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鶴山市人民政府

國(guó)徽

鶴山市人民政府

走進(jìn)鶴山 政務(wù)動(dòng)態(tài) 政務(wù)公開(kāi) 政民互動(dòng) 領(lǐng)導(dǎo)之窗 工作機(jī)構(gòu) 政務(wù)服務(wù) 視頻鶴山
鶴山市政務(wù)服務(wù)數(shù)據(jù)管理局會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查報(bào)告
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鶴山市政務(wù)服務(wù)數(shù)據(jù)管理局:

  根據(jù)《關(guān)于印發(fā)〈鶴山市財(cái)政局開(kāi)展行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作實(shí)施方案〉的通知》(鶴財(cái)監(jiān)〔2023〕6號(hào)),我局于2023年9月對(duì)鶴山市政務(wù)服務(wù)數(shù)據(jù)管理局及其下屬單位2022年相關(guān)情況進(jìn)行了重點(diǎn)檢查。檢查情況如下:

  一、單位基本情況

  鶴山市政務(wù)服務(wù)數(shù)據(jù)管理局(以下簡(jiǎn)稱(chēng)政數(shù)局)是經(jīng)鶴山市委機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)辦公室批準(zhǔn)設(shè)立的政府機(jī)關(guān)單位,統(tǒng)一社會(huì)信用代碼證書(shū)號(hào)為11440784MB2C93264T。負(fù)責(zé)人為任煜昌,機(jī)構(gòu)地址位于廣東省鶴山市沙坪街道人民路35號(hào)。

  政數(shù)局部門(mén)預(yù)算為匯總預(yù)算,本部門(mén)有2個(gè)下屬單位,分別為江門(mén)市公共資源交易中心鶴山分中心(以下簡(jiǎn)稱(chēng)公共資源交易中心)和鶴山市行政服務(wù)中心(以下簡(jiǎn)稱(chēng)行政服務(wù)中心)。

  二、預(yù)決算收支管理情況

 ?。ㄒ唬╊A(yù)決算收入情況

  政數(shù)局2022年年初匯總預(yù)算收入金額為4,834.30萬(wàn)元,匯總決算收入金額為1,881.69萬(wàn)元。預(yù)、決算收入具體如下表:

  項(xiàng)目

  年初預(yù)算數(shù)(萬(wàn)元)

  決算收入數(shù)(萬(wàn)元)

  財(cái)政撥款

  4,834.30

  1,880.50

  利息收入

  0.00

  1.19

  其他收入

  0.00

  0.00

  合計(jì)

  4,834.30

  1,881.69

 ?。ǘ╊A(yù)決算支出情況

  政數(shù)局2022年年初匯總預(yù)算支出金額為4,834.30萬(wàn)元,匯總決算支出金額為1,881.38萬(wàn)元,預(yù)決算支出按功能分類(lèi)具體如下表:

  項(xiàng)目

  年初預(yù)算數(shù)(萬(wàn)元)

  決算數(shù)(萬(wàn)元)

  一般公共服務(wù)支出

  1,233.75

  900.11

  科學(xué)技術(shù)支出

  3,149.80

  577.68

  文化旅游體育與傳媒支出

  0.00

  0.74

  社會(huì)保障和就業(yè)支出

  143.15

  157.24

  衛(wèi)生健康支出

  86.60

  67.28

  農(nóng)林水支出

  0.00

  2.28

  住房保障支出

  221.00

  176.05

  合計(jì)

  4,834.30

  1,881.38

  2022年政數(shù)局及其下屬單位的預(yù)算支出遵循先有預(yù)算后有支出的原則,需要超年初預(yù)算金額范圍支出的項(xiàng)目經(jīng)市財(cái)政局審批調(diào)整相關(guān)預(yù)算指標(biāo)后再支付。檢查虛列支出、轉(zhuǎn)移或套取預(yù)算資金、轉(zhuǎn)嫁支出等問(wèn)題,未發(fā)現(xiàn)擅自設(shè)立項(xiàng)目、超標(biāo)準(zhǔn)超范圍發(fā)放津貼補(bǔ)貼問(wèn)題。

 ?。ㄈ?022年度預(yù)決算公開(kāi)情況

  政數(shù)局及其下屬單位均于2022年5月24日在鶴山市人民政府門(mén)戶(hù)網(wǎng)站信息公開(kāi)平臺(tái)將2022年預(yù)算對(duì)社會(huì)公開(kāi);政數(shù)局及公共資源交易中心于2022年10月20日、行政服務(wù)中心于2022年10月21日在鶴山市人民政府門(mén)戶(hù)網(wǎng)站信息公開(kāi)平臺(tái)將2021年決算對(duì)社會(huì)公開(kāi)。

  對(duì)其預(yù)算公開(kāi)情況檢查如下:

  公開(kāi)項(xiàng)目

  公開(kāi)內(nèi)容

  是否按規(guī)定公開(kāi)

  備注

  部門(mén)基本情況

  部門(mén)職責(zé)、機(jī)構(gòu)設(shè)置等情況

  是


  部門(mén)收支總體情況

  部門(mén)收支總體情況表

  是


  部門(mén)收入總體情況表

  是


  部門(mén)支出總體情況表

  是


  財(cái)政撥款收支情況

  財(cái)政撥款收支總體情況表

  是


  一般公共預(yù)算支出情況表

  是


  一般公共預(yù)算基本支出情況表

  是


  一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況表

  是


  政府性基金預(yù)算支出情況表

  是


  公開(kāi)明細(xì)層級(jí)情況

  一般公共預(yù)算支出情況表公開(kāi)至功能分類(lèi)項(xiàng)級(jí)科目

  是


  一般公共預(yù)算基本支出表公開(kāi)至經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類(lèi)款級(jí)科目

  是


  一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)支出表按“因公出國(guó)(境)費(fèi)”“公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)”“公務(wù)接待費(fèi)”公開(kāi)

  是


  其他事項(xiàng)情況說(shuō)明

  預(yù)算收支增減變化情況說(shuō)明

  是


  其他事項(xiàng)情況說(shuō)明

  機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)安排情況說(shuō)明

  是


  “三公”經(jīng)費(fèi)安排情況說(shuō)明

  是


  政府采購(gòu)情況說(shuō)明

  是


  國(guó)有資產(chǎn)占用情況

  是


  預(yù)算績(jī)效信息情況

  是


  對(duì)專(zhuān)業(yè)性較強(qiáng)的名詞解釋

  是


  備注:“公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)”細(xì)化至“公務(wù)用車(chē)購(gòu)置費(fèi)”“公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)”兩個(gè)項(xiàng)目。

  三、主要經(jīng)費(fèi)支出及主要科目情況

 ?。ㄒ唬叭苯?jīng)費(fèi)情況

  1.公務(wù)接待情況。2022年,政數(shù)局公務(wù)接待經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算金額為18,000.00元,實(shí)際支出金額為7,949.20元,支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。

  經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn),政數(shù)局存在部分公務(wù)接待支出在憑證中未見(jiàn)事前審批資料、部分支出存在接待標(biāo)準(zhǔn)超標(biāo)的現(xiàn)象,不符合《中共鶴山市委辦公室 鶴山市人民政府辦公室印發(fā)〈鶴山市黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)接待管理的意見(jiàn)〉的通知》(鶴辦發(fā)〔2019〕48號(hào))的相關(guān)規(guī)定,其下屬單位公共資源交易中心公務(wù)接待經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算金額為3,600.00元,實(shí)際支出金額為1,042.00元,支出金額在預(yù)算范圍內(nèi);行政服務(wù)中心無(wú)安排相關(guān)接待費(fèi)業(yè)務(wù),年初預(yù)算金額為3,000.00元,實(shí)際支出金額為0.00元。

  經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)公共資源交易中心存在公務(wù)接待部分支出超出接待標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)象,不符合《中共鶴山市委辦公室 鶴山市人民政府辦公室印發(fā)〈鶴山市黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)接待管理的意見(jiàn)〉的通知》(鶴辦發(fā)〔2019〕48號(hào))的相關(guān)規(guī)定。

  2.公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)情況。政數(shù)局車(chē)輛情況:權(quán)屬政數(shù)局車(chē)輛有1臺(tái)。其下屬單位公共資源交易中心有1輛公務(wù)用車(chē),行政服務(wù)中心有1輛公務(wù)用車(chē)。政數(shù)局2022年公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)年初預(yù)算金額為20,000.00元,實(shí)際支出數(shù)為4,929.50元,支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。其下屬單位公共資源交易中心年初預(yù)算金額為9,000.00元,經(jīng)調(diào)整后預(yù)算金額為14,000.00元,實(shí)際支出金額為13,954.70元;行政服務(wù)中心年初預(yù)算金額為30,000.00元,實(shí)際支出金額為22,570.00元,支出金額均在預(yù)算范圍內(nèi)。

  經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn):公共資源交易中心2022年6月20日記賬-6-0025憑證,支付中心人員3-5月到江羅高速古猛收費(fèi)站疫情聯(lián)防值班路橋費(fèi)1,555.00元,全額列入了公務(wù)用車(chē)運(yùn)行費(fèi)用,但其中560.00元實(shí)為中心人員以駕駛自有車(chē)輛方式出行報(bào)銷(xiāo)的交通費(fèi),應(yīng)列入差旅費(fèi)。

  3.因公出國(guó)(境)費(fèi)情況。2022年,政數(shù)局及其下屬單位無(wú)安排相關(guān)業(yè)務(wù),因公出國(guó)(境)費(fèi)年初部門(mén)預(yù)算及實(shí)際支出金額為0.00元。

 ?。ǘ┎块T(mén)基本支出辦公費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)情況

  1.辦公費(fèi)情況。2022年,政數(shù)局辦公費(fèi)年初部門(mén)基本支出預(yù)算金額為30,000.00元,實(shí)際支出金額為722.04元,支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。2022年,其下屬單位公共資源交易中心辦公費(fèi)年初部門(mén)基本支出預(yù)算金額為86,000.00元,實(shí)際支出金額為51,278.84元,支出金額在預(yù)算范圍內(nèi);行政服務(wù)中心辦公費(fèi)年初部門(mén)基本支出預(yù)算金額為61,000.00元,實(shí)際支出金額為59,319.79元,支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。

  2.會(huì)議費(fèi)情況。2022年,政數(shù)局及其下屬單位均無(wú)安排相關(guān)會(huì)議費(fèi)業(yè)務(wù)。會(huì)議費(fèi)年初部門(mén)預(yù)算及實(shí)際支出金額為0.00元。

  3.培訓(xùn)費(fèi)情況。2022年,政數(shù)局及其下屬單位均無(wú)安排相關(guān)培訓(xùn)費(fèi)業(yè)務(wù)。培訓(xùn)費(fèi)年初部門(mén)預(yù)算及實(shí)際支出金額為0.00元。

  4.差旅費(fèi)情況。2022年,政數(shù)局及其下屬單位公共資源交易中心無(wú)安排相關(guān)差旅費(fèi)業(yè)務(wù)。差旅費(fèi)年初部門(mén)預(yù)算及實(shí)際支出金額為0.00元。2022年,其下屬單位行政服務(wù)中心差旅費(fèi)年初部門(mén)基本支出預(yù)算金額為10,000.00元,實(shí)際支出金額為3,040.00元,支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。

 ?。ㄈ┲饕颇壳闆r

  1.現(xiàn)金及銀行存款。2022年期末,政數(shù)局現(xiàn)金余額為0.00元,銀行存款余額為24,309.79元,與銀行出具的對(duì)賬單余額核對(duì)相符。2022年期末,其下屬單位公共資源交易中心現(xiàn)金余額為0.00元,銀行存款余額為7,240,697.81元,與銀行出具的對(duì)賬單余額核對(duì)相符。2022年期末,其下屬單位行政服務(wù)中心現(xiàn)金余額為0.00元,銀行存款余額為113,808.60元,與銀行出具的對(duì)賬單余額核對(duì)相符。

  2.非稅收入、上級(jí)補(bǔ)助、經(jīng)營(yíng)收入等收入科目情況。2022年,政數(shù)局及其下屬單位無(wú)非稅收入,無(wú)經(jīng)營(yíng)收入;無(wú)上級(jí)補(bǔ)助收入。

  3.應(yīng)收、應(yīng)付等往來(lái)科目。政數(shù)局2022年應(yīng)收、應(yīng)付等往來(lái)科目明細(xì)如下:

  科目

  年初數(shù)(萬(wàn)元)

  年末數(shù)(萬(wàn)元)

  應(yīng)收賬款

  0.00

  0.00

  應(yīng)付賬款

  0.00

  0.00

  其它應(yīng)收款

  0.00

  0.76

  其它應(yīng)付款

  0.00

  0.00

  暫存款

  0.00

  0.00

  其下屬單位公共資源交易中心2022年應(yīng)收、應(yīng)付等往來(lái)科目明細(xì)如下:

  科目

  年初數(shù)(萬(wàn)元)

  年末數(shù)(萬(wàn)元)

  應(yīng)收賬款

  0.00

  0.00

  應(yīng)付賬款

  0.00

  0.00

  其它應(yīng)收款

  1.89

  1.63

  其它應(yīng)付款

  1,394.62

  723.14

  暫存款

  0.00

  0.00

  其下屬單位行政服務(wù)中心2022年應(yīng)收、應(yīng)付等往來(lái)科目明細(xì)如下:

  科目

  年初數(shù)(萬(wàn)元)

  年末數(shù)(萬(wàn)元)

  應(yīng)收賬款

  0.00

  0.00

  應(yīng)付賬款

  0.00

  0.00

  其它應(yīng)收款

  0.00

  0.00

  其它應(yīng)付款

  6.35

  4.95

  暫存款

  0.00

  0.00

  經(jīng)檢查,政數(shù)局及其下屬單位均不存在長(zhǎng)期掛賬的情況。

  四、其他財(cái)經(jīng)紀(jì)律的檢查

 ?。ㄒ唬?huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行情況

  經(jīng)抽查,政數(shù)局及其下屬單位2022年會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)報(bào)告等會(huì)計(jì)信息情況真實(shí)、準(zhǔn)確,全面反映行政事業(yè)單位預(yù)算執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)狀況、運(yùn)行情況、現(xiàn)金流量等。

  經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn):政數(shù)局2022年存在支出的決算經(jīng)濟(jì)分類(lèi)跟科目余額表相應(yīng)科目金額不一致的情況。如:辦公費(fèi)支出決算金額25,776.35元,在科目余額表上列示25,903.86元;手續(xù)費(fèi)支出決算金額108.78元,科目余額表上未列示;退休費(fèi)支出決算金額16,879.38元,在科目余額表上列示16,860.65元。

 ?。ǘ┵Y產(chǎn)負(fù)債情況

  列入資產(chǎn)負(fù)債表的項(xiàng)目、科目完整、準(zhǔn)確、規(guī)范。2022年固定資產(chǎn)購(gòu)置符合政府采購(gòu)辦法要求,固定資產(chǎn)定期盤(pán)點(diǎn)、賬實(shí)相符,固定資產(chǎn)的處置也符合相關(guān)程序。

  經(jīng)檢查,政數(shù)局2022年11月30日記賬-11-0010憑證,購(gòu)入辦公家具總計(jì)35,125.00元,其中會(huì)議臺(tái)和椅子17,895.00元,未確認(rèn)為固定資產(chǎn);2022年11月30日記賬-11-0011憑證,購(gòu)入LED顯示屏,于6月已完成驗(yàn)收,但到11月才記入固定資產(chǎn)。

  (三)費(fèi)用支出情況

  費(fèi)用的確認(rèn)合規(guī),各項(xiàng)支出真實(shí),核算準(zhǔn)確;支出審核手續(xù)齊全,支出憑證合規(guī)完整,執(zhí)行“三重一大”程序。

  (四)設(shè)立“小金庫(kù)”情況

  通過(guò)對(duì)政數(shù)局及其下屬單位賬務(wù)及其他資料的檢查,未發(fā)現(xiàn)政數(shù)局存在設(shè)有“小金庫(kù)”現(xiàn)象,資產(chǎn)處置收入無(wú)形成“賬外賬”,不存在應(yīng)列入而未列入規(guī)定賬戶(hù)、賬簿的各項(xiàng)資金及其形成的資產(chǎn)。

 ?。ㄎ澹﹥?nèi)部控制報(bào)告檢查情況

  經(jīng)檢查,政數(shù)局于2023年6月2日?qǐng)?bào)送2022年度內(nèi)部控制報(bào)告,內(nèi)部控制報(bào)告內(nèi)容符合單位真實(shí)情況并按財(cái)政部規(guī)定的統(tǒng)一報(bào)告格式及信息要求編制完整。

  五、檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及建議

  (一)在2022年公務(wù)接待費(fèi)支出方面,政數(shù)局存在支付憑證中未附事前審批資料,政數(shù)局及公共資源交易中心存在超出接待標(biāo)準(zhǔn)的問(wèn)題。不符合《中共江門(mén)市委辦公室 江門(mén)市人民政府辦公室印發(fā)〈關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)我市黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理的意見(jiàn)〉的通知》(江辦發(fā)〔2016〕10號(hào))第六點(diǎn)“接待審批……接待單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)定的接待范圍,按照‘先審批、后接待’的原則,嚴(yán)格接待審批控制,對(duì)能夠合并的公務(wù)接待統(tǒng)籌安排,不屬于接待范圍內(nèi)的活動(dòng),一律不予公務(wù)接待”及《中共鶴山市委辦公室 鶴山市人民政府辦公室印發(fā)〈鶴山市黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)接待管理的意見(jiàn)〉的通知》(鶴辦發(fā)〔2019〕48號(hào))第五點(diǎn)“公務(wù)接待管理……(四)嚴(yán)格食宿標(biāo)準(zhǔn)……接待單位可以安排工作餐一次,并按鶴山市黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位會(huì)議用餐標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行……”的相關(guān)規(guī)定。

  建議嚴(yán)格按照《中共江門(mén)市委辦公室 江門(mén)市人民政府辦公室印發(fā)〈關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)我市黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理的意見(jiàn)〉的通知》《中共鶴山市委辦公室 鶴山市人民政府辦公室印發(fā)〈鶴山市黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)接待管理的意見(jiàn)〉的通知》的相關(guān)規(guī)定實(shí)施公務(wù)接待。

  (二)政數(shù)局2022年固定資產(chǎn)存在未完整、及時(shí)確認(rèn)固定資產(chǎn)的情況。不符合《政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第3號(hào)——固定資產(chǎn)》中第二條“……單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),但是使用年限超過(guò)1年(不含1年)的大批同類(lèi)物資,如圖書(shū)、家具、用具、裝具等,應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為固定資產(chǎn)”及《政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》第二章政府會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求中的第十四條“政府會(huì)計(jì)主體對(duì)已經(jīng)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或者事項(xiàng),應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,不得提前或者延后”的相關(guān)規(guī)定。

  建議按《政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第3號(hào)——固定資產(chǎn)》及《政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定,確認(rèn)相關(guān)固定資產(chǎn)并及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

  (三)2022年下屬單位公共資源交易中心差旅費(fèi)存在錯(cuò)誤支出在“公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)”中的情況。建議按《鶴山市市直黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位差旅費(fèi)管理辦法》(鶴財(cái)行〔2014〕24號(hào))第二十條的相關(guān)規(guī)定,嚴(yán)格審核費(fèi)用,核查清楚費(fèi)用支出的類(lèi)別,按類(lèi)支出,按類(lèi)入賬,在“差旅費(fèi)”支出經(jīng)濟(jì)科目中核算相關(guān)支出。

  (四)政數(shù)局2022年存在支出的決算經(jīng)濟(jì)分類(lèi)跟科目余額表相應(yīng)科目金額不一致的情況。建議財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)預(yù)決算管理、《政府會(huì)計(jì)制度》的培訓(xùn)與學(xué)習(xí)工作。



鶴山市財(cái)政局

2023年11月24日