鶴山市人民代表大會常務委員會：
受市人民政府委托，現(xiàn)就2016年鶴山市一般公共預算、政府性基金預算及國有資本經營預算調整情況向市人大常委會作匯報，請予審議。
2016年，在市委市政府的正確領導和人大、政協(xié)的有效監(jiān)督下，面對日益復雜嚴峻的經濟形勢，全市財政工作牢牢把握穩(wěn)中求進的總基調，克服了減收增支因素疊加、可用財力不足、收支平衡艱難等巨大工作壓力，依照上級以及市委、市政府的工作決策部署，依法執(zhí)行鶴山市2016年一般公共預算收支計劃、政府性基金預算收支計劃、國有資本經營預算收支計劃等，緊緊圍繞“造平臺、暢交通、建新城、護生態(tài)、惠民生、強作風”的六大核心任務，充分發(fā)揮財政職能作用，不斷深化財政改革，強化預算管理，推進基本公共服務均等化，大力增進民生福祉，促進經濟社會平穩(wěn)較快發(fā)展。但預算執(zhí)行過程中，一般公共預算、政府性基金預算和國有資本經營預算因客觀原因影響，需要進行調整?，F(xiàn)就有關調整事項請示如下：
一、一般公共預算
（一）一般公共預算收入預算調整情況
2016年全市一般公共預算收入預計完成249,555萬元，按可比口徑增長6%，為人大預算264,784萬元的94.25%，短收15,229萬元。收入總計預計完成449,332萬元，為人大預算335,495萬元的133.93%，超收113,837萬元。
2016年市本級一般公共預算收入預計完成171,903萬元，為人大預算180,810萬元的95.07%，短收8,907萬元。收入總計預計完成352,974萬元，為人大預算241,567萬元的146.12%，超收111,407萬元。
1. 全市稅收收入預計完成165,588萬元，為人大預算186,796萬元的88.65%，短收21,208萬元。市本級稅收收入預計完成103,528萬元，為人大預算112,341萬元的92.16%，短收8,813萬元。
主要項目為:
（1）根據國務院統(tǒng)一部署，從5月1日起全面實施營業(yè)稅改征增值稅，根據《省政府全面推開營改增試點后調整省以下增值稅收入劃分過渡方案》（粵府[2016]60號），營業(yè)稅及改征增值稅市縣分享比例由50%調減至25%；根據《關于做好2016年5月入庫相關稅收收入調庫的通知》（江財庫[2016]57號），5月份繳納的增值稅、營業(yè)稅按新的收入劃分進行調庫，增值稅、營業(yè)稅及以此為基數的城市維護建設稅比年初預算出現(xiàn)短收：
增值稅預計完成47,158萬元,比人大預算數51,056萬元短收3,898萬元。其中市本級預計完成21,923萬元，比人大預算數25,753萬元短收3,830萬元。
營業(yè)稅預計完成11,913萬元,比人大預算數28,500萬元短收16,587萬元。其中市本級預計完成4,951萬元，比人大預算數16,027萬元短收11,076萬元。
以增值稅及營業(yè)稅為稅基的城市維護建設稅預計完成13,200萬元，比人大預算16,172萬元短收2,972萬元。其中市本級預計完成7,881萬元，比人大預算數8,500萬元短收619萬元。
（2）根據《廣東省地方稅務局關于居民企業(yè)所得稅預繳申報期限的公告》（廣東省地方稅務局公告2016年第3號），自2016年7月1日，由地方稅務局負責企業(yè)所得稅管理的居民企業(yè)統(tǒng)一實行按季度申報預繳企業(yè)所得稅，所屬期第四季度地稅部門的企業(yè)所得稅到次年1月入庫，企業(yè)所得稅預計完成13,706萬元，比人大預算15,180萬元短收1,474萬元。其中市本級預計完成7,905萬元，比人大預算數9,300萬元短收1,395萬元。
（3）個人所得稅預計完成3,800萬元，比人大預算4,800萬元短收1,000萬元。其中市本級預計完成2,412萬元，比人大預算數2,600萬元短收188萬元。
（4）土地增值稅預計完成9,750萬元，比人大預算12,987萬元短收3,237萬元。其中市本級預計完成7,771萬元，比人大預算數7,500萬元超收271萬元。
（5）根據《關于調整房地產交易環(huán)節(jié)契稅、營業(yè)稅優(yōu)惠政策》（財稅[2016]23號），從2月22日起，對個人購買家庭唯一住房，面積為90平方米以下的，減按1%的稅率征收契稅；面積為90平方米以上的，減按1.5%的稅率征收契稅。對個人購買家庭第二套改善性住房，面積為90平方米以下的，減按1%的稅率征收契稅；面積為90平方米以上的，減按2%的稅率征收契稅。契稅預計完成11,910萬元，比人大預算22,155萬元短收10,245萬元。其中市本級數與全市數相同。
（6）規(guī)范國資委屬下企業(yè)、各鎮(zhèn)（街、工業(yè)城）以及村委（經濟合作社）應稅物業(yè)的稅收管理工作，對證照齊全的應稅房產和土地進行追繳相關欠稅以及現(xiàn)稅。房產稅、城鎮(zhèn)土地建設稅比年初預算出現(xiàn)超收，其中：
房產稅預計完成11,800萬元，比人大預算10,500萬元超收1,300萬元。其中市本級預計完成7,542萬元，比人大預算數5,500萬元超收2,042萬元。
城鎮(zhèn)土地使用稅預計完成26,651萬元，比人大預算14,300萬元超收12,351萬元。其中市本級預計完成18,018萬元，比人大預算數7,100萬元超收10,918萬元。
（7）由于對全市已批未征土地的耕地占用稅清繳入庫，以及根據《耕地占用稅管理規(guī)程（試行）》（國家稅務總局公告 2016年第2號公告）規(guī)定，對實際占用應稅土地的按規(guī)定繳納耕地占用稅，耕地占用稅預計完成9,000萬元，比人大預算3,300萬元超收5,700萬元。其中市本級數與全市數相同。
2. 全市非稅收入預計完成83,967萬元，為人大預算77,988萬元的107.67%，超收5,979萬元。市本級非稅收入預計完成68,375萬元，為人大預算68,469萬元的99.86%，短收94萬元。
主要項目為:
（1）根據《財政部關于取消 停征和整合部分政府性基金項目等有關問題的通知》（財稅[2016]11號），從2月1日起擴大部分專項資金免征范圍，其中價格調節(jié)基金停征、育林基金征收標準降為零（均為一般公共預算專項收入）。由此，專項收入預計完成13,525萬元，比人大預算16,633萬元短收3,108萬元。其中市本級數與全市數相同。
（2）按照推進供給側結構性改革工作部署，根據《廣東省發(fā)展改革委 廣東省財政廳關于免征部分涉企行政事業(yè)性收費的通知》（粵發(fā)改價格[2016]180號），從10月1日起，免征部分涉企行政事業(yè)性收費。行政事業(yè)性收費收入預計完成13,706萬元，比人大預算22,200萬元短收8,494萬元。其中市本級預計完成9,150萬元，比人大預算數17,520萬元短收8,370萬元。
（3）主要由于各執(zhí)法部門罰沒收入普遍短收，罰沒收入預計完成6,900萬元，比人大預算11,416萬元短收4,516萬元。其中市本級預計完成6,885萬元，比人大預算數11,416萬元短收4,531萬元。
（4）政府住房基金收入預計完成3,759萬元，比人大預算5,000萬元短收1,241萬元。其中市本級數與全市數相同。
（5）主要由于資產公司國有資本經營收益的繳費入庫，國有資本經營收入預計完成33,444萬元，比人大預算12,200萬元超收21,244萬元。其中市本級預計完成30,965萬元，比人大預算數9,400萬元超收21,565萬元。
（6）主要由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)其他收入的超收，其他收入預計完成1,499萬元，年初無此項預算。其中市本級預計完成494萬元。
3. 全市轉移性收入預計為60,571萬元，比人大預算37,556萬元超收23,015萬元。主要為：
（1）由于收到上級下達2016年增值稅收入劃分體制調整基數返還6,857萬元，返還性收入預計完成24,104萬元，比人大預算17,247萬元超收6,857萬元。
（2）由于預算執(zhí)行過程中，上級下達的轉移支付收入增加16,158萬元，其中：一般性轉移支付收入15,770萬元，比人大預算11,832萬元超收3,938萬元，主要是清算下達2016年義務教育公用經費資金1,958萬元、提前下達2016年中央財政城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險和新型農村合作醫(yī)療補助資金預算指標（第一批）1,565萬元；專項轉移支付收入20,697萬元，比人大預算8,477萬元超收12,220萬元，主要是下達2015年省級珠江西岸先進裝備制造業(yè)發(fā)展專項資金（支持先進裝備集約集聚發(fā)展專題）3,333萬元、下達社會保障和就業(yè)資金824萬元、下達醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育資金885萬元、下達公路水路運輸資金509萬元。
市本級轉移性收入預計為47,039萬元，比人大預算29,555萬元超收17,484萬元。
4.由于2016年第一批定向置換一般債券轉貸資金20,102萬元、第二批定向置換一般債券轉貸資金5,292萬元、公開發(fā)行債券募集資金用于支付江門大道鶴山連接線回購資金82,400萬元，一般債務轉貸收入預計為107,794萬元。年初無此項預算。
5. 因動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金7,277萬元、預計基金預算調入5,669萬元，調入資金預計為12,946萬元，比人大預算14,288萬元減少1,342萬元，調入資金減少的原因主要是政府債務貸轉債后還本付息資金需求減少。
（二）一般公共預算支出預算調整情況
1.2016年全市一般公共預算支出預計完成295,214萬元，為人大預算304,228萬元的97.04%，短支9,014萬元。市本級一般公共預算支出預計完成201,804萬元，為人大預算215,436萬元的93.67%，短支13,632萬元。
主要項目為:
（1）主要由于市人防易地工程款減少1,892萬元,同時中國人民解放軍江門軍分區(qū)后勤部工程基建增加支出134萬元，國防支出預計完成739萬元，比人大預算2,396萬元短支1,657萬元。其中市本級預計完成677萬元，比人大預算數2,396萬元短支1,719萬元。
（2）主要由于教育費附加安排的支出短支1,508萬元，地方教育費附加安排的市實驗中學工程款短支1,327萬元，原地方教育費附加安排市第一中學新校區(qū)建設項目通過置換一般債券短支572萬元，特殊學校基建工程款短支503萬元，暫未能實行養(yǎng)老并軌和職業(yè)年金制度短支5,668萬元，同時發(fā)放住房改革性補貼3,902萬元，教育支出預計完成60,217萬元，比人大預算69,242萬元短支9,025萬元。其中市本級預計完成37,187萬元，比人大預算數39,586萬元短支2,399萬元。
（3）主要由于2016年國家全面開放二孩政策，社會撫養(yǎng)費大幅減收，鎮(zhèn)街安排醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出減少，醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出預計完成28,815萬元，比人大預算33,308萬元短支4,493萬元。其中市本級預計完成15,012萬元，比人大預算數17,858萬元短支2,846萬元。
（4）主要由于排污費短收導致排污費安排的支出短支825萬元、上級下達的污染防治專項資金短支1,191萬元、黃標車淘汰補貼、鍋爐整治獎勵資金等污染減排專項資金短支671萬元，節(jié)能環(huán)保支出預計完成6,680萬元，比人大預算8,802萬元短支2,122萬元。其中市本級預計完成6,391萬元，比人大預算數6,733萬元短支342萬元。
（5）主要由于沙坪河綜合整治項目短支2,000萬元，村村通自來水工程和中小河流域整治工程短支406萬元，農村土地承包經營權確權登記頒證技術服務項目短支352萬元，壓減育林基金安排預算項目298萬元，農作物良種補貼、農機購置補貼、華僑農場基礎設施和事業(yè)發(fā)展等專項資金短支1,757萬元，農林水支出預計完成23,846萬元，比人大預算29,694萬元短支5,848萬元。其中市本級預計完成17,239萬元，比人大預算數19,831萬元短支2,592萬元。
（6）主要由于債券資金安排的國道G325線鶴山過境公路新建工程短支1,000萬元，地方公路養(yǎng)護經費短支691萬元、新農村公路路面硬底化建設工程短支487萬元，交通運輸支出預計完成3,586萬元，比人大預算6,765萬元短支3,179萬元。其中市本級預計完成3,534萬元，比人大預算數6,765萬元短支3,231萬元。
（7）主要由于生豬調出大縣獎勵金短支1,425萬元，商業(yè)服務業(yè)等支出預計完成2,204萬元，比人大預算3,570萬元短支1,366萬元。其中市本級預計完成2,068萬元，比人大預算數3,570萬元短支1,502萬元。
（8）主要由于調整住房公積金繳存比例短支1,347萬元、公共租賃住房建設與維護短支903萬元、棚戶區(qū)改造短支123萬元，住房保障支出預計完成6,327萬元，比人大預算8,721萬元短支2,394萬元。其中市本級預計完成5,294萬元，比人大預算數7,821萬元短支2,527萬元。
（9）主要由于糧食倉庫維修項目短支100萬元，儲備糧油利費短支105萬元，種糧直補配套資金短支90萬元，糧油物資儲備支出預計完成1,122萬元，比人大預算1,498萬元短支376萬元。市本級數與全市數相同。
（10）在預算執(zhí)行過程中，按照新《預算法》關于預備費的管理規(guī)定，根據市府批示的使用方案，市本級預備費4,000萬元已按實際支出項目，調整到相應的功能科目，其中安排發(fā)放住房改革性補貼1,000萬元、市公安局邑門式項目經費400萬元、稅務部門辦稅設備購置189萬元、江門三區(qū)一市城鄉(xiāng)污水專項規(guī)劃編制項目157萬元、新農村建設項目150萬元、干警備勤樓建設專項資100萬元、增加離退休干部醫(yī)療費100萬元，鎮(zhèn)街預備費2,000萬元調整用于發(fā)放住房改革性補貼1,000萬元、用于城鄉(xiāng)社區(qū)公共設施建設358萬元、農林水事務199萬元。因此全市人大預算預備費6,000萬元調整為0萬元，市本級預備4,000萬元調整為0萬元。
（11）主要由于返還資產公司的補助6,000萬元按實際支出用途，調整到公安支出2,170萬元、工程建設管理支出2,035萬元、城鄉(xiāng)社區(qū)環(huán)境衛(wèi)生和其他城鄉(xiāng)社區(qū)支出1,056萬元等，其他支出預計完成110萬元，比人大預算6,157萬元短支6,047萬元。市本級數與全市數相同。
（12）主要由于各部門發(fā)放住房改革性補貼超支2,370萬元、預備費安排兩會換屆經費145萬、市廉政教育中心建設資金128萬、上繳江門信訪維穩(wěn)專項經費100萬，一般公共服務支出預計完成40,364萬元，比人大預算32,150萬元超支8,214萬元。其中市本級預計完成27,394萬元，比人大預算數23,622萬元超支3,772萬元。
（13）主要由于調整警銜津貼增加支出1,319萬元、公安司法部門發(fā)放住房改革性補貼1,653萬元、市公安局邑門式項目增加支出171萬元、干警備勤樓建設增加支出100萬元，公共安全支出預計完成24,884萬元，比人大預算18,451萬元超支6,433萬元。其中市本級預計完成21,633萬元，比人大預算數16,747萬元超支4,886萬元。
（14）主要由于預算執(zhí)行過程中上級下達的扶持科技發(fā)展專項轉移支付資金增加3,824萬元，其中安排支出1,935萬元，科學技術支出預計完成4,440萬元，比人大預算2,871萬元超支1,569萬元。其中市本級預計完成4,356萬元，比人大預算數2,871萬元超支1,485萬元。
（15）為了完成江門市人均文化支出考核目標，從政府性基金預算調入一般公共預算安排北湖公園工程和社區(qū)休閑公園工程款等4,082萬元，文化體育與傳媒支出預計完成7,137萬元，比人大預算3,006萬元超支4,131萬元。其中市本級預計完成6,729萬元，比人大預算數2,911萬元超支3,818萬元。
（16）調整機關事業(yè)單位退休人員基本養(yǎng)老金超支1,368萬元，發(fā)放離退休住房改革性補貼超支3,303萬元，社會保障和就業(yè)支出預計完成48,612萬元，比人大預算44,838萬元超支3,774萬元。其中市本級預計完成30,022萬元，比人大預算數29,510萬元超支512萬元。
（17）因返還資產公司的補助中調整到工程建設管理支出2,035萬元、城鄉(xiāng)社區(qū)環(huán)境衛(wèi)生和其他城鄉(xiāng)社區(qū)支出1,056萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)城鄉(xiāng)基礎設施建設工程需求增加，城鄉(xiāng)社區(qū)支出預計完成23,188萬元，比人大預算18,455萬元超支4,733萬元。其中市本級預計完成13,629萬元，比人大預算數15,256萬元短支1,627萬元。
（18）主要由于2016年省級工業(yè)與信息化發(fā)展專項資金（珠江西岸先進裝備制造業(yè)發(fā)展方向）超支1,645萬元，資源勘探信息等支出預計完成7,241萬元，比人大預算3,279萬元超支3,962萬元。其中市本級預計完成3,705萬元，比人大預算數3,279萬元超支426萬元。
（19）金融支出預計完成3萬元，年初無此項預算。市本級數與全市數相同。
（20）國土海洋氣象等支出預計完成2,427萬元，比人大預算2,322萬元超支105萬元。市本級數與全市數相同。
（21）債務付息支出預計完成3,180萬元，比人大預算2,703萬元超支477萬元。市本級數與全市數相同。
（22）債務發(fā)行費用支出預計完成92萬元，年初無此項預算。市本級數與全市數相同。
2. 全市轉移性支出預計為153,449萬元，比人大預算31,267萬元超支122,182萬元。主要為：債務還本支出預計為107,794萬元，年初無此項預算；年終結余預計為18,363萬元，其中上級資金結轉14,204萬元，專項資金結轉4,159萬元。
市本級轉移性支出預計為150,501萬元，比人大預算26,131萬元超支124,370萬元。主要為：債務還本支出預計為107,794萬元，年初無此項預算；年終結余預計為16,056萬元。
二、政府性基金預算
（一）政府性基金收入預算調整情況
2016年全市政府性基金收入預計完成42,558萬元，為人大預算164,302萬元的25.90%，短收121,744萬元。收入總計預計完成124,662萬元，為人大預算178,856萬元的69.70%，短收54,194萬元。
2016年市本級政府性基金收入預計完成38,657萬元，為人大預算145,544萬元的26.56%，短收106,887萬元。收入總計預計完成116,318萬元，為人大預算159,705萬元的72.83%，短收43,387萬元。
主要項目為:
1. 由于美雅、谷埠新區(qū)“三舊”改造項目進展緩慢，未按預期實現(xiàn)收入，國有土地使用權出讓收入預計完成30,978萬元,比人大預算數153,122萬元短收122,144萬元。其中市本級預計完成27,077萬元，比人大預算數134,364萬元短收107,287萬元。
2. 受國有土地使用權出讓收入短收影響，計提的農業(yè)土地開發(fā)資金收入短收，農業(yè)土地開發(fā)資金收入預計完成150萬元，比人大預算數1,213萬元短收1,063萬元。
3．新型墻體材料專項基金收入（原散裝水泥專項資金并入該科目）預計完成645萬元，比人大預算67萬元超收578萬元。
4.由于碧桂園（天匯）城市基礎設施配套費繳入1,057萬元，城市基礎設施配套費收入預計完成5,159萬元，比人大預算數4,300萬元超收859萬元。
5.由于 2016年第一批定向置換專項債券轉貸資金8,200萬元、第二批定向置換專項債券轉貸資金55,800萬元、公開發(fā)行置換專項債券轉貸資金1,000萬元，專項債務轉貸收入65,000萬元，年初無此項預算。
以上收入項目中，除國有土地使用權出讓收入外，其他項目的市本級數與全市匯總數相同。
（二）政府性基金支出預算調整情況
2016年全市政府性基金支出預計完成46,334萬元，為人大預算171,336萬元的27.04%，短支125,002萬元。
2016年市本級政府性基金支出預計完成38,708萬元，為人大預算152,578萬元的25.37%，短支113,870萬元。
主要項目為：
1.主要由于三峽庫區(qū)移民相關項目審批流程較長，上級下達的大中型水庫移民后期扶持基金支出資金支出緩慢，社會保障和就業(yè)支出預計完成315萬元，比人大預算1,008萬元短支693萬元。其中市本級支出預計完成10萬元，比人大預算1,008萬元短支998萬元。
2.因國有土地使用權出讓收入短收，國有土地使用權出讓收入及對應專項債務收入安排的支出預計完成34,699萬元，比人大預算152,824萬元短支118,125萬元。其中市本級支出預計完成28,850萬元，比人大預算134,066萬元短支105,216萬元。
3.由于計提的農業(yè)土地開發(fā)資金收入短收，農業(yè)土地開發(fā)資金及對應專項債務收入安排的支出預計完成372萬元，比人大預算1,943萬元短支1,571萬元。其中市本級支出預計完成78萬元，比人大預算1,943萬元短支1,865萬元。
4.主要由于高標準基本農田建設未達到支付條件，新增建設用地有償使用費及對應專項債務收入安排的支出預計完成1,179萬元，比年初預算4,933萬元短支3,754萬元。其中市本級支出預計完成50萬元，比人大預算4,933萬元短支4,883萬元。
5. 城市基礎設施配套費及對應專項債務收入安排的支出預計完成3,851萬元，比人大預算4,000萬元短支300萬元。市本級數與全市數相同。
6. 受彩票公益金及對應專項債務收入安排的支出短支538萬元的影響，其他支出預計完成1,053萬元，比人大預算1,584萬元短支531萬元。其中市本級支出預計完成1,004萬元，比人大預算1,584萬元短支580萬元。
7.債務付息支出預計完成41萬元，年初無此項預算。
8.債務發(fā)行費用支出預計完成61萬元，年初無此項預算。
9.專項債務還本支出65,000萬元，年初無此項預算。
三、國有資本經營預算
由于今年一般公共預算收入緊張，為了彌補財力缺口，資產公司將部分收入以國有資本經營收益繳入一般公共預算收入，本年國有資本經營收入預計完成731萬元，為年初預算3,300萬元的22.15%，比年初預算短收2,569萬元。
根據收支平衡的原則，國有資本經營支出預計完成 731萬元，比年初預算3,300萬元短支2,569萬元。
四、相關工作建議和措施
（一）建議按以上收支項目預計實現(xiàn)數調整年初預算數。
（二）若全年實際收入達不到預期目標，則應按項目先急后緩的原則予以調整。
以上報告，請予審議。
附件： 1. 鶴山市2016年一般公共預算收入預算調整表
2. 鶴山市2016年一般公共預算支出預算調整表（功能分類）
3. 鶴山市2016年一般公共預算支出預算調整表（經濟分類）
4. 鶴山市2016年本級一般公共預算收入預算調整表
5. 鶴山市2016年本級一般公共預算支出預算調整表（功能分類）
6. 鶴山市2016年本級一般公共預算支出預算調整表（經濟分類）
7. 鶴山市2016年全市政府性基金收入預算調整表
8. 鶴山市2016年全市政府性基金支出預算調整表
9. 鶴山市2016年本級政府性基金收入預算調整表
10. 鶴山市2016年本級政府性基金支出預算調整表
11. 鶴山市2016年國有資本經營收支預算調整表
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