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中國人民政治協(xié)商會議廣東省鶴山市委員會辦公室會計信息質(zhì)量檢查報告
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中國人民政治協(xié)商會議廣東省鶴山市委員會辦公室:

  根據(jù)《關(guān)于印發(fā)〈鶴山市財政局開展行政事業(yè)單位會計信息質(zhì)量檢查工作實施方案〉的通知》(鶴財監(jiān)〔2023〕6號),我局于2023年9月對中國人民政治協(xié)商會議廣東省鶴山市委員會辦公室2022年相關(guān)情況進(jìn)行了重點檢查。檢查情況如下:

  一、單位基本情況

  中國人民政治協(xié)商會議廣東省鶴山市委員會辦公室(以下簡稱鶴山市政協(xié))是經(jīng)鶴山市委機(jī)構(gòu)編制委員會辦公室批準(zhǔn)設(shè)立的政府機(jī)關(guān)單位,統(tǒng)一社會信用代碼證書號為11440784007085289X。負(fù)責(zé)人為梁均明,機(jī)構(gòu)地址位于廣東省江門市鶴山市沙坪街道前進(jìn)路18號。

  鶴山市政協(xié)無下屬單位,部門預(yù)算為本級預(yù)算。

  二、預(yù)決算收支管理情況

 ?。ㄒ唬╊A(yù)決算收入情況

  鶴山市政協(xié)2022年年初預(yù)算收入金額為1,663.84萬元,決算收入金額為1,358.04萬元。預(yù)決算收入具體如下表:

  項目

  年初預(yù)算數(shù)(萬元)

  決算數(shù)(萬元)

  財政撥款

  1,663.84

  1,358.01

  其他收入

  0.00

  0.03

  合計

  1,663.84

  1,358.04

 ?。ǘ╊A(yù)決算支出情況

  鶴山市政協(xié)2022年年初預(yù)算支出金額為1,663.84萬元,決算支出金額為1,358.01萬元,預(yù)決算支出按功能分類具體如下表:

  項目

  年初預(yù)算數(shù)(萬元)

  決算數(shù)(萬元)

  一般公共服務(wù)支出

  985.06

  737.12

  教育支出

  20.00

  9.37

  文化旅游體育與傳媒支出

  0.00

  0.32

  社會保障和就業(yè)支出

  344.63

  383.82

  衛(wèi)生健康支出

  84.16

  86.36

  城鄉(xiāng)社區(qū)支出

  50.00

  0.00

  住房保障支出

  180.00

  141.02

  合計

  1,663.84

  1,358.01

  2022年鶴山市政協(xié)的預(yù)算支出遵循先有預(yù)算后有支出的原則,需要超年初預(yù)算金額范圍支出的項目經(jīng)市財政局審批調(diào)整相關(guān)預(yù)算指標(biāo)后再支付。檢查未發(fā)現(xiàn)超預(yù)算或者無預(yù)算安排支出,虛列支出、轉(zhuǎn)移或套取預(yù)算資金,轉(zhuǎn)嫁支出等問題,未發(fā)現(xiàn)擅自設(shè)立項目、超標(biāo)準(zhǔn)超范圍發(fā)放津貼補(bǔ)貼問題。

  (三)2022年度預(yù)決算公開情況

  鶴山市政協(xié)于2022年5月17日、10月19日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站信息公開平臺將2022年中國人民政治協(xié)商會議廣東省鶴山市委員會辦公室預(yù)算、2021年中國人民政治協(xié)商會議廣東省鶴山市委員會辦公室決算對社會公開。

  對其預(yù)算公開情況檢查如下:

  公開項目

  公開內(nèi)容

  是否按規(guī)定公開

  備注

  部門基本情況

  部門職責(zé)、機(jī)構(gòu)設(shè)置等情況

  是


  部門收支總體情況

  部門收支總體情況表

  是


  部門收入總體情況表

  是


  部門支出總體情況表

  是


  財政撥款收支情況

  財政撥款收支總體情況表

  是


  一般公共預(yù)算支出情況表

  是


  一般公共預(yù)算基本支出情況表

  是


  一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況表

  是


  財政撥款收支情況

  政府性基金預(yù)算支出情況表

  是


  公開明細(xì)層級情況

  一般公共預(yù)算支出情況表公開至功能分類項級科目

  是


  一般公共預(yù)算基本支出表公開至經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類款級科目

  是


  一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)支出表按“因公出國(境)費(fèi)”“公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)”“公務(wù)接待費(fèi)”公開

  是


  其他事項情況說明

  預(yù)算收支增減變化情況說明

  是


  機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)安排情況說明

  是


  “三公”經(jīng)費(fèi)安排情況說明

  是


  政府采購情況說明

  是


  國有資產(chǎn)占用情況

  是


  其他事項情況說明

  預(yù)算績效信息情況

  是


  對專業(yè)性較強(qiáng)的名詞解釋

  是


  備注:“公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)”細(xì)化至“公務(wù)用車購置費(fèi)”“公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)”兩個項目。

  三、主要經(jīng)費(fèi)支出及主要科目情況

  (一)“三公”經(jīng)費(fèi)情況

  1.公務(wù)接待情況。2022年,鶴山市政協(xié)公務(wù)接待經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算金額為174,600.00元,實際支出金額為23,739.00元,其中基本支出9,255.00元、項目支出14,484.00元,支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。

  2.公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)情況。權(quán)屬鶴山市政協(xié)車輛有6臺。鶴山市政協(xié)2022年公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)年初預(yù)算金額為177,300.00元,實際支出數(shù)為61,386.39元,其中基本支出16,500.79元、項目支出44,885.60元,支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。

  檢查時發(fā)現(xiàn):鶴山市政協(xié)2022年公務(wù)用車過程中存在未記錄公務(wù)用車的使用里程的情況。

  3.因公出國(境)費(fèi)情況。2022年,鶴山市政協(xié)無安排相關(guān)因公出國(境)業(yè)務(wù),因公出國(境)費(fèi)年初部門預(yù)算及實際支出金額為0.00元。

 ?。ǘ┺k公費(fèi)、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)情況

  1.辦公費(fèi)情況。2022年,鶴山市政協(xié)辦公費(fèi)年初部門基本支出預(yù)算金額為29,500.00元,實際基本支出金額為16,961.80元,支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。

  2.會議費(fèi)情況。2022年,鶴山市政協(xié)會議費(fèi)年初部門基本支出預(yù)算及實際支出金額為0.00元。

  3.培訓(xùn)費(fèi)情況。2022年,鶴山市政協(xié)培訓(xùn)費(fèi)年初部門基本支出預(yù)算金額為0.00元,實際基本支出金額為0.00元,支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。

  4.差旅費(fèi)情況。2022年,鶴山市政協(xié)差旅費(fèi)年初部門基本預(yù)算金額為15,900.00元,實際基本支出金額為1,500.00元,支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。

 ?。ㄈ┲饕颇壳闆r

  1.現(xiàn)金及銀行存款。2022年期末,鶴山市政協(xié)現(xiàn)金余額為0.00元,銀行存款余額與銀行出具的對賬單余額核對相符。

  2.非稅收入、上級補(bǔ)助、經(jīng)營收入等收入科目情況。2022年,鶴山市政協(xié)無非稅收入,無經(jīng)營收入;無上級補(bǔ)助收入;其他收入360.84元。經(jīng)查,其他收入來自于利息收入,入賬科目的使用符合《政府會計制度》規(guī)定。

  3.應(yīng)收、應(yīng)付等往來科目。鶴山市政協(xié)2022年應(yīng)收、應(yīng)付等往來科目明細(xì)如下:

  科目

  年初數(shù)(萬元)

  年末數(shù)(萬元)

  應(yīng)收賬款

  0.00

  0.00

  應(yīng)付賬款

  0.00

  0.00

  預(yù)付賬款

  0.07

  0.00

  其它應(yīng)收款

  0.22

  0.30

  其它應(yīng)付款

  4.26

  4.82

  暫存款

  0.00

  0.00

  經(jīng)檢查,鶴山市政協(xié)“其他應(yīng)付款-其他”2022年年初余額36,593.35元,2022年年末余額36,593.35元。構(gòu)成如下:1.代收江門市政協(xié)鶴山聯(lián)絡(luò)組活動經(jīng)費(fèi)16,500.00元,2022年由于疫情原因未能支出;2.留存基本戶(水電費(fèi))金額20,093.35元。

  四、其他財經(jīng)紀(jì)律的檢查

 ?。ㄒ唬嫓?zhǔn)則執(zhí)行情況

  經(jīng)抽查,鶴山市政協(xié)2022年會計核算和財務(wù)報告等會計信息情況真實、準(zhǔn)確,全面反映了鶴山市政協(xié)預(yù)算執(zhí)行情況和財務(wù)狀況、運(yùn)行情況、現(xiàn)金流量等。

  檢查時發(fā)現(xiàn):

  鶴山市政協(xié)2022年存在支出的決算經(jīng)濟(jì)分類跟科目余額表相應(yīng)科目金額不一致的情況。如:其他工資福利支出決算金額603,986.56元,在科目余額表上列示635,736.76元;勞務(wù)費(fèi)支出決算金額49,750.20元,科目余額表上列示18,000.00元;委托業(yè)務(wù)費(fèi)支出決算金額82,601.70元,科目余額表上列示48,995.70元;其他商品和服務(wù)支出決算金額509,758.60元,科目余額表上列示543,364.60元。

 ?。ǘ┵Y產(chǎn)負(fù)債情況

  列入資產(chǎn)負(fù)債表的項目、科目完整、準(zhǔn)確、規(guī)范。2022年固定資產(chǎn)購置符合政府采購辦法要求,入賬資產(chǎn)完整;固定資產(chǎn)定期盤點、賬實相符;固定資產(chǎn)的處置也符合相關(guān)程序。

  (三)費(fèi)用支出情況

  費(fèi)用的確認(rèn)合規(guī),各項支出真實,核算準(zhǔn)確;支出審核手續(xù)基本齊全,支出憑證基本合規(guī)完整,執(zhí)行“三重一大”程序。

  (四)設(shè)立“小金庫”情況

  通過對鶴山市政協(xié)賬務(wù)及其他資料的檢查,未發(fā)現(xiàn)鶴山市政協(xié)存在設(shè)有“小金庫”現(xiàn)象,資產(chǎn)處置收入無形成“賬外賬”,不存在應(yīng)列入而未列入規(guī)定賬戶、賬簿的各項資金及其形成的資產(chǎn)。

 ?。ㄎ澹﹥?nèi)部控制報告檢查情況

  經(jīng)檢查,鶴山市政協(xié)于2023年5月29日報送了2022年度內(nèi)部控制報告,內(nèi)部控制報告內(nèi)容符合單位真實情況并按財政部規(guī)定的統(tǒng)一報告格式及信息要求編制完整。

  五、檢查發(fā)現(xiàn)的問題及建議

 ?。ㄒ唬Q山市政協(xié)2022年公務(wù)用車過程中存在未記錄公務(wù)用車使用里程的情況。該情況與《黨政機(jī)關(guān)公務(wù)用車管理辦法》(中辦發(fā)〔2017〕71號)第二十條“黨政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)建立健全公務(wù)用車使用管理制度,嚴(yán)格執(zhí)行,加強(qiáng)監(jiān)督,降低運(yùn)行成本。嚴(yán)格公務(wù)用車使用時間、事由、地點、里程、油耗、費(fèi)用等信息登記和公示制度”的規(guī)定不符。

  建議嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定,規(guī)范公務(wù)用車日常管理,做好車輛使用臺賬登記。

 ?。ǘQ山市政協(xié)2022年存在支出的決算經(jīng)濟(jì)分類跟科目余額表相應(yīng)科目金額不一致的情況。建議財務(wù)人員加強(qiáng)預(yù)決算管理、《政府會計制度》的培訓(xùn)與學(xué)習(xí)工作。

 ?。ㄈ┢渌麘?yīng)付款存在長期掛賬的情況。該情況不符合《行政單位財務(wù)規(guī)則》(財政部令第71號)第三十七條“行政單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)應(yīng)收及暫付款項的管理,嚴(yán)格控制規(guī)模,并及時進(jìn)行清理,不得長期掛賬”的規(guī)定。

  建議及時清理長期掛賬的往來款項。



鶴山市財政局

2023年11月24日