中國共產黨鶴山市委員會統(tǒng)一戰(zhàn)線工作部：
根據《鶴山市財政局2024年會計信息質量檢查查前公示》（鶴財監(jiān)〔2024〕6號）的要求，我局于2024年9月對中國共產黨鶴山市委員會統(tǒng)一戰(zhàn)線工作部2023年相關情況進行了重點檢查。檢查情況如下：
一、單位基本情況
中國共產黨鶴山市委員會統(tǒng)一戰(zhàn)線工作部（以下簡稱市委統(tǒng)戰(zhàn)部）是經鶴山市委機構編制委員會辦公室批準設立的政府機關單位，統(tǒng)一社會信用代碼證書號為11440784007085246G。負責人為陳文光，機構地址位于廣東省江門市鶴山市沙坪街道華山苑137號。
市委統(tǒng)戰(zhàn)部部門預算為委本級預算，本部門無下屬單位。
二、預決算收支管理情況
（一）預決算收入情況
市委統(tǒng)戰(zhàn)部2023年年初預算收入金額為1,153.55萬元，決算收入金額為1,091.00萬元。預決算收入具體如下表：
項目 年初預算數（萬元） 決算數（萬元）
財政撥款 1,153.55 1,086.25
其他收入 0.00 4.75
合計 1,153.55 1,091.00
?。ǘ╊A決算支出情況
市委統(tǒng)戰(zhàn)部2023年年初預算支出金額為1,153.55萬元，決算支出金額為1,087.97萬元，預決算支出按功能分類具體如下表：
項目 年初預算數（萬元） 決算數（萬元）
公共服務支出 652.60 505.28
文化旅游體育與傳媒支出 0.00 0.00
社會保障和就業(yè)支出 295.15 345.69
衛(wèi)生健康支出 101.50 99.98
住房保障支出 104.30 137.02
合計 1,153.55 1,087.97
2023年市委統(tǒng)戰(zhàn)部的預算支出遵循先有預算后有支出的原則，需要超年初預算金額范圍支出的項目經市財政局審批調整相關預算指標后再支付。檢查未發(fā)現(xiàn)超預算或者無預算安排支出，虛列支出、轉移或套取預算資金，轉嫁支出等問題，未發(fā)現(xiàn)擅自設立項目、超標準超范圍發(fā)放津貼補貼問題。
（三）2023年度預決算公開情況
市委統(tǒng)戰(zhàn)部分別于2023年3月30日、10月23日在鶴山市人民政府門戶網站信息公開平臺將2023年中國共產黨鶴山市委員會統(tǒng)一戰(zhàn)線工作部部門預算、2022年中國共產黨鶴山市委員會統(tǒng)一戰(zhàn)線工作部部門決算對社會公開。
對其預算公開情況檢查如下：
公開項目 公開內容 是否按規(guī)定公開 備注
部門基本情況 部門職責、機構設置等情況 是
部門收支總體情況 部門收支總體情況表 是
部門收入總體情況表 是
部門支出總體情況表 是
財政撥款收支情況 財政撥款收支總體情況表 是
一般公共預算支出情況表 是
一般公共預算基本支出情況表 是
一般公共預算“三公”經費支出情況表 是
政府性基金預算支出情況表 是
公開明細層級情況 一般公共預算支出情況表公開至功能分類項級科目 是
一般公共預算基本支出表公開至經濟性質分類款級科目 是
一般公共預算“三公”經費支出表按“因公出國（境）費”“公務用車購置及運行維護費”“公務接待費”公開 是 “公務用車購置及運行維護費”細化至“公務用車購置費”“公務用車運行維護費”兩個項目
其他事項情況說明 預算收支增減變化情況說明 是
機關運行經費安排情況說明 是
“三公”經費安排情況說明 是
政府采購情況說明 是
國有資產占用情況 是
預算績效信息情況 是
對專業(yè)性較強的名詞解釋 是
三、主要經費支出及主要科目情況
（一）“三公”經費情況
1.公務接待情況。
2023年，市委統(tǒng)戰(zhàn)部公務接待經費支出金額在預算范圍內。
2.公務用車購置及運行維護費情況。
市委統(tǒng)戰(zhàn)部車輛情況：權屬市委統(tǒng)戰(zhàn)部車輛有1臺。
市委統(tǒng)戰(zhàn)部2023年公務用車購置及運行維護費支出金額在預算范圍內。
3.因公出國（境）費情況。
2023年，市委統(tǒng)戰(zhàn)部因公出國（境）費年初部門預算支出金額在預算范圍內。
（二）辦公費、會議費、培訓費、差旅費情況
1.辦公費情況。
2023年，市委統(tǒng)戰(zhàn)部辦公費支出金額在預算范圍內。
2.會議費情況。
2023年，市委統(tǒng)戰(zhàn)部會議費支出金額在預算范圍內。
3.培訓費情況。
2023年，市委統(tǒng)戰(zhàn)部培訓費支出金額在預算范圍內。
4.差旅費情況。
2023年，市委統(tǒng)戰(zhàn)部差旅費支出金額在預算范圍內。
（三）主要科目情況
1.現(xiàn)金及銀行存款。
2023年期末，市委統(tǒng)戰(zhàn)部現(xiàn)金余額與銀行出具的對賬單余額核對相符。
2.非稅收入、上級補助、經營收入等收入科目情況。
2023年，市委統(tǒng)戰(zhàn)部無非稅收入，無經營收入；上級補助收入為0.00元。
四、其他財經紀律的檢查
?。ㄒ唬嫓蕜t執(zhí)行情況
經抽查，市委統(tǒng)戰(zhàn)部2023年會計核算和財務報告等會計信息在所有重大方面情況真實、準確，全面反映行政事業(yè)單位預算執(zhí)行情況和財務狀況、運行情況、現(xiàn)金流量等。
經檢查發(fā)現(xiàn)：市委統(tǒng)戰(zhàn)部2023年存在決算報告金額與單位財務預算會計類科目金額不一致的情況。
?。ǘ┵Y產負債情況
列入資產負債表的項目、科目基本完整、準確、規(guī)范。2023年固定資產購置符合政府采購辦法要求，入賬資產完整；固定資產定期盤點、賬實相符。
?。ㄈ┵M用支出情況
費用的確認合規(guī)，各項支出真實，核算準確；支出審核手續(xù)齊全，支出憑證基本合規(guī)完整，執(zhí)行“三重一大”程序。
（四）設立“小金庫”情況
通過對市委統(tǒng)戰(zhàn)部賬務及其他資料的檢查，未發(fā)現(xiàn)市委統(tǒng)戰(zhàn)部存在設有“小金庫”現(xiàn)象，資產處置收入無形成“賬外賬”，不存在應列入而未列入規(guī)定賬戶、賬簿的各項資金及其形成的資產。
?。ㄎ澹﹥炔靠刂茍蟾鏅z查情況
經檢查，市委統(tǒng)戰(zhàn)部于2024年4月30日報送2023年度內部控制報告，內部控制報告內容符合單位真實情況并按財政部規(guī)定的統(tǒng)一報告格式及信息要求編制完整。
五、檢查發(fā)現(xiàn)的問題及建議
（一）公務用車購置及運行費問題及建議
市委統(tǒng)戰(zhàn)部2023年公務用車過程中存在未完整記錄公務用車使用里程的情況，與《中共中央辦公廳 國務院辦公廳關于印發(fā)〈黨政機關公務用車管理辦法〉的通知》（中辦發(fā)〔2017〕71號）第二十條“黨政機關應當建立健全公務用車使用管理制度，嚴格執(zhí)行，加強監(jiān)督，降低運行成本。嚴格公務用車使用時間、事由、地點、里程、油耗、費用等信息登記和公示制度”的相關規(guī)定不符。
建議嚴格執(zhí)行上述提及的相關規(guī)定，規(guī)范公務用車日常管理，做好車輛使用臺賬登記。
（二）市委統(tǒng)戰(zhàn)部2023年存在決算報告金額與單位財務預算會計類科目金額不一致的情況
建議財務人員加強預決算、《政府會計制度》的培訓與學習工作。
鶴山市財政局
2024年11月25日
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