長(zhǎng),統(tǒng)籌兼顧保支出,集中財(cái)力促發(fā)展,持續(xù)不斷惠民生,全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展實(shí)現(xiàn)穩(wěn)中有進(jìn)、穩(wěn)中提質(zhì),財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況良好,圓滿完成了市十四屆人大五次會(huì)議確定的預(yù)算任務(wù)。

(一)2015年一般公共預(yù)算執(zhí)行情況

全市一般公共預(yù)算收入累計(jì)實(shí)現(xiàn)242,489萬元,完成年度預(yù)算的100.38%,比上年增收23,339萬元,增長(zhǎng)10.65%;一般公共預(yù)算支出累計(jì)實(shí)現(xiàn)299,595萬元,完成年度預(yù)算的104.68%,比上年增支52,057萬元,增長(zhǎng)21.03%。

一般公共財(cái)算收入242,489萬元,加上返還性收入17,247萬元,財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付收入40,909萬元,債券轉(zhuǎn)貸收入74,267萬元,上年結(jié)余19,629萬元,調(diào)入資金24,813萬元,收入合計(jì)419,354萬元;一般公共預(yù)算支出299,595萬元,上解支出23,619萬元,債務(wù)還本支出73,266萬元,年終結(jié)余18,867萬元,安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4,007萬元。

(二)2015年市本級(jí)一般公共預(yù)算執(zhí)行情況

市本級(jí)一般公共預(yù)算收入累計(jì)實(shí)現(xiàn)168,549萬元,完成年度預(yù)算的100.55%,比上年增收19,398萬元,增長(zhǎng)13.01%;市本級(jí)一般公共預(yù)算支出累計(jì)實(shí)現(xiàn)210,748萬元,完成年度預(yù)算的104.74%,比上年增支37,124萬元,增長(zhǎng)21.38%。

(三)2015年政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況

全市政府性基金預(yù)算收入107,115萬元,為調(diào)整人大預(yù)算的105.14%,比上年增收62,791萬元,增長(zhǎng)141.66%;加上轉(zhuǎn)移性收入4,207萬元,上年結(jié)余25,201萬元,調(diào)入資金8,435萬元,全年政府性基金預(yù)算總收入144,958萬元。政府性基金預(yù)算支出106,108萬元,為調(diào)整人大預(yù)算的104.05%,比上年增支62,563萬元,增長(zhǎng)143.67%;調(diào)出資金24,769萬元,年終結(jié)余14,081萬元。

(四)2015年市本級(jí)政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況

市本級(jí)政府性基金預(yù)算收入101,693萬元,為調(diào)整人大預(yù)算的107.07%,比上年增收63,985萬元,增長(zhǎng)169.69%;政府性基金預(yù)算支出98,693萬元,為調(diào)整人大預(yù)算的104.18%,比上年增支59,776萬元,增長(zhǎng)153.60%。

(五)2015年政府債務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況

經(jīng)江門市人民政府批準(zhǔn)我市2015年地方政府債務(wù)限額為257,459萬元。年初我市政府債務(wù)余額為286,459萬元,2015年還本付息50,642萬元,其中還債務(wù)本金39,928萬元,還債務(wù)利息10,714萬元。新增地方政府債券1000萬元。截至2015年年末,我市地方政府債務(wù)共包括25個(gè)項(xiàng)目,債務(wù)余額合計(jì)為247,531萬元。在通過與省的兩批債券置換后,現(xiàn)債務(wù)余額分為一般債務(wù)余額182,431萬元,包括我市與原債權(quán)人債務(wù)余額107,861萬元,與省債券余額74,570萬元;專項(xiàng)債務(wù)余額65,100萬元,全部為與原債權(quán)人債務(wù)。

(六)2015年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況

2015年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入完成2,615萬元,為調(diào)整人大預(yù)算的100%;國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出完成2,615萬元,為調(diào)整人大預(yù)算的100%,其中公益性設(shè)施投資補(bǔ)助支出236萬元,其他國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出2,379萬元。

(七)2015年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況

2015年全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入150,081萬元,全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出110,662萬元,本年收支結(jié)余39,419萬元,年末滾存結(jié)余316,400萬元。

(八)財(cái)政管理與改革情況

2015年,面對(duì)嚴(yán)峻形勢(shì),市財(cái)政工作始終圍繞中心、服務(wù)大局,千方百計(jì)穩(wěn)增長(zhǎng)、保民生,持之以恒抓收入、促發(fā)展,群策群力求創(chuàng)新、推改革,主要做好以下工作:

1.積極涵養(yǎng)財(cái)源稅源,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)。一方面,完善企業(yè)穩(wěn)增長(zhǎng)措施,市財(cái)政設(shè)立企業(yè)發(fā)展資金710萬元和外貿(mào)發(fā)展資金300萬元,扶持企業(yè)增資擴(kuò)產(chǎn)、自主創(chuàng)新以及開拓國(guó)際市場(chǎng);實(shí)施“助保金”[2]貸款、企業(yè)年度誠(chéng)信綠卡評(píng)級(jí)和上市獎(jiǎng)勵(lì)等政策,給予骨干企業(yè)資金、土地以及政府采購(gòu)等方面的優(yōu)先扶持,幫助其做大做強(qiáng)。另一方面,深入開展產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)調(diào)研,落實(shí)財(cái)稅工作聯(lián)席會(huì)議和收入通報(bào)制度,依托涉稅信息平臺(tái)加強(qiáng)重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)工程、重點(diǎn)項(xiàng)目稅收監(jiān)控,執(zhí)行《鶴山市鎮(zhèn)級(jí)分稅制財(cái)政管理體制方案》,科學(xué)分解鎮(zhèn)級(jí)收入目標(biāo)任務(wù),把財(cái)政收入納入鎮(zhèn)級(jí)實(shí)績(jī)考核指標(biāo)進(jìn)行管理,為依法征稅、應(yīng)收盡收提供有力支持。

2.厲行節(jié)約嚴(yán)控支出,提高預(yù)算執(zhí)行效率。執(zhí)行市直單位差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)以及因公出國(guó)經(jīng)費(fèi)等管理辦法,整改辦公用房標(biāo)準(zhǔn)配備使用,完成市鎮(zhèn)公車改革,大力壓縮行政支出規(guī)模,2015年全市安排“三公”經(jīng)費(fèi)[3]支出4,576萬元,比上年同期下降13.68%。建立支出執(zhí)行通報(bào)制度,定期清理結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金,編制支出進(jìn)度臺(tái)賬,督促預(yù)算單位按月梳理尚未支出的項(xiàng)目,對(duì)執(zhí)行情況不佳的項(xiàng)目資金,及時(shí)回收用于基礎(chǔ)公共設(shè)施和民生支出,以加快預(yù)算支出進(jìn)度,提高資金使用效益。

3.傾力保障民生投入,推進(jìn)社會(huì)事業(yè)發(fā)展。2015年,我市民生事業(yè)投入資金209,368萬元,完成年度預(yù)算的109.33%,占一般公共預(yù)算支出的69.88%,同比增長(zhǎng)11.95%。一是支持教育優(yōu)先發(fā)展。強(qiáng)化義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制,擴(kuò)大困難學(xué)生資助范圍,啟動(dòng)考入省外高校家庭經(jīng)濟(jì)困難大學(xué)新生資助計(jì)劃,大幅提高中職助學(xué)金和學(xué)前教育補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。二是穩(wěn)步推進(jìn)“大民政”[4]建設(shè)。投入資金712萬元建設(shè)居家養(yǎng)老[5]設(shè)施,緩解家庭養(yǎng)老壓力;進(jìn)一步提高底線民生保障標(biāo)準(zhǔn),全年共發(fā)放城鄉(xiāng)低保及五保資金3,011萬元,落實(shí)醫(yī)療救助資金、困難殘疾人生活及護(hù)理補(bǔ)貼、孤兒生活保障資金1,276萬元,受益群眾超過5.5萬人次。三是深化醫(yī)療體制改革。統(tǒng)籌安排基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)改革補(bǔ)助資金3,074萬元,城鄉(xiāng)醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)助資金9,935萬元;推進(jìn)公立醫(yī)院改革,落實(shí)614萬元專項(xiàng)補(bǔ)償醫(yī)院取消藥品加成而減少的收入,切實(shí)減輕群眾醫(yī)療費(fèi)用負(fù)擔(dān)。四是加大財(cái)政支農(nóng)力度。各級(jí)財(cái)政投入1,012萬元建設(shè)“一事一議”財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)[6]項(xiàng)目90個(gè),深入推進(jìn)農(nóng)村公益事業(yè)發(fā)展;劃撥1,069萬元實(shí)施精準(zhǔn)扶貧[7]與貧困村戶扶貧項(xiàng)目,確保我市11條貧困村年內(nèi)基本實(shí)現(xiàn)脫貧目標(biāo)。

4.深化財(cái)稅體制改革,構(gòu)建現(xiàn)代財(cái)政制度。市財(cái)政完善制度,創(chuàng)新機(jī)制,貫徹落實(shí)《廣東省深化財(cái)稅體制改革率先基本建立現(xiàn)代財(cái)政制度總體方案》。一是建立全口徑預(yù)算[8]體系,增加國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制,將政府債務(wù)納入預(yù)算管理。細(xì)化預(yù)算編制,將預(yù)算支出按其功能分類編列至項(xiàng),按經(jīng)濟(jì)分類編列至款。建立跨年度預(yù)算平衡機(jī)制,啟動(dòng)滾動(dòng)預(yù)算[9]編制,測(cè)算2016-2018年度部門收入預(yù)期和支出需求,實(shí)施中長(zhǎng)期財(cái)政規(guī)劃。二是擴(kuò)大國(guó)庫(kù)集中支付[10]范圍,完善國(guó)庫(kù)單一賬戶體系建設(shè),全面鋪開我市鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)集中支付制度改革,在全市各預(yù)算單位繼續(xù)推行公務(wù)卡公務(wù)結(jié)算和統(tǒng)一單位會(huì)計(jì)核算管理,加快國(guó)庫(kù)集中支付電子化進(jìn)程,強(qiáng)化資金支付監(jiān)管功能。三是開展基本公共服務(wù)均等化[11]綜合改革,確定五大改革重點(diǎn)領(lǐng)域,修改和完善本年各民生項(xiàng)目補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)、資金測(cè)算和年度考核目標(biāo),研究制定十大專題實(shí)施細(xì)則、項(xiàng)目清單和5個(gè)配套文件。四是完成權(quán)責(zé)發(fā)生制綜合財(cái)務(wù)報(bào)告試編[12],啟動(dòng)市本級(jí)項(xiàng)目財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理[13]工作,優(yōu)化公共資源配置,切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益。

5.實(shí)施債務(wù)規(guī)模控制,防范財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)。一方面,開展存量債務(wù)清理甄別,逐筆建立存量債務(wù)資金臺(tái)賬,經(jīng)甄別清理后的政府性存量債務(wù)經(jīng)批準(zhǔn)后,分類納入預(yù)算管理;同時(shí),做好政府債券置換存量債務(wù)[14],在上級(jí)下達(dá)的置換額度內(nèi)篩選符合條件的項(xiàng)目債券申報(bào),騰出預(yù)算資金優(yōu)先保障市重點(diǎn)項(xiàng)目和民生項(xiàng)目建設(shè)。另一方面,建立規(guī)范的城市建設(shè)投融資機(jī)制,加速推廣政府與社會(huì)資本合作(PPP)[15]模式。成立財(cái)政局(PPP)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,協(xié)調(diào)相關(guān)部門建立PPP項(xiàng)目庫(kù),指導(dǎo)編制PPP項(xiàng)目實(shí)施方案及政府采購(gòu),并對(duì)PPP項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)政可承受能力論證和物有所值評(píng)價(jià)。目前,已確定五條連接線(市政道路)和沙坪河綜合整治2個(gè)工程項(xiàng)目采取PPP模式建設(shè)運(yùn)營(yíng),基本完成前期相關(guān)工作,為我市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)全面推廣(PPP)模式開好頭、起好步。

6.推進(jìn)財(cái)政信息公開,實(shí)現(xiàn)預(yù)決算公開全覆蓋。貫徹落實(shí)新《預(yù)算法》要求,主動(dòng)公開市人大批準(zhǔn)的政府預(yù)決算和“三公”經(jīng)費(fèi)情況,細(xì)化公開內(nèi)容,按項(xiàng)級(jí)科目列示基本支出和項(xiàng)目支出,督促指導(dǎo)各部門按統(tǒng)一規(guī)范要求公開本部門的預(yù)決算和“三公”經(jīng)費(fèi)信息。同時(shí),專項(xiàng)檢查我市全部一級(jí)預(yù)算單位2015年預(yù)算、2014年決算和“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算公開情況,逐戶排查、逐項(xiàng)核實(shí),重點(diǎn)關(guān)注公開的及時(shí)性、完整性和詳細(xì)程度,有效地推進(jìn)我市預(yù)決算公開工作。

(九)落實(shí)市人大決議和辦理人大建議有關(guān)情況

1.市十四屆人大常委會(huì)在審議《鶴山市2014年地方公共財(cái)政決算報(bào)告》及《鶴山市2015年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告》的過程中,提出五點(diǎn)寶貴的審查意見和建議,包括提高依法理財(cái)意識(shí)、加快健全預(yù)算支出定額標(biāo)準(zhǔn)體系、加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行情況分析、建立債務(wù)防范機(jī)制、提升社?;鹂癸L(fēng)險(xiǎn)能力。對(duì)此,市財(cái)政局認(rèn)真研究,制定相關(guān)工作措施加以落實(shí):一是嚴(yán)格執(zhí)行新《預(yù)算法》有關(guān)預(yù)決算提交、審查、批復(fù)等相關(guān)規(guī)定,增強(qiáng)預(yù)算管理規(guī)范性;二是及時(shí)調(diào)整人員編制基礎(chǔ)信息,繼續(xù)壓縮一般行政運(yùn)行支出,適當(dāng)下調(diào)部門公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),明確基本支出與項(xiàng)目支出的內(nèi)涵界限,取消項(xiàng)目支出中用于本部門編制內(nèi)人員經(jīng)費(fèi)的支出;三是建立收支預(yù)測(cè)模型,細(xì)化預(yù)算編制,科學(xué)匯編全市收支預(yù)算,增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的可操作性。完善專項(xiàng)支出定期通報(bào)和項(xiàng)目動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制,對(duì)已不需按照原用途使用或支出進(jìn)度過慢的專項(xiàng)資金,及時(shí)回收重新統(tǒng)籌安排或削減明年預(yù)算數(shù);四是將一般債務(wù)和專項(xiàng)債務(wù)等政府性債務(wù)納入預(yù)算管理,按照年初制定的全市債務(wù)償還計(jì)劃和償還資金來源,認(rèn)真審查年中我市存量債務(wù)還本付息、償債資金安排的合法性和合規(guī)性,做好按資金性質(zhì)分別納入一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算的支出預(yù)算核查工作。

2.認(rèn)真研究落實(shí)市人大代表建議。2015年,市財(cái)政局承辦市十四屆人大五次會(huì)議代表建議共7件,其中:主辦3件,會(huì)辦4件,全部建議均已按時(shí)辦理完畢。市財(cái)政高度重視人大建議辦理工作,認(rèn)真研究接收的所有建議,結(jié)合工作職能將建議逐項(xiàng)分解辦理,嚴(yán)格實(shí)行辦理責(zé)任制。在辦理過程中,通過開展調(diào)查研究、走訪座談等方式,廣泛聽取代表的意見,商討解決辦法。所有建議中,所提問題得到解決或列入計(jì)劃解決的有6件,占85%,通過辦理人大代表建議,有效推動(dòng)了相關(guān)工作落實(shí),增強(qiáng)辦理實(shí)效。

各位代表,在肯定成績(jī)的同時(shí),我們必須清醒地認(rèn)識(shí)到當(dāng)前工作中存在的問題,主要表現(xiàn)在:受宏觀形勢(shì)影響,我市實(shí)體經(jīng)濟(jì)總體運(yùn)行效益有所下滑,部分支柱稅源行業(yè)納稅下降,保持財(cái)稅收入較高質(zhì)量和持續(xù)增收的難度加大;改善民生和重點(diǎn)工程建設(shè)等新增支出較多,財(cái)政收支和資金供求矛盾日益突出,財(cái)政運(yùn)轉(zhuǎn)和收支平衡更加艱難;部分財(cái)政資金使用碎片化,引導(dǎo)撬動(dòng)作用發(fā)揮不充分,政府投融資改革尚需深化;基層財(cái)政和預(yù)算單位財(cái)務(wù)監(jiān)管還需加強(qiáng),預(yù)算執(zhí)行質(zhì)量和支出績(jī)效有待進(jìn)一步提高。對(duì)于這些問題,我們必須高度重視,認(rèn)真對(duì)待,采取有效措施,努力加以解決。

二、2016年財(cái)政預(yù)算草案

2016年,是實(shí)施“十三五”規(guī)劃的開局之年,也是全面深化改革、全面建成小康社會(huì)的關(guān)鍵之年。充分認(rèn)清今年的財(cái)經(jīng)形勢(shì),做好財(cái)政工作,確保圓滿完成全年財(cái)政收支任務(wù),對(duì)于我市“十三五”規(guī)劃開好頭、起好步,具有十分重要的意義。

展望2016年,國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)依然錯(cuò)綜復(fù)雜。我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài),隨著全面深化改革紅利逐步釋放,我市經(jīng)濟(jì)有望保持平穩(wěn)向好態(tài)勢(shì),但總體仍處于轉(zhuǎn)型升級(jí)的“爬坡過坎”期,產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的效果有待釋放,新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)有待培育壯大,創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)成為發(fā)展的動(dòng)力源泉。綜合分析經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況,全市財(cái)政收支將繼續(xù)保持在穩(wěn)定增長(zhǎng)區(qū)間,但同時(shí)也面臨不少減收增支因素。收入方面,隨著經(jīng)濟(jì)增速放緩,財(cái)政收入由高速增長(zhǎng)轉(zhuǎn)為中低速增長(zhǎng),部分制造業(yè)生產(chǎn)仍未恢復(fù),重點(diǎn)行業(yè)稅收波動(dòng)明顯,房地產(chǎn)市場(chǎng)處于深度調(diào)整期,土地出讓收入增長(zhǎng)乏力。加上“營(yíng)改增”[16]的全面推開、結(jié)構(gòu)性減稅和“清費(fèi)減負(fù)”政策的深入實(shí)施,政策性減收的規(guī)模將進(jìn)一步增加,可用財(cái)力增長(zhǎng)有限。支出方面,政府大規(guī)模的投資放緩,在一定程度上減少了財(cái)政直接投入,但提高底線民生補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)、推進(jìn)基本公共服務(wù)均等化及地方財(cái)政配套比例等新增剛性支出不斷增加,同時(shí),地方政府債務(wù)納入預(yù)算管理,政府融資趨緊,財(cái)政平衡的難度進(jìn)一步增大。

基于以上形勢(shì)分析,2016年我市地方財(cái)政預(yù)算編制的指導(dǎo)思想是:以鄧小平理論、“三個(gè)代表”重要思想、科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),全面貫徹黨的十八大,十八屆三中、四中、五中全會(huì),習(xí)近平總書記系列重要講話和省委十一屆三次、四次、五次全會(huì)精神,鶴山市委十一屆六次、七次全會(huì)精神,按照市府、市委決策部署,堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)、改革創(chuàng)新,繼續(xù)實(shí)施積極的財(cái)政政策并加力增效,加快推進(jìn)財(cái)稅體制改革,進(jìn)一步實(shí)施減稅降費(fèi)等政策措施,確保實(shí)現(xiàn)穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)的宏觀調(diào)控目標(biāo);充分發(fā)揮財(cái)政政策促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)和培育發(fā)展新動(dòng)力的重要作用,大力支持大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新;加大財(cái)政資金統(tǒng)籌使用力度,盤活存量、用好增量,優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu),重點(diǎn)保障基本民生支出,從嚴(yán)控制一般性支出;利用財(cái)政資金引導(dǎo)和帶動(dòng)社會(huì)資本投入,增加基本公共服務(wù)供給;加強(qiáng)政府債務(wù)管理,有效防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn),促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展。

2016年地方財(cái)政預(yù)算編制的總體思路:一是收入預(yù)算要實(shí)事求是、積極穩(wěn)妥。二是堅(jiān)持量入為出,積極調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu),盤活存量、用好增量。三是積極推進(jìn)中期財(cái)政規(guī)劃管理。對(duì)涉及增加支出、提高標(biāo)準(zhǔn)的一些重大政策,在預(yù)算編制中都要按照三年統(tǒng)籌考慮,確保財(cái)政可持續(xù)。四是將地方政府債務(wù)分門別類納入全口徑預(yù)算管理,防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。五是預(yù)算管理和資產(chǎn)管理緊密結(jié)合。各部門、各單位要根據(jù)依法履行職能和事業(yè)發(fā)展的需要以及存量資產(chǎn)情況,編制本部門、本單位預(yù)算。六是完善政府預(yù)算體系,加大財(cái)政資金統(tǒng)籌使用力度。七是創(chuàng)新財(cái)政投入方式,加強(qiáng)財(cái)政政策和貨幣政策的協(xié)調(diào)配合,更好發(fā)揮財(cái)政資金對(duì)民間投資的拉動(dòng)作用。

2016年地方財(cái)政預(yù)算編制的原則:一是依法依規(guī),強(qiáng)化約束:樹立依法行政、依法理財(cái)?shù)姆ㄖ斡^念,將法治思維貫穿預(yù)算編制全過程,規(guī)范政府收支行為和政府行政方式;按照硬化預(yù)算約束的要求,預(yù)算編制全面反映履行行政管理職能的資金保障需求。二是積極穩(wěn)妥,收支平衡:收入預(yù)算的編制堅(jiān)持實(shí)事求是、積極穩(wěn)妥、留有余地,支出預(yù)算編制堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)、勤儉節(jié)約等原則,嚴(yán)格控制一般性支出和新增支出。三是細(xì)化預(yù)算,精確編制:細(xì)化預(yù)算編制,一般公共預(yù)算支出按其功能分類編列到項(xiàng);按其經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類,基本支出應(yīng)當(dāng)編列到款。政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出,按其功能分類應(yīng)當(dāng)編列到項(xiàng)。四是加強(qiáng)統(tǒng)籌,盤活存量:推進(jìn)財(cái)政資金統(tǒng)籌使用,加強(qiáng)項(xiàng)目資金的統(tǒng)籌使用,避免財(cái)政資金使用“碎片化”,盤活各領(lǐng)域“沉睡”的財(cái)政資金,統(tǒng)籌用于發(fā)展急需的重點(diǎn)領(lǐng)域和優(yōu)先保障民生支出,增加資金有效供給。五是加強(qiáng)調(diào)控,力促增長(zhǎng):預(yù)算編制要從全市發(fā)展大局出發(fā),堅(jiān)持穩(wěn)增長(zhǎng)與調(diào)結(jié)構(gòu)兩手抓,堅(jiān)持以質(zhì)量效益為中心,促進(jìn)穩(wěn)增長(zhǎng)與調(diào)結(jié)構(gòu)相平衡,確保經(jīng)濟(jì)運(yùn)行調(diào)速不減勢(shì)、量增質(zhì)更優(yōu),為財(cái)政收入持續(xù)增長(zhǎng)涵養(yǎng)稅源。六是民生優(yōu)先,保障底線:堅(jiān)持民生導(dǎo)向、守住底線、突出重點(diǎn)、完善制度的基本思路,完善民生保障體制機(jī)制,注重雪中送炭,加快補(bǔ)齊短板,增進(jìn)百姓福祉,進(jìn)一步夯實(shí)全面建成小康社會(huì)的基礎(chǔ)。七是適度舉債,防范風(fēng)險(xiǎn):按照明確責(zé)任、規(guī)范管理、疏堵結(jié)合、防范風(fēng)險(xiǎn)、公開透明的管理原則,構(gòu)建舉債有度、償還有方、管理有序、監(jiān)督有力的政府性債務(wù)監(jiān)管體制。八是信息公開,預(yù)算透明:將公開透明貫穿預(yù)算改革和管理全過程,建立完善預(yù)算公開口徑,落實(shí)專項(xiàng)資金信息“八個(gè)公開”[17]制度。

按照上述指導(dǎo)思想、總體思路及基本原則,貫徹落實(shí)市委十一屆七次全會(huì)確定的我市2016年國(guó)民經(jīng)濟(jì)主要的目標(biāo)任務(wù):國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值比上年增長(zhǎng)9%,規(guī)模以上工業(yè)增加值比上年增長(zhǎng)10%,全社會(huì)固定資產(chǎn)投資比上年增長(zhǎng)15%,社會(huì)消費(fèi)品零售總額比上年增長(zhǎng)10%。并參考2016年江門市地方財(cái)政收入9%的增長(zhǎng)目標(biāo),2016年鶴山地方財(cái)政收支計(jì)劃擬作如下安排:

(一)全市一般公共預(yù)算安排情況

1.一般公共預(yù)算收入

2016年一般公共預(yù)算收入擬安排264,784萬元,比上年實(shí)績(jī)?cè)鍪?2,295萬元,增長(zhǎng)9.19%(由于自2016年起,政府性住房基金和無線電頻率占用費(fèi)從政府性基金轉(zhuǎn)列公共預(yù)算,2016年比2015年可比口徑實(shí)績(jī)242,921萬元增長(zhǎng)9%)。加上轉(zhuǎn)移性收入、上年結(jié)余等,一般公共預(yù)算收入合計(jì)335,495萬元。一般公共預(yù)算收入的主要項(xiàng)目為:增值稅51,056萬元,占一般公共預(yù)算收入的19.28%;營(yíng)業(yè)稅28,500萬元,占一般公共預(yù)算收入的10.76%;企業(yè)所得稅15,180萬元,占一般公共預(yù)算收入的5.73%;土地增值稅12,987萬元,占一般公共預(yù)算收入的4.90%;城市維護(hù)建設(shè)稅16,172萬元,占一般公共預(yù)算收入的6.11%;城鎮(zhèn)土地使用稅14,300萬元,占一般公共預(yù)算收入的5.40%;契稅及耕地占用稅25,455萬元,占一般公共預(yù)算收入的9.62%;其他稅收23,146萬元,占一般公共預(yù)算收入的8.75%;非稅收入77,988萬元,占一般公共預(yù)算收入的29.45%。

2.一般公共預(yù)算支出

2016年一般公共預(yù)算支出擬安排304,228萬元,比上年實(shí)績(jī)?cè)鲋?,633萬元,增長(zhǎng)1.55%(比2015年可比口徑實(shí)績(jī)299,946萬元增1.43%),預(yù)計(jì)上解支出30,667萬元,年終結(jié)余600萬元。一般公共預(yù)算支出的主要項(xiàng)目為:一般公共服務(wù)支出32,150萬元,占一般公共預(yù)算支出的10.57%;公共安全支出18,451萬元,占一般公共預(yù)算支出的6.06%;教育支出69,242萬元,占一般公共預(yù)算支出的22.76%;社會(huì)保障和就業(yè)支出44,838萬元,占一般公共預(yù)算支出的14.74%;醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出33,308萬元,占一般公共預(yù)算支出的10.95%;農(nóng)林水支出29,694萬元,占一般公共預(yù)算支出的9.76%;城鄉(xiāng)社區(qū)支出18,455萬元,占一般公共預(yù)算支出的6.07%;其他支出58,090萬元,占一般公共預(yù)算支出的19.09%。

經(jīng)統(tǒng)計(jì),2016年全市增支項(xiàng)目合計(jì)約25,391萬元,壓減其他項(xiàng)目后總體增支需求仍達(dá)22,000萬元。主要項(xiàng)目有:(1)全市實(shí)施機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老改革(包括補(bǔ)發(fā)2014年10月到2015年6月的調(diào)增工資)合計(jì)增支18,452萬元,其中市本級(jí)9,492萬元;(2)上繳江門統(tǒng)籌發(fā)展資金8,992萬元,增支3,644萬元;(3)城鄉(xiāng)養(yǎng)老等社保增支500萬元;(4)公安局及下屬單位增加戒毒所搬遷及輔警專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)等支出1,188萬元;(5)邑家園社會(huì)服務(wù)綜合平臺(tái)建設(shè)681萬元;(6)邑門式行政服務(wù)體系建設(shè)475萬元;(7)儲(chǔ)備糧油補(bǔ)貼851萬元,增支451萬元等。

(二)2016年市本級(jí)一般公共預(yù)算安排情況

1.一般公共預(yù)算收入

根據(jù)現(xiàn)行鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政管理體制,擬安排一般公共預(yù)算收入180,810萬元,其中市直159,490萬元、沙坪街道21,320萬元,比上年可比口徑實(shí)績(jī)168,981萬元增收11,829萬元,增長(zhǎng)7.00%。其中稅收收入預(yù)計(jì)完成112,341萬元,比上年增長(zhǎng)5.38%;非稅收入預(yù)計(jì)完成68,469萬元,比上年可比口徑實(shí)績(jī)62,372萬元增長(zhǎng)9.78%。主要增收項(xiàng)目為:增值稅預(yù)計(jì)完成25,753萬元,較上年增收2,321萬元;營(yíng)業(yè)稅預(yù)計(jì)完成16,027萬元,較上年增收1,549萬元;城市維護(hù)建設(shè)稅預(yù)計(jì)完成8,500萬元,較上年增收1,539萬元;城鎮(zhèn)土地使用稅預(yù)計(jì)完成7,100萬元,較上年增收1,972萬元;行政事業(yè)性收費(fèi)收入預(yù)計(jì)完成17,520萬元,較上年增收2,976萬元;罰沒收入預(yù)計(jì)完成11,416萬元,較上年增收4,009萬元;政府住房基金收入預(yù)計(jì)完成5,000萬元,較上年增收4,572萬元。一般公共預(yù)算收入加上轉(zhuǎn)移性收入和上年結(jié)轉(zhuǎn)等后,2016年我市本級(jí)一般公共預(yù)算總收入為241,567萬元。

2.一般公共預(yù)算支出

2016年市本級(jí)一般公共預(yù)算總支出擬安排241,567萬元,減除上解支出及市對(duì)鎮(zhèn)的轉(zhuǎn)移支付25,931萬元,市本級(jí)一般公共預(yù)算支出擬安排215,436萬元,比上年可比口徑實(shí)績(jī)211,099萬元增長(zhǎng)2.05%,年終結(jié)余200萬元。主要支出項(xiàng)目為:一般公共服務(wù)支出23,622萬元,占本級(jí)一般公共預(yù)算支出的10.96%;教育支出39,586萬元,占本級(jí)一般公共預(yù)算支出的18.37%;社會(huì)保障和就業(yè)支出29,510萬元,占本級(jí)一般公共預(yù)算支出的13.70%;醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出17,858萬元,占本級(jí)一般公共預(yù)算支出的8.29%;農(nóng)林水支出19,831萬元,占本級(jí)一般公共預(yù)算支出的9.21%。

(三)2016年政府性基金預(yù)算安排情況

2016年全市政府性基金預(yù)算收入擬安排164,302萬元,比上年可比口徑實(shí)績(jī)106,683萬元增收57,619萬元,增長(zhǎng)54.01%。其中國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入比上年實(shí)績(jī)?cè)鍪?6,767萬元。政府性基金預(yù)算收入加上上年結(jié)轉(zhuǎn)后,2016年我市政府性基金總收入為178,856萬元。

根據(jù)基金預(yù)算有關(guān)規(guī)定和“??顚S谩痹瓌t,2016年政府性基金預(yù)算支出擬安排171,336萬元,比上年可比口徑實(shí)績(jī)105,757萬元增支65,579萬元,增長(zhǎng)62.01%。主要是國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出比上年實(shí)績(jī)?cè)鲋?4,599萬元,增長(zhǎng)73.22%。另擬安排6,181萬元資金調(diào)入一般公共預(yù)算,年終結(jié)余1,339萬元。

(四)2016年市本級(jí)政府性基金預(yù)算安排情況

2016年市本級(jí)政府性基金預(yù)算收入擬安排145,544萬元,比上年可比口徑實(shí)績(jī)101,261萬元增收44,283萬元,增長(zhǎng)43.73%。主要的增收項(xiàng)目是國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入比上年實(shí)績(jī)?cè)鍪?3,431萬元。政府性基金預(yù)算收入加上上年結(jié)轉(zhuǎn)后,2016年市本級(jí)政府性基金總收入為159,705萬元。

根據(jù)基金預(yù)算有關(guān)規(guī)定和“??顚S谩痹瓌t,2016年市本級(jí)政府性基金預(yù)算支出擬安排152,578萬元,比上年可比口徑實(shí)績(jī)98,342萬元增支54,236萬元,增長(zhǎng)55.15%。主要是國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出比上年實(shí)績(jī)?cè)鲋?3,256萬元,增長(zhǎng)65.90%。另擬安排6,181萬元資金調(diào)入一般公共預(yù)算,年終結(jié)余946萬元。

(五)2016年政府債務(wù)預(yù)算安排情況

2016年初我市政府債務(wù)余額為247,531萬元,2016年應(yīng)還本付息68,548萬元。根據(jù)債務(wù)性質(zhì),一般債務(wù)償還本息51,065萬元,專項(xiàng)債務(wù)償還本息17,483萬元。

(六)2016年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算安排情況

2016年全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入預(yù)計(jì)159,331萬元,比上年實(shí)績(jī)?cè)鍪?,250萬元,增長(zhǎng)6.16%;2016年全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出預(yù)計(jì)129,523萬元,比上年實(shí)績(jī)?cè)鲋?8,861萬元,增長(zhǎng)17.04%。收支相抵結(jié)余29,808萬元,年末滾存結(jié)余343,687萬元。

(七)2016年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算安排情況

2016年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入預(yù)計(jì)3,300萬元。按照“收支平衡,不列赤字”的原則,國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出擬安排3,300萬元。

三、搶抓機(jī)遇,改革創(chuàng)新,確保完成2016年財(cái)政預(yù)算任務(wù)

2016年,我們將圍繞上述預(yù)算安排,立足更好地發(fā)揮財(cái)政職能作用,扎實(shí)做好各項(xiàng)工作,努力完成全年預(yù)算任務(wù)。

(一)致力于提質(zhì)增效,在推動(dòng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型中添后勁

圍繞六大核心任務(wù),進(jìn)一步放大財(cái)政資金撬動(dòng)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的杠桿效應(yīng)。一是支持工業(yè)城、物流港兩大產(chǎn)業(yè)平臺(tái)提質(zhì)增效,加快園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施完備成型,健全財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)扶持機(jī)制,重點(diǎn)推進(jìn)專用車產(chǎn)業(yè)基地發(fā)展,鼓勵(lì)重大項(xiàng)目落戶建設(shè)和優(yōu)質(zhì)企業(yè)增資擴(kuò)產(chǎn),通過做大實(shí)體經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目,夯實(shí)稅基稅源。發(fā)揮土儲(chǔ)融資平臺(tái)效應(yīng),采取“投、融、招、爭(zhēng)”全力保障“交通大會(huì)戰(zhàn)”建設(shè),加快“三區(qū)一市”發(fā)展對(duì)接,增強(qiáng)交通對(duì)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)的帶動(dòng)能力。二是擴(kuò)大扶持中小企業(yè)專項(xiàng)資金規(guī)模,重點(diǎn)扶持小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新載體建設(shè);積極探索“政銀保”[18]融資模式,緩解中小企業(yè)融資難問題;兌現(xiàn)普惠性扶持政策,實(shí)施誠(chéng)信綠卡計(jì)劃[19],完善中小企業(yè)信用體系,加快民營(yíng)和中小企業(yè)培育發(fā)展;三是依托國(guó)資管理運(yùn)營(yíng)平臺(tái),完成市公有資產(chǎn)、公共資源歸集重組,做大做實(shí)資產(chǎn)總量。推進(jìn)“土地收儲(chǔ)+項(xiàng)目融資”新模式,做好城投債發(fā)行工作,發(fā)展私募基金,開展信托合作、發(fā)行定向票據(jù)業(yè)務(wù),千方百計(jì)籌措重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)所需資金。四是全面推廣政府和社會(huì)資本合作模式(PPP)試點(diǎn),鼓勵(lì)社會(huì)資本參與城市基礎(chǔ)設(shè)施、公共租賃住房的建設(shè)和運(yùn)營(yíng),有效釋放社會(huì)投資潛力。

(二)致力于機(jī)制創(chuàng)新,在促進(jìn)增收節(jié)支上克難關(guān)

圍繞“強(qiáng)征管、優(yōu)支出”的要求,進(jìn)一步夯實(shí)縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制。一是健全政府統(tǒng)籌、稅務(wù)為主、財(cái)政協(xié)調(diào)、鎮(zhèn)街協(xié)同的財(cái)稅征管組織體系,充分利用信息共享平臺(tái),重點(diǎn)開展涉稅信息專項(xiàng)排查、重點(diǎn)行業(yè)專項(xiàng)檢查和納稅評(píng)估稽查。加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行分析,完善財(cái)稅指標(biāo)完成情況考評(píng)機(jī)制,突出稅收增量考核,實(shí)行獎(jiǎng)優(yōu)罰劣。二是進(jìn)一步完善收入體系,理順非稅收入收繳結(jié)算程序,加大政府性基金預(yù)算與一般公共預(yù)算的統(tǒng)籌力度,逐步提高國(guó)有資本收益上繳公共財(cái)政的比例,實(shí)現(xiàn)財(cái)政收入平穩(wěn)持續(xù)增長(zhǎng)。三是優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu),健全厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)長(zhǎng)效機(jī)制,加強(qiáng)“三公經(jīng)費(fèi)”管理,嚴(yán)格控制一般性支出,強(qiáng)化監(jiān)督問責(zé)。繼續(xù)完善專項(xiàng)支出定期通報(bào)制度,按月梳理項(xiàng)目落實(shí)情況,健全結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金定期清理機(jī)制,嚴(yán)控新增財(cái)政存量資金,提高財(cái)政支出使用的有效性。

(三)致力于改善民生,在夯實(shí)財(cái)力保障中抓重點(diǎn)。

2016年,我市擬安排民生支出217,114萬元,比上年增支7,309萬元,增長(zhǎng)3.48%。其中擬通過公共財(cái)政預(yù)算安排216,062萬元,比上年增支6,695萬元,增長(zhǎng)3.20%。主要安排以下方面:一是推進(jìn)基礎(chǔ)教育均衡發(fā)展,完善法定增長(zhǎng)的義務(wù)教育財(cái)政投入機(jī)制,健全家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生資助體系,大力發(fā)展學(xué)前教育,推進(jìn)職業(yè)教育辦學(xué)模式改革,合理配置公共教育資源,實(shí)施義務(wù)教育學(xué)校標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)工程,支持我市教育“創(chuàng)現(xiàn)”[20],全年預(yù)計(jì)投入教育支出69,242萬元,比上年增長(zhǎng)5.46%。二是實(shí)施“大民政”建設(shè),完善多層次、梯度化的養(yǎng)老服務(wù)財(cái)政補(bǔ)貼機(jī)制,大力推進(jìn)醫(yī)養(yǎng)結(jié)合,鼓勵(lì)社區(qū)居家養(yǎng)老,加大政府購(gòu)買服務(wù)[21]力度,有效擴(kuò)大養(yǎng)老服務(wù)供給。三是增加底線民生投入,統(tǒng)籌城鄉(xiāng)低保標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一和現(xiàn)代社會(huì)救助體系建設(shè),保障城鄉(xiāng)低保、醫(yī)療救助、五保供養(yǎng)、重度殘疾人救助資金及時(shí)發(fā)放,擴(kuò)大社會(huì)保險(xiǎn)覆蓋面,重點(diǎn)支持失業(yè)人員再就業(yè)和高校畢業(yè)生就業(yè)創(chuàng)業(yè),加快保障性住房和拆遷安置房建設(shè),全年預(yù)計(jì)投入社會(huì)保障和就業(yè)支出45,846萬元,比上年增長(zhǎng)8.28%。四是支持公共衛(wèi)生服務(wù)體系建設(shè),完善國(guó)家基本藥物制度,建立基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)運(yùn)行新機(jī)制,全面落實(shí)公立醫(yī)院改革,深化社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)綜合改革,推進(jìn)平價(jià)醫(yī)療服務(wù)建設(shè)。全面開展城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn),做好城鄉(xiāng)醫(yī)療救助與基本醫(yī)保、大病保險(xiǎn)、慈善救助之間的銜接,提高居民醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)銷比例,緩解群眾“看病難、看病貴”問題,全年預(yù)計(jì)投入醫(yī)療衛(wèi)生和計(jì)劃生育支出33,308萬元,比上年增長(zhǎng)5.26%。五是健全農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼政策體系,推進(jìn)新型農(nóng)業(yè)生產(chǎn)社會(huì)化服務(wù)體系建設(shè),統(tǒng)籌推進(jìn)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施、農(nóng)村環(huán)境綜合治理、村村通自來水工程,改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件,推進(jìn)新型城鎮(zhèn)化建設(shè),完善財(cái)政扶貧資金管理機(jī)制,抓好落實(shí)“一事一議”財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)政策,全面鋪開幸福新農(nóng)村建設(shè),完善村、鎮(zhèn)兩級(jí)公共服務(wù)平臺(tái)和社區(qū)服務(wù)體系,促進(jìn)城鄉(xiāng)公益事業(yè)長(zhǎng)足發(fā)展,全年預(yù)計(jì)投入農(nóng)林水29,738萬元,比上年增長(zhǎng)12.82%。

擬安排省十件民生實(shí)事支出35,797萬元,比上年實(shí)績(jī)?cè)鲋?,343萬元,增長(zhǎng)7%。主要包括:改善基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)投入10,306萬元,促進(jìn)教育資源公平均衡配置投入9,629萬元,鞏固提升底線民生保障水平投入9,156萬元,改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件投入3,024萬元,加強(qiáng)污染治理和生態(tài)建設(shè)投入1,833萬元,強(qiáng)化低收入住房困難群體住房保障投入800萬元,加大對(duì)困難弱勢(shì)群體幫扶力度投入658萬元。

(四)致力于規(guī)范管理,在深化財(cái)政改革中辟新路

圍繞建立現(xiàn)代財(cái)政制度[22],進(jìn)一步深化政府預(yù)算管理制度改革。一是將政府全部收支納入預(yù)算管理,完善一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算和社?;痤A(yù)算有效銜接的全口徑預(yù)算體系,強(qiáng)化政府對(duì)所有資金的統(tǒng)籌管理和優(yōu)化配置。二是健全基本支出、項(xiàng)目支出以及公共資產(chǎn)配置等預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)體系,完善人員編制、資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合的運(yùn)行機(jī)制。三是試編三年滾動(dòng)預(yù)算,探索中期財(cái)政規(guī)劃管理,建立預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金制度和跨年度預(yù)算平衡機(jī)制。四是繼續(xù)編制權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告,規(guī)范政府決算、國(guó)企報(bào)表合并、抵消、調(diào)整等編制方式,提高報(bào)告編制的準(zhǔn)確性和可用性。五是擴(kuò)大預(yù)決算公開范圍。除涉密信息外,政府預(yù)決算、部門預(yù)決算、“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算全部向社會(huì)公開,積極推進(jìn)財(cái)政信息全口徑公開,主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督。六是完善政府購(gòu)買服務(wù)的制度設(shè)計(jì),增加購(gòu)買服務(wù)試點(diǎn)項(xiàng)目,推進(jìn)“負(fù)面清單”[23]改革,強(qiáng)化購(gòu)買項(xiàng)目的招投標(biāo)管理、質(zhì)量跟蹤及績(jī)效監(jiān)督,確保提供高質(zhì)量的公共服務(wù)。

(五)致力于依法理財(cái),在強(qiáng)化資金監(jiān)管上求績(jī)效

圍繞財(cái)政“大監(jiān)督”[24]理念,進(jìn)一步構(gòu)建涵蓋財(cái)政收支各環(huán)節(jié)的監(jiān)督運(yùn)行機(jī)制。一是深化專項(xiàng)資金管理改革。推進(jìn)部分專項(xiàng)資金和政策的整合,建立定期的清理評(píng)估、整合存量、優(yōu)化增量辦法和管理清單動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制,對(duì)“小、散、亂”及績(jī)效不顯著的專項(xiàng)資金予以取消,全面推行項(xiàng)目庫(kù)滾動(dòng)管理,提高支持市重點(diǎn)項(xiàng)目和民生工程的精準(zhǔn)力度。二是強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督檢查。重點(diǎn)加大對(duì)財(cái)政專項(xiàng)資金、部門單位非稅收入、支出預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查力度,擴(kuò)大重點(diǎn)抽查覆蓋面,不斷完善財(cái)政大監(jiān)督機(jī)制。三是完善國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管。優(yōu)化國(guó)有資產(chǎn)和國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局,按照公益、功能、競(jìng)爭(zhēng)三個(gè)類別對(duì)國(guó)有企業(yè)實(shí)行分類管理。探索建立公共資源市場(chǎng)運(yùn)作模式,將行政事業(yè)單位非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)轉(zhuǎn)為經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn),集中管理,統(tǒng)一經(jīng)營(yíng),提升資產(chǎn)增值力。四是深化政府債務(wù)改革。建立以政府債券為主體舉債融資機(jī)制,實(shí)行債務(wù)分類管理和限額控制,將政府性債務(wù)納入預(yù)算管理,建立債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制及應(yīng)急處置機(jī)制,完善債務(wù)報(bào)告和公開制度,防范地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。五是實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)改革。逐步將績(jī)效管理范圍覆蓋各級(jí)預(yù)算單位和所有財(cái)政性資金,將績(jī)效評(píng)價(jià)重點(diǎn)由項(xiàng)目支出拓展到部門整體支出方面,完善績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系,加強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用,探索建立評(píng)價(jià)結(jié)果社會(huì)公開制度。

各位代表,新的一年財(cái)政工作面臨著新的更大挑戰(zhàn),目標(biāo)任務(wù)將更加艱巨,我們將在市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下,自覺接受市人大及其常委會(huì)的監(jiān)督,開拓創(chuàng)新,積極作為,狠抓落實(shí),確保財(cái)政各項(xiàng)工作取得新成效、實(shí)現(xiàn)新突破。


《政府財(cái)政預(yù)算報(bào)告》有關(guān)用語(yǔ)說明


[1]“經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)”:在2015年APEC會(huì)議上,習(xí)近平同志首次系統(tǒng)闡述了“新常態(tài)”的含義:速度——從高速增長(zhǎng)轉(zhuǎn)為中高速增長(zhǎng),結(jié)構(gòu)——經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化升級(jí),動(dòng)力——從要素驅(qū)動(dòng)、投資驅(qū)動(dòng)轉(zhuǎn)向創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)。

[2]“助保金”:即中小企業(yè)助保金貸款業(yè)務(wù),是向“重點(diǎn)中小企業(yè)池”中企業(yè)發(fā)放,在企業(yè)提供一定擔(dān)保的基礎(chǔ)上,由企業(yè)繳納一定比例的助保金和政府提供的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金共同作為增信手段的信貸業(yè)務(wù)。助保金池按照“自愿繳費(fèi),有償使用,共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),共同受益”的原則組建。

[3]“三公”經(jīng)費(fèi):是指財(cái)政撥款支出安排的出國(guó)(境)費(fèi)、車輛購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)這三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。

[4]“大民政”:相對(duì)于傳統(tǒng)的民政工作,大民政之“大”主要體現(xiàn)在五方面:統(tǒng)籌經(jīng)濟(jì)社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展;統(tǒng)籌城鄉(xiāng)一體化發(fā)展;關(guān)注和服務(wù)對(duì)象擴(kuò)大到低收入者、邊緣人群和流動(dòng)人口;兼顧過去的發(fā)展基礎(chǔ),也著眼現(xiàn)實(shí)和未來的發(fā)展戰(zhàn)略;既講制度創(chuàng)新,也講服務(wù)創(chuàng)新和價(jià)值重塑。

[5]居家養(yǎng)老:是指以家庭為核心、以社區(qū)為依托、以專業(yè)化服務(wù)為依靠,為居住在家的老年人提供以解決日常生活困難為主要內(nèi)容的社會(huì)化服務(wù)。服務(wù)內(nèi)容包括生活照料與醫(yī)療服務(wù)以及精神關(guān)愛服務(wù)。

[6]“一事一議”財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ):村民通過規(guī)范的一事一議籌資籌勞開展的村內(nèi)公益事業(yè)建設(shè)項(xiàng)目,政府采取以獎(jiǎng)代補(bǔ)、民辦公助的方式,給予適當(dāng)財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)。其目的是以農(nóng)民自愿出資出勞為基礎(chǔ),以政府獎(jiǎng)補(bǔ)資金為引導(dǎo),建立多方投入、共同推進(jìn)的村級(jí)公益事業(yè)建設(shè)投入新機(jī)制。

[7]精準(zhǔn)扶貧:是粗放扶貧的對(duì)稱,是指針對(duì)不同貧困區(qū)域環(huán)境、不同貧困農(nóng)戶狀況,運(yùn)用科學(xué)有效程序?qū)Ψ鲐殞?duì)象實(shí)施精確識(shí)別、精確幫扶、精確管理的治貧方式。一般來說,精準(zhǔn)扶貧主要是就貧困居民而言的,誰(shuí)貧困就扶持誰(shuí)。

[8]全口徑預(yù)算:全口徑預(yù)算就是把政府所有收支全部納入統(tǒng)一管理,其目標(biāo)定位于構(gòu)建一個(gè)覆蓋所有收支,不存在游離于預(yù)算外的政府收支,是將所有類型的財(cái)政資金收支都納入統(tǒng)一管理體系的制度框架。由一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保障預(yù)算和其他預(yù)算組成。

[9]滾動(dòng)預(yù)算:又稱連續(xù)預(yù)算或永續(xù)預(yù)算,是指在編制預(yù)算時(shí),將預(yù)算期與會(huì)計(jì)年度脫離開,隨著預(yù)算的執(zhí)行不斷延伸補(bǔ)充預(yù)算,逐期向后滾動(dòng),使預(yù)算期始終保持為一個(gè)固定期間的一種預(yù)算編制方法。按照滾動(dòng)的時(shí)間單位不同,可以分為逐月滾動(dòng)、逐季滾動(dòng)和混合滾動(dòng)。

[10]國(guó)庫(kù)集中支付:是以國(guó)庫(kù)單一帳戶體系為基礎(chǔ),以健全的財(cái)政支付信息系統(tǒng)和銀行間實(shí)時(shí)清算系統(tǒng)為依托,支付款項(xiàng)時(shí),由預(yù)算單位提出申請(qǐng),經(jīng)規(guī)定審核機(jī)構(gòu)審核后,將資金通過單一賬戶體系支付給收款人的制度。

[11]基本公共服務(wù)均等化:是指政府要為社會(huì)成員提供基本的、與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平相適應(yīng)的、能夠體現(xiàn)公平正義原則的大致均等的公共產(chǎn)品和服務(wù),是人們生存和發(fā)展最基本的條件的均等。從我國(guó)的現(xiàn)實(shí)情況出發(fā),基本公共服務(wù)均等化的內(nèi)容主要包括:一是基本民生性服務(wù),如就業(yè)服務(wù)、社會(huì)救助、養(yǎng)老保障等;二是公共事業(yè)性服務(wù),如公共教育、公共衛(wèi)生、公共文化、科學(xué)技術(shù)、人口控制等;三是公益基礎(chǔ)性服務(wù),如公共設(shè)施、生態(tài)維護(hù)、環(huán)境保護(hù)等;四是公共安全性服務(wù),如社會(huì)治安、生產(chǎn)安全、消費(fèi)安全、國(guó)防安全等。

[12]權(quán)責(zé)發(fā)生制綜合財(cái)務(wù)報(bào)告制度:是以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ),按年度編制的政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告的制度,報(bào)告的內(nèi)容主要是:資產(chǎn)負(fù)債表、收入費(fèi)用表等政府財(cái)務(wù)報(bào)告,財(cái)政經(jīng)濟(jì)狀況分析。

[13]財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理:所謂預(yù)算績(jī)效是指預(yù)算資金的產(chǎn)出和結(jié)果。預(yù)算績(jī)效管理是一種以支出結(jié)果為導(dǎo)向的預(yù)算管理模式,強(qiáng)調(diào)預(yù)算支出的責(zé)任和效率,要求在預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程中更加關(guān)注資金的產(chǎn)出和結(jié)果,要求政府部門不斷改進(jìn)服務(wù)水平和質(zhì)量,花盡量少的錢,辦盡量多的事,向社會(huì)公眾提供更多、更好的公共產(chǎn)品和服務(wù),使政府行為更加務(wù)實(shí)和高效。

[14]政府債券置換存量債務(wù):《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》(國(guó)發(fā)〔2014〕43號(hào))規(guī)定,納入預(yù)算管理的地方政府存量債務(wù)可以發(fā)行一定規(guī)模的地方政府債券置換。地方政府存量債務(wù)是新預(yù)算法實(shí)施之前形成的,以一定規(guī)模的政府債券置換部分債務(wù),是規(guī)范預(yù)算管理的有效途徑,有利于保障在建項(xiàng)目融資和資金鏈不斷裂,處理好化解債務(wù)與穩(wěn)增長(zhǎng)的關(guān)系,還有利于優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu),降低利息負(fù)擔(dān),緩解部分地方支出壓力,也為地方騰出一部分資金用于加大其他支出創(chuàng)造條件。

[15]PPP:PUBLIC-PRIVATE PARTNERSHIP的縮寫,指政府與私人組織之間為了合作建設(shè)城市基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目,或?yàn)榱颂峁┠撤N公共物品和服務(wù),以特權(quán)協(xié)議為基礎(chǔ),通過簽署合同來明確雙方的權(quán)利和義務(wù),建立起“利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、全程合作”的共同體關(guān)系。

[16]“營(yíng)改增”:2011年,經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn),財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局聯(lián)合下發(fā)營(yíng)業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)方案。

[17]信息“八個(gè)公開”制度:包括①財(cái)政預(yù)算決算、“三公”經(jīng)費(fèi)和行政經(jīng)費(fèi)公開;②保障性住房信息公開;③食品安全信息公開;④環(huán)境保護(hù)信息公開;⑤招投標(biāo)信息公開;⑥生產(chǎn)安全事故信息公開;⑦征地拆遷信息公開;⑧價(jià)格和收費(fèi)信息公開。

[18]“政銀?!保骸罢y保”是一種以政府財(cái)政投入的基金做擔(dān)保、農(nóng)村信用社為符合貸款條件的擔(dān)保對(duì)象提供貸款、保險(xiǎn)公司對(duì)上述貸款本金提供保證保險(xiǎn)的農(nóng)業(yè)貸款模式。

[19]誠(chéng)信綠卡計(jì)劃:是政府依據(jù)企業(yè)誠(chéng)信級(jí)別給予優(yōu)惠政策,培育和幫扶一批誠(chéng)信骨干企業(yè)發(fā)展,加快推進(jìn)企業(yè)信用體系建設(shè)。重點(diǎn)包括三方面內(nèi)容:一是開展誠(chéng)信綠卡企業(yè)信用評(píng)級(jí)工作;二是加大財(cái)稅和用地用電支持力度;三是鼓勵(lì)并購(gòu)重組或上市融資。

[20]教育“創(chuàng)現(xiàn)”:即優(yōu)化配置教育資源,推進(jìn)公共教育服務(wù)均等化,創(chuàng)建“廣東省推進(jìn)教育現(xiàn)代化先進(jìn)縣(市、區(qū))”的活動(dòng)。

[21]政府購(gòu)買服務(wù):是指政府通過公開招標(biāo)、定向委托、邀標(biāo)等形式將原本由自身承擔(dān)的公共服務(wù)轉(zhuǎn)交給社會(huì)組織、企事業(yè)單位履行,以提高公共服務(wù)供給的質(zhì)量和財(cái)政資金的使用效率,改善社會(huì)治理結(jié)構(gòu),滿足公眾的多元化、個(gè)性化需求。

[22]現(xiàn)代財(cái)政制度:建立現(xiàn)代財(cái)政制度就是健全有利于優(yōu)化資源配置、維護(hù)市場(chǎng)統(tǒng)一、促進(jìn)社會(huì)公平、實(shí)現(xiàn)國(guó)家長(zhǎng)治久安的科學(xué)的可持續(xù)的財(cái)政制度。包括:①建立現(xiàn)代預(yù)算制度;②建立現(xiàn)代稅收制度;③建立事權(quán)與支出責(zé)任相適應(yīng)的財(cái)政體制。

[23]“負(fù)面清單”:負(fù)面清單(NEGATIVE LIST),相當(dāng)于投資領(lǐng)域的“黑名單”,列明了企業(yè)不能投資的領(lǐng)域和產(chǎn)業(yè)。學(xué)術(shù)上的說法是,凡是針對(duì)外資的與國(guó)民待遇、最惠國(guó)待遇不符的管理措施,或業(yè)績(jī)要求、高管要求等方面的管理限制措施,均以清單方式列明。

[24]財(cái)政“大監(jiān)督”:即財(cái)政監(jiān)督要實(shí)現(xiàn)對(duì)所有政府性資金的“全面覆蓋”,對(duì)財(cái)政資金和財(cái)政行為的全過程監(jiān)督,同時(shí)要求財(cái)政系統(tǒng)的各級(jí)干部要自覺成為實(shí)施財(cái)政監(jiān)督的主體。概況地講:就是“全員參與,全面覆蓋,全程監(jiān)控”。

附件目錄

一、2015年預(yù)算執(zhí)行情況表

1.鶴山市2015年全市一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況表

2.鶴山市2015年本級(jí)一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況表

3.鶴山市2015年全市政府性基金收支執(zhí)行情況表

4.鶴山市2015年本級(jí)政府性基金收支執(zhí)行情況表

5.鶴山市2015年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支執(zhí)行情況表

6.鶴山市2015年社會(huì)保險(xiǎn)基金收支執(zhí)行情況表

二、2016年一般公共預(yù)算表

7.2016年鶴山市全市一般公共預(yù)算收入表(代編預(yù)算)

8. 2016年鶴山市全市一般公共預(yù)算支出表(代編預(yù)算)

9. 2016年鶴山市一般公共預(yù)算收入表

10.2016年鶴山市一般公共預(yù)算支出表(按功能分類)

11.2016年鶴山市一般公共預(yù)算支出表(按政府預(yù)算經(jīng)濟(jì)分類)

12. 2016年鶴山市本級(jí)一般公共預(yù)算支出表(按功能分類)

關(guān)于鶴山市本級(jí)一般公共預(yù)算支出的說明

13.2016年鶴山市本級(jí)一般公共預(yù)算基本支出表(按政府預(yù)算經(jīng)濟(jì)分類)

關(guān)于支出經(jīng)濟(jì)分類科目的說明

14.2016年鶴山市本級(jí)一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)表

關(guān)于鶴山市本級(jí)一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)的說明

15.2016年鶴山市一般公共預(yù)算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付表(按項(xiàng)目分地區(qū)列示)

16.2015-2016年鶴山市政府一般債務(wù)分地區(qū)余額及限額情況表

三、2016年政府性基金預(yù)算表

17.2016年鶴山市全市政府性基金預(yù)算收入表(代編預(yù)算)

18.2016年鶴山市全市政府性基金預(yù)算支出表(代編預(yù)算)

19.2016年鶴山市政府性基金預(yù)算收入表

20.2016年鶴山市政府性基金預(yù)算支出表

21.2016年鶴山市本級(jí)政府性基金預(yù)算支出表

22.2016年鶴山市政府性基金轉(zhuǎn)移支付預(yù)算表(按項(xiàng)目分地區(qū)列示)

23.2015-2016年鶴山市政府專項(xiàng)債務(wù)分地區(qū)余額及限額情況表

四、2016年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算

24.2016年鶴山市全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入總表

25.2016年鶴山市全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出總表

26.2016年鶴山市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入總表

27.2016年鶴山市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出總表

五、2016年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算

28.2016年鶴山市全市社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)算表

29.2016年鶴山市全市社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)算表

30.2016年鶴山市本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)算表

31.2016年鶴山市本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)算表


       

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