市人大常委會：
2019年9月市審計局受市人民政府委托，向市人大常委會作了《關(guān)于鶴山市2018年度市級財政預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財政收支情況的審計工作報告》，對報告中所列的存在問題，市政府十分重視，各有關(guān)部門和單位行動迅速，根據(jù)審計提出的意見進(jìn)行認(rèn)真研究，采取積極措施進(jìn)行整改和糾正，現(xiàn)將有關(guān)整改情況報告如下：
報告指出，涉及鶴山市2018年度市級財政預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財政收支情況審計查出問題共52個，已完成整改42個，正在整改10個。
一、市級財政預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
涉及市級財政預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計共5個問題，已完成整改4個，正在整改1個。
?。ㄒ唬╆P(guān)于“財政收支管理方面”的問題，正在整改中
1.關(guān)于“市財政局部分預(yù)算收入存放于市財政專戶未按規(guī)定上繳國庫，涉及金額3,572.91萬元”的問題，已完成整改。市財政局已于2019年2－5月將上述預(yù)算收入上繳國庫。
2.關(guān)于“部分財政資金未按規(guī)定程序?qū)徟褂?，涉及金額562.24萬元”的問題，已完成整改。我市已重新修訂了《鶴山市本級財政預(yù)算和支出審批權(quán)限的規(guī)定》，市財政局承諾今后將嚴(yán)格按照新的規(guī)定做好資金審批權(quán)限撥付財政資金。
3.關(guān)于“部分動用預(yù)備費(fèi)超規(guī)定范圍，涉及137項合計1,232.94萬元”的問題，已完成整改。市財政局承諾2019年嚴(yán)格按照預(yù)算法的有關(guān)規(guī)定使用預(yù)備費(fèi)。
4.關(guān)于“土地收儲支出、對各鎮(zhèn)的墊付等支出掛往來，涉及金額14,826.87萬元”的問題，正在整改中。鄉(xiāng)鎮(zhèn)已歸墊資金2,662.10萬元，未歸墊余額需待鄉(xiāng)鎮(zhèn)土地收入入庫后歸墊才能沖減；土地收儲支出掛賬余額7,674.41萬元待3年內(nèi)安排預(yù)算消化清理。
?。ǘ╆P(guān)于“公務(wù)卡使用率低”的問題，已完成整改
2018年12月市財政局已向各預(yù)算單位發(fā)文，要求各預(yù)算單位按要求使用公務(wù)卡，減少現(xiàn)金使用。2019年公務(wù)卡使用率有較大提高。
（三）關(guān)于“政府基金管理不規(guī)范”的問題，已完成整改
兩項基金的管理人——廣州匯垠天粵股權(quán)投資管理有限公司已對兩項基金的募集說明書中關(guān)于募集期限進(jìn)行補(bǔ)充完善并在政府出資產(chǎn)業(yè)基金信息登記系統(tǒng)進(jìn)行登記。
?。ㄋ模╆P(guān)于“國有資本經(jīng)營預(yù)算不細(xì)化”的問題，已完成整改
市財政局和市資產(chǎn)辦已聯(lián)合起草《鶴山市國有資本經(jīng)營預(yù)算試行辦法》，并報市政府審批。市財政局承諾將加強(qiáng)與市資產(chǎn)辦的溝通，做好國有資本經(jīng)營年初預(yù)算收支計劃，提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性。
（五）關(guān)于“會計核算不規(guī)范”的問題，已完成整改
1.關(guān)于“2018年，市財政局對市投資有限公司的股權(quán)投資沒有按規(guī)定核算，涉及金額24,800萬元”的問題，市財政局已在股權(quán)投資、資產(chǎn)基金科目核算對該公司的出資。
2.關(guān)于“市財政局向市潤鶴發(fā)展有限公司劃撥日常營運(yùn)支出和補(bǔ)充流動資金，會計科目使用不正確，涉及金額1,295萬元”的問題，市財政局承諾今后將嚴(yán)格按照《財政總預(yù)算會計制度》使用正確的預(yù)算科目對業(yè)務(wù)進(jìn)行會計核算，保證會計信息真實可靠。
二、財政專項資金審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
涉及財政專項資金審計共3個問題，已完成整改2個，正在整改1個。
?。ㄒ唬╆P(guān)于“財政存量資金統(tǒng)籌盤活方面”的問題，正在整改中
1.關(guān)于“2018年省下達(dá)專項資金1,391萬元，市科工商務(wù)局等部門長期無合適項目承接，截至2019年3月仍結(jié)轉(zhuǎn)346萬元未用”的問題，已完成整改。2019年5月用于支付疫苗費(fèi)用和注射費(fèi)共31.45萬元，剩余部分已由財政部門收回統(tǒng)籌使用。
2.關(guān)于“市財政局等部門對上級專項資金二次分配耗時較長，涉及金額8,348萬元”的問題，已完成整改。市財政局等部門承諾今后將按《中華人民共和國預(yù)算法》的規(guī)定，及時安排資金，避免專項資金滯留、降低資金使用效率。
3.關(guān)于“市科工商務(wù)局項目前期準(zhǔn)備不充分，長期未能動工建設(shè)，造成專項資金結(jié)存，涉及金額277萬元”的問題，已完成整改。2016年度重大科技成果產(chǎn)業(yè)化專項資金200萬元和2016年應(yīng)用型科技研發(fā)及重大科技成果轉(zhuǎn)化專項資金77萬元結(jié)轉(zhuǎn)超兩年，財政部門已收回統(tǒng)籌。
4.關(guān)于“市自然資源局等部門項目進(jìn)展滯后，高標(biāo)準(zhǔn)基本農(nóng)田建設(shè)資金結(jié)存較大，涉及金額5,666萬元”的問題，正在整改中。資金指標(biāo)已分配到各個項目所在鎮(zhèn)，正在按進(jìn)度支付，目前結(jié)余1,362.6萬元。
5.關(guān)于“市財政局對存量資金未及時清理盤活，涉及金額991萬元”的問題，正在整改中。市財政局已清理結(jié)轉(zhuǎn)滿2年及以上的結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余項目共876萬元，并承諾今后將按規(guī)定收回統(tǒng)籌并盤活相關(guān)財政存量資金，提高資金使用效益。
?。ǘ╆P(guān)于“2018年新發(fā)行地方政府債券資金管理使用方面”的問題，已完成整改
2019年我市已嚴(yán)格按照《中華人民共和國預(yù)算法》規(guī)定，將預(yù)算調(diào)整方案送交本級人大常委會審批。
?。ㄈ╆P(guān)于“省級財政支持實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展專項資金管理使用方面”的問題，已完成整改。
廣明源光科技股份有限公司已將重復(fù)的補(bǔ)貼款項11.08萬元繳回市財政。
三、社?；痤A(yù)算審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
涉及社?；痤A(yù)算審計共3個問題，已完成整改。
?。ㄒ唬╆P(guān)于“機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險（改革）執(zhí)行率低”的問題，已完成整改
2019年，全市八項社會保險基金總收入同比增長46.87%，完成年度預(yù)算的102.84%；總支出同比增長76.1%，完成年度預(yù)算的98.11%。
2019年，機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金（改革）收入同比增長363.38%，完成年度預(yù)算的85.19%；基金支出同比增長701.28%，完成年度預(yù)算的87.04% 。
2019年，全市城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入同比增長24.13%，完成年度預(yù)算的111.54%；基金支出同比增長10.78%，完成年度預(yù)算的98.63%。
?。ǘ╆P(guān)于“部分社?；鸫婵钗慈〉脙?yōu)惠利率”的問題，已完成整改
市社保局管理的職工醫(yī)療保險、城鄉(xiāng)醫(yī)療保險、生育保險和失業(yè)保險四個賬戶已經(jīng)全部按照三個月整存整取定期基準(zhǔn)利率進(jìn)行計息，同時，工商銀行鶴山支行和廣發(fā)銀行鶴山支行已補(bǔ)回之前的優(yōu)惠利息。
?。ㄈ╆P(guān)于“會計核算不規(guī)范”的問題，已完成整改
1.關(guān)于“市財政局和社保局未將2004-2016年期間部分財政專戶應(yīng)計本金利息入賬，涉及金額399.58萬元”的問題，市社會保險基金財政專戶已于2019年作賬務(wù)補(bǔ)記。
2. 關(guān)于“2014-2018年部分基金暫付款--先行支會醫(yī)療費(fèi)的會計賬與業(yè)務(wù)股室臺賬期末余額存在差異，涉及金額329.24萬元”的問題，市社保局調(diào)整了業(yè)務(wù)臺賬，與2018年會計賬暫付款-先行支付工傷醫(yī)療費(fèi)口徑保持一致，2019年工傷先行支付和醫(yī)療先行支付的業(yè)務(wù)與財務(wù)核對一致。
四、部門預(yù)算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
涉及部門預(yù)算執(zhí)行審計共2個問題，已完成整改。
?。ㄒ唬╆P(guān)于“個別單位預(yù)算執(zhí)行率低”的問題，已完成整改
1. 截至2019年12月，市水政監(jiān)察大隊專項支出559.85萬元，完成預(yù)算的83.92%。
2.市司法局承諾將提高預(yù)算編制水平，對市公職律師事務(wù)所經(jīng)費(fèi)預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行準(zhǔn)確、詳盡的預(yù)估，根據(jù)實際工作情況合理、科學(xué)申報部門經(jīng)費(fèi)預(yù)算。
3.市自然資源局解釋由于2018年省政策變更只同意開展2個墾造水田項目的立項，故2018年預(yù)算支出相應(yīng)減少。
4.江門市鶴山公路局承諾將加強(qiáng)資金預(yù)算管理，加快項目建設(shè)進(jìn)度管理，規(guī)范工程名稱，避免再次發(fā)生因為使用工程名稱不一致，導(dǎo)致資金使用錯誤的問題。
5.市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局重新制定了《鶴山市生豬調(diào)出大縣獎勵資金管理暫行辦法》，并提交市政府審核印發(fā)。之后，市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局將根據(jù)現(xiàn)時保留的生豬養(yǎng)殖場的實際情況，制定適宜我市且可操作性強(qiáng)的使用方案，使生豬調(diào)出大縣中央財政獎勵資金得到充分利用。
?。ǘ╆P(guān)于“個別項目預(yù)算執(zhí)行率低”的問題，已完成整改
1.森林培育資金等5個項目資金已按規(guī)定支付完畢或按進(jìn)度支付中，教育費(fèi)附加（職教專項）等2個項目結(jié)余資金已作收回處理。
2.中共鶴山市委政法委員會承諾往后在工作中找準(zhǔn)項目支出進(jìn)度慢的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，全面分析制約預(yù)算執(zhí)行的主要因素，采取有效措施推進(jìn)項目實施。
3.市教育局解釋由于當(dāng)年的稅務(wù)征收經(jīng)費(fèi)是稅務(wù)部門于下一年度才申請結(jié)算，因此2018年教育費(fèi)附加（稅務(wù)經(jīng)費(fèi)）需結(jié)轉(zhuǎn)至2019年使用，若2019年內(nèi)無法支付，將申請收回該兩項指標(biāo)余額，并且在2020年起教育費(fèi)附加稅務(wù)征收經(jīng)費(fèi)將不再納入市教育局部門預(yù)算，改由市統(tǒng)籌稅務(wù)經(jīng)費(fèi)中安排支出。
五、鎮(zhèn)級財政管理審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
涉及鎮(zhèn)級財政管理審計共6個問題，已完成整改。
?。ㄒ唬╆P(guān)于“部分非稅收入未上繳國庫”的問題
鶴城鎮(zhèn)政府已于2019年7-10月將未繳非稅收入1,284.96萬元補(bǔ)繳完畢。
?。ǘ╆P(guān)于“違規(guī)收取企業(yè)保證金”的問題
鶴城鎮(zhèn)政府已于2018年1月23日退還陸震磊100萬元，2018年11月30日退還四會市雄信鋁業(yè)有限公司200萬元。
（三）關(guān)于“財政支出管理方面”的問題
1.“2017年，違規(guī)從零余額賬戶向單位實有資金戶劃撥資金，涉及金額4,342.09萬元”的問題，鶴城鎮(zhèn)政府已于2018年12月3日制定了《鶴城鎮(zhèn)財政財務(wù)管理制度的通知》，規(guī)范相關(guān)制度。
2.關(guān)于“違規(guī)發(fā)放會議補(bǔ)貼，涉及金額3.80萬元；無依據(jù)列支工作經(jīng)費(fèi)，涉及金額17.46萬元”的問題，鶴城鎮(zhèn)政府已于2018年12月3日制定了《鶴城鎮(zhèn)財政財務(wù)管理制度的通知》，規(guī)范相關(guān)制度。
3.關(guān)于“無依據(jù)列支工作經(jīng)費(fèi)，涉及金額17.46萬元”的問題，鶴城鎮(zhèn)政府已補(bǔ)回相關(guān)結(jié)算資料及發(fā)票經(jīng)費(fèi)使用申請說明等資料。
4.關(guān)于“未按規(guī)定取得發(fā)票，涉及金額47.16萬元”的問題，鶴城鎮(zhèn)政府已與鶴山市鴻潤房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、鶴山市鶴城鎮(zhèn)城西村民委員會簽訂《關(guān)于馬耳山土地租賃合同的租金劃付委托書》，不再收取問題涉及款項。
5.關(guān)于“違規(guī)擴(kuò)大開支范圍，涉及金額31.32萬元”的問題，鶴城鎮(zhèn)南洞村民委員會等5個村委會在2018年已歸還鶴城鎮(zhèn)政府上述財政資金。
?。ㄋ模╆P(guān)于“個別資產(chǎn)未登記入賬”的問題
鶴城鎮(zhèn)政府委托了江門市中駿土地房地產(chǎn)評估有限公司對林場土地進(jìn)行價值評估，現(xiàn)已按照評估值完成了賬務(wù)的入賬工作。
（五）關(guān)于“三公”經(jīng)費(fèi)管理不規(guī)范的問題
鶴城鎮(zhèn)政府已于2018年12月3日制定了《鶴城鎮(zhèn)財政財務(wù)管理制度的通知》，規(guī)范“三公”經(jīng)費(fèi)管理。
（六）關(guān)于“會計核算不規(guī)范”的問題。
1.關(guān)于“2017年，往來款項列收列支，涉及金額786.76萬元”的問題，鶴城鎮(zhèn)政府已將相關(guān)憑證進(jìn)行了更正。
2.關(guān)于“專項資金未單獨(dú)核算，涉及金額991.38萬元”的問題，鶴城鎮(zhèn)政府已于2018年12月3日制定了《鶴城鎮(zhèn)財政財務(wù)管理制度的通知》，規(guī)范專項資金核算工作。
六、財務(wù)收支審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
涉及財務(wù)收支審計共11個問題，已完成整改10個，正在整改1個。
?。ㄒ唬╆P(guān)于“現(xiàn)金管理不規(guī)范”的問題，已完成整改
1.市中醫(yī)院優(yōu)化了收費(fèi)出納管理流程，針對收費(fèi)員在非銀行營業(yè)時間的現(xiàn)金收入，要求集中存放醫(yī)院保險柜，實行醫(yī)院財務(wù)不定時抽檢的機(jī)制，確保醫(yī)院資金安全和管理規(guī)范。
2.市糧食局要求出納人員將收取的現(xiàn)金及時繳存銀行，現(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，賬款、賬證相符，杜絕了庫存現(xiàn)金較大和現(xiàn)金管理混亂的現(xiàn)象。
3.市糧食儲備中心要求各部門嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線的規(guī)定，杜絕違規(guī)坐支現(xiàn)金的現(xiàn)象。
?。ǘ╆P(guān)于“重大決策失誤”的問題，已完成整改
市供銷社制定了《鶴山市供銷合作聯(lián)社主任辦公會議制度》等內(nèi)控管理制度，并承諾將在實際事務(wù)管理中嚴(yán)格執(zhí)行。
（三）關(guān)于“專項資金使用執(zhí)行監(jiān)管不到位”的問題，已完成整改
1.市民政局制定了《鶴山市民政局關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范購買服務(wù)項目管理的通知》，規(guī)范采購合同和項目驗收工作。并與鶴山市傳愛社會工作服務(wù)中心等機(jī)構(gòu)一起對已開展服務(wù)項目逐一檢核，并要求其對缺項服務(wù)進(jìn)行補(bǔ)充以及調(diào)整部分服務(wù)項目。
2.由于機(jī)構(gòu)改革，老齡工作職責(zé)已劃給市衛(wèi)生健康局。市民政局已函告市衛(wèi)生健康局，建議加強(qiáng)對銀齡安康行動的宣傳力度，加強(qiáng)與公安數(shù)據(jù)對接，保證我市戶籍60周歲以上老年人都能享受“銀齡安康行動”帶來的實惠。
（四）關(guān)于“資產(chǎn)管理方面”的問題，正在整改中
1.關(guān)于“2015-2018年期間，市供銷社等6個單位部分固定資產(chǎn)變動未進(jìn)行賬務(wù)等處理，涉及89項資產(chǎn)”的問題，正在整改中。
?。?）市糧食儲備中心已對移交所屬資產(chǎn)經(jīng)營權(quán)給鶴山市興鶴實業(yè)有限公司管理的25宗資產(chǎn)進(jìn)行補(bǔ)登記固定資產(chǎn)數(shù)量明細(xì)賬。對于盤盈盤虧固定資產(chǎn)的問題，市糧食儲備中心已對盤盈盤虧資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)處理。
?。?）市市場監(jiān)督管理局已聯(lián)系市資產(chǎn)辦、市財政局商討原市質(zhì)監(jiān)局辦公樓資產(chǎn)移交事宜，并計劃發(fā)文請示市政府協(xié)商解決。
?。?）市民政局與沙坪街道財政局辦理市社會組織培育發(fā)展中心資產(chǎn)14.37萬元移交手續(xù)，并已進(jìn)行了賬務(wù)處理；對2008年已移交市產(chǎn)權(quán)交易服務(wù)中心拍賣的粵JX0032已補(bǔ)記財務(wù)憑證；對原來資助社區(qū)的18臺辦公電腦5.63萬元和資助醫(yī)療機(jī)構(gòu)11臺醫(yī)療系統(tǒng)電腦3.35萬元報市價格認(rèn)證中心進(jìn)行報廢后已進(jìn)行賬務(wù)處理；對民政系統(tǒng)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，確保固定資產(chǎn)賬賬相符，賬實相符。
?。?）市供銷社已組織人員進(jìn)行實地盤點，核對資產(chǎn)情況，設(shè)立賬冊登記。
（5）2019年7月，市工商聯(lián)已將原登記在其名下的住宅經(jīng)市自然資源局核實后完善相關(guān)變更登記。
（6）市檔案局對不在使用狀態(tài)的固定資產(chǎn)進(jìn)行分類處理，對于到達(dá)報廢期的進(jìn)行報廢處理，對于未到報廢年限的將妥善保管到報廢時間再進(jìn)行報廢，對于維修后可繼續(xù)使用的將重新安裝使用。
2.關(guān)于“市工商聯(lián)等3個單位部分固定資產(chǎn)未登記入賬，涉及18項資產(chǎn)”的問題，正在整改中。
?。?）市市場監(jiān)督管理局已委托相關(guān)機(jī)構(gòu)對龍口市場監(jiān)督所辦公樓進(jìn)行價格評估，并計劃通過網(wǎng)上中介服務(wù)超市購買資產(chǎn)評估服務(wù)對土地和房屋價值進(jìn)行最后確值后進(jìn)行處置。
?。?）市供銷社已組織人員進(jìn)行實地盤點，核對資產(chǎn)情況后設(shè)立賬冊登記。
?。?）市工商聯(lián)已對漏登記的固定資產(chǎn)進(jìn)行補(bǔ)登記入賬。
3.關(guān)于“市民政局等2個單位救災(zāi)備災(zāi)物資管理混亂，存在存放較亂，賬實不符情況”的問題，正在整改中。
?。?）市民政局已派出工作組對救災(zāi)物資進(jìn)行了全面清點，將物資分類逐一上架，完善救災(zāi)物資臺賬，健全救災(zāi)物資儲備倉庫管理制度，落實專人管理。并于2019年7月與市發(fā)改局完成救災(zāi)儲備物資和救災(zāi)物資儲備中心交接，并函告市發(fā)改局，建議對救災(zāi)儲備物資加強(qiáng)管理，對救災(zāi)儲備物資進(jìn)行進(jìn)銷存登記管理，建立完善的救災(zāi)儲備物資管理制度。
?。?）市紅十字會重新修訂了《鶴山市紅十字會備災(zāi)救災(zāi)倉庫管理制度》，設(shè)置了備災(zāi)救災(zāi)物資專用倉庫，并組織工作人員將備災(zāi)救災(zāi)物資和教學(xué)用具等物資分類存放，制作了物資進(jìn)出倉登記卡，規(guī)范了物資的明細(xì)管理；同時，對于盤盈物資差異，已組織人員重新核對并補(bǔ)登記入倉庫賬。
4.關(guān)于“市市場監(jiān)管局1項資產(chǎn)長期閑置”的問題，市市場監(jiān)督管理局已與市資產(chǎn)辦協(xié)商，對閑置的資產(chǎn)移交給市資產(chǎn)辦盤活，待市資產(chǎn)辦辦理相關(guān)手續(xù)。
5.關(guān)于“市殘疾人綜合服務(wù)中心長期沒有進(jìn)行資產(chǎn)盤點”的問題，市殘疾人綜合服務(wù)中心已聘請第三方機(jī)構(gòu)對其固定資產(chǎn)進(jìn)行全面盤查，并通過擬引入信息化管理設(shè)備管理軟件等方式進(jìn)一步完善固定資產(chǎn)管理制度。
6.關(guān)于“市檔案局部分固定資產(chǎn)未能按實際成本計量入賬，涉及金額31.70萬元”的問題，市檔案局已與市財政局申請財政支付工程設(shè)備款項并補(bǔ)入固定資產(chǎn)賬，對于部分未付款的工程，擬于綜合業(yè)務(wù)用房結(jié)算后根據(jù)支出情況向市政府專項申請解決。
?。ㄎ澹╆P(guān)于“內(nèi)部控制管理不規(guī)范”的問題，已完成整改
市糧食儲備中心已要求記賬人員和會計事項的審批人員、經(jīng)辦人員、財物保管人員的職責(zé)嚴(yán)格分工，實行職責(zé)權(quán)限相互分離，相互制約，加強(qiáng)內(nèi)部控制作用的發(fā)揮；要求代儲企業(yè)嚴(yán)格按照《糧油倉儲管理辦法》及《糧油儲藏技術(shù)規(guī)范》的糧油出入庫管理規(guī)定執(zhí)行，在日后的出入庫工作中完善相關(guān)手續(xù)，保存好過磅單、驗收證明單及出倉單等原始記錄，確保出有憑入有據(jù)，儲備糧油數(shù)量真實；組織相關(guān)人員學(xué)習(xí)糧油相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，提高業(yè)務(wù)水平，在日后的入庫過程中加強(qiáng)質(zhì)量檢測，嚴(yán)格按照國家標(biāo)準(zhǔn)及合同規(guī)定執(zhí)行，杜絕不符合要求的糧油入庫，確保入庫糧油數(shù)量真實質(zhì)量良好。
?。╆P(guān)于“未按規(guī)定開具或取得發(fā)票”的問題，已完成整改
1.市糧食儲備中心承諾日后將加強(qiáng)與稅務(wù)部門溝通，按規(guī)定全額開具發(fā)票。同時，組織財務(wù)管理人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》規(guī)定，強(qiáng)化報銷憑證的審核，不符合規(guī)定的票據(jù)，堅決不予報銷。
2.市工商聯(lián)2018年10月已經(jīng)按照規(guī)定把2016年5-12月的出租收入補(bǔ)開發(fā)票。
?。ㄆ撸╆P(guān)于“‘三公經(jīng)費(fèi)’管理不規(guī)范”的問題，已完成整改
1.市供銷社承諾今后將嚴(yán)格執(zhí)行管理制度，對車輛的使用、保養(yǎng)、加油等記錄定期進(jìn)行檢查，同時要求辦公室、財會部門在今后日常的開支管理中嚴(yán)格按照內(nèi)控管理制度以及相關(guān)制度執(zhí)行。
2.市糧食儲備中心承諾將嚴(yán)格按照公務(wù)接待管理辦法的規(guī)定執(zhí)行，對于不符合規(guī)定的接待餐費(fèi)予以拒絕報銷，杜絕不合規(guī)現(xiàn)象再次發(fā)生。
3.市糧食局從2018年1月起要求各股室要完善接待清單、被接待單位提供公函等資料，進(jìn)一步規(guī)范公務(wù)接待行為。
4.市工商聯(lián)于2018年11月召開黨組會議，明確今后報銷費(fèi)用時要嚴(yán)格按照規(guī)定附上發(fā)票、清單、相關(guān)文件、其他相關(guān)資料以及原始憑證單據(jù)，并要求辦公室按照要求完善相關(guān)財務(wù)制度。
5.市中醫(yī)院已實行油卡登記制度。
6.市糧食局承諾對預(yù)算執(zhí)行過程的資金使用情況實行追蹤監(jiān)督，確保按照年初部門預(yù)算批復(fù)中的科目和數(shù)額執(zhí)行。
?。ò耍╆P(guān)于“租金收入管理方面”的問題，已完成整改
1. 關(guān)于“2015-2017年，市供銷社少列租金收入，涉及金額51.96萬元和市供銷社租賃收入163.02萬元未交納稅金”的問題，市供銷已按規(guī)定將租賃收入每月按章申報納稅，并已將名下的社有資產(chǎn)授權(quán)給供銷社資產(chǎn)管理公司運(yùn)營；同時，授權(quán)資產(chǎn)管理公司管理后，市供銷社賬務(wù)核算中不再反映租賃收入。
2.關(guān)于“2018年，市民政局部分款項未上繳市財政專戶，涉及金額35.71萬元”的問題，市社會福利院已清繳應(yīng)繳未繳財政專戶資金。
?。ň牛╆P(guān)于“醫(yī)保違規(guī)”的問題，已完成整改
市社保局已對市中醫(yī)院作出處罰。
（十）關(guān)于“預(yù)算編制不完整”的問題，已完成整改
1.市中醫(yī)院按照《鶴山市中醫(yī)院預(yù)算管理制度》，成立了醫(yī)院預(yù)算管理小組，全院強(qiáng)化財務(wù)預(yù)算培訓(xùn)，明確“誰用錢，誰預(yù)算”，“無預(yù)算，不支出”。
2.市工商聯(lián)已于2018年12月將鋪租收入支出納入本單位2019年預(yù)算，并上報市財政局審核。
?。ㄊ唬╆P(guān)于“會計核算不規(guī)范”的問題，已完成整改
1.市糧食儲備中心承諾今后加強(qiáng)財務(wù)人員繼續(xù)教育，促使財務(wù)人員加深掌握相關(guān)的法律法規(guī)，熟悉運(yùn)用會計核算操作的要點，促使會計人員操作規(guī)范化。
2.市工商聯(lián)已按規(guī)定調(diào)整有關(guān)科目，將調(diào)整暫存款科目后所得的實際結(jié)余3.19萬元反映在賬目總賬和資產(chǎn)負(fù)債表上，把會計憑證和明細(xì)賬上不一致的數(shù)據(jù)予以更正，裝訂混亂之處已經(jīng)重新梳理、裝訂。
七、國家和省重大政策措施落實跟蹤審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
涉及國家和省重大政策措施落實跟蹤審計共6個問題，已完成整改2個，正在整改4個。
?。ㄒ唬╆P(guān)于“市科工商務(wù)局對《外資新十條》政策的宣講效果不夠理想，仍存在部分企業(yè)對政策不了解的情況”的問題，已完成整改
市科工商務(wù)局承諾進(jìn)一步加強(qiáng)政策宣傳力度，擴(kuò)大宣傳面，重點向投資者、外資企業(yè)高層及管理人員進(jìn)行政策宣貫，確保有關(guān)人員充分了解掌握政策措施。
?。ǘ╆P(guān)于“公安戶籍部門和出入境大隊未能提供免費(fèi)照相、身份證換證提醒及臨時身份證立等可取等服務(wù)”的問題，正在整改中
1.戶政人口管理信息系統(tǒng)是由廣東省公安廳統(tǒng)一開發(fā)的，沒有開放接口允許縣級客戶端進(jìn)行二次開發(fā)，所以提供免費(fèi)相片采集業(yè)務(wù)和身份證換證提醒需要待省廳統(tǒng)一對全省系統(tǒng)進(jìn)行改造。
2. 公安局服務(wù)大廳已購置設(shè)備，已于2019年7月做到臨時身份證立等可取。
?。ㄈ╆P(guān)于“公安戶籍部門對戶政新政策宣傳力度不足”的問題，已完成整改
市公安局已通過各方面加大政策宣傳。
（四）關(guān)于“市財政局未制定本地區(qū)2019年預(yù)算管理改革工作方案、財政資金統(tǒng)籌使用管理辦法”的問題，正在整改中
1.市財政局于2019年7月30日印發(fā)《關(guān)于制定鶴山市2019年深化預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革工作任務(wù)清單的通知》（鶴財預(yù)〔2019〕17號），進(jìn)一步落實預(yù)算管理改革精神。
2. 我市財政資金統(tǒng)籌使用管理按《廣東省人民政府轉(zhuǎn)發(fā)國務(wù)院關(guān)于印發(fā)推進(jìn)財政資金統(tǒng)籌使用方案的通知》（粵府函〔2015〕297號）等上級文件，由于江門市暫未制定相關(guān)辦法，因此我市暫無法跟進(jìn)制定。
（五）關(guān)于“市財政局對審批下放的省級資金，沒有納入項目庫管理，對入庫項目未能完全以績效為導(dǎo)向進(jìn)行嚴(yán)格評估審核和評審論證，項目庫未與省級項目庫管理系統(tǒng)進(jìn)行對接”的問題，正在整改中
1.市財政局已與軟件管理公司聯(lián)系，著手完善我市項目庫管理，按照上級部門統(tǒng)一部署，做好項目庫系統(tǒng)對接，將上級資金納入項目庫管理，完善項目庫管理。
2.市財政局印發(fā)《關(guān)于開展2020年市本級項目庫申報工作的通知》（鶴財預(yù)〔2019〕22號），準(zhǔn)備好2020年部門預(yù)算編制工作。
3. 市財政局將按照省的統(tǒng)一部署，開展與省系統(tǒng)項目庫對接系統(tǒng)建設(shè)，做好本地項目庫與省級財政資金市縣庫的對接，實行數(shù)據(jù)互通、信息共享。
?。╆P(guān)于“在江門市2019年深化預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革工作任務(wù)清單中，我市有5項任務(wù)尚未開展，工作任務(wù)進(jìn)展較慢”的問題，正在整改中
市財政局已制定改革方案和建立改革工作任務(wù)清單，改革工作正在推進(jìn)中。
八、重點民生項目和專項資金審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
涉及重點民生項目和專項資金審計共7個問題，已完成整改6個，正在整改1個。
?。ㄒ唬╆P(guān)于“財政收支管理方面”的問題，已完成整改
1.關(guān)于“2018年，市財政局未將財政專戶部分水資源費(fèi)上繳國庫，涉及金額758.16萬元”的問題，截至2018年12月31日水資源費(fèi)應(yīng)繳未繳國庫758.16萬元已于2019年2月28日上繳國庫。
2.關(guān)于“2018年，市民政局未按規(guī)定使用省系統(tǒng)記錄名冊作為低保發(fā)放依據(jù)”的問題，市民政局組織鎮(zhèn)（街）民政業(yè)務(wù)骨干進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，制定鶴山市鎮(zhèn)級實績考核民生服務(wù)評分標(biāo)準(zhǔn)，明確計分辦法、考核內(nèi)容和評分標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步規(guī)范了鎮(zhèn)（街）對“核對系統(tǒng)”的管理和使用。同時，制定了《鶴山市社會救助經(jīng)辦服務(wù)人員招聘實施方案》，通過政府購買服務(wù)方式充實鎮(zhèn)（街）社會救助力量，使社會救助各項政策落實到位。落實從“核對系統(tǒng)”數(shù)據(jù)直接導(dǎo)出數(shù)據(jù)導(dǎo)入計財系統(tǒng)，確保實際救助資金發(fā)放情況、系統(tǒng)生成的發(fā)放名冊與計財臺賬軟件資金明細(xì)三者一一對應(yīng)。
（二）關(guān)于“水資源費(fèi)征管方面”的問題，正在整改中
1.關(guān)于“2018年，市水利局監(jiān)管不到位，3家企業(yè)水資源征管系統(tǒng)數(shù)據(jù)存在差異，涉及取水量17.48萬立方米”的問題，已整改完畢。市水利局制定了《鶴山市水資源實時監(jiān)控綜合管理信息系統(tǒng)維護(hù)管理制度》，明確故障處理方式和維護(hù)服務(wù)要求，進(jìn)一步規(guī)范系統(tǒng)的使用和維護(hù)，確保數(shù)據(jù)及時、準(zhǔn)確。同時要求維護(hù)單位對全市31個站點進(jìn)行一次全面的檢查，復(fù)核現(xiàn)場讀數(shù)和系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫讀數(shù)，在2019年11月已完成系統(tǒng)算法的修訂，系統(tǒng)自動監(jiān)測每月數(shù)據(jù)情況，如果數(shù)據(jù)發(fā)生重大變化，系統(tǒng)可顯示提醒。
2.關(guān)于“2018年部分單位水資源費(fèi)未及時征收，涉及金額112.55萬元”的問題，已整改完畢。截至2019年4月，所有未及時繳交的水資源費(fèi)已經(jīng)全部交納。
3.關(guān)于“2018年3個單位存在未有取水證但違規(guī)取水的情況”的問題，正在整改中。市水利局已向鶴山市大雁山風(fēng)景游覽管理區(qū)和雅瑤鎮(zhèn)昆東村直水經(jīng)濟(jì)合作社發(fā)放取水許可證。另外，鶴城鎮(zhèn)五星村水廠將會逐步關(guān)停，供水管網(wǎng)將接入西江自來水管，鶴山市彩虹嶺天然食品有限公司則可能因五星水廠的關(guān)停而改變?nèi)∷?，屆時將根據(jù)其最終取水水源確定是否需要辦理取水許可證。
?。ㄈ╆P(guān)于“殘疾人就業(yè)保障金征管方面”的問題，已完成整改
1.關(guān)于“2015-2017年，我市殘疾人就業(yè)保障金征繳覆蓋率分別為44.19%、52.77%、50.71%，至2017年底應(yīng)收未收殘保金涉及金額4,464.75萬元”的問題，市殘聯(lián)承諾會加強(qiáng)對用人單位按比例安排殘疾人就業(yè)政策和優(yōu)惠措施的宣傳，加強(qiáng)同財政、稅務(wù)、法院等部門的溝通聯(lián)系，加大對欠繳用人單位的催繳力度，必要時，爭取政府的支持，依法申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。
2.關(guān)于“2018年，市殘聯(lián)殘疾人就業(yè)保障金歷年欠費(fèi)的記錄與市稅務(wù)系統(tǒng)欠費(fèi)記錄存在差異，涉及金額2,072.88萬元”的問題，市殘聯(lián)和稅務(wù)部門已進(jìn)行了對接，差異原因正由省殘聯(lián)和省稅務(wù)部門進(jìn)一步查明。2018年開始，保障金由殘聯(lián)年審、地稅核定征收，今后不會再出現(xiàn)此問題。
（四）關(guān)于“內(nèi)控管理不規(guī)范”的問題，已完成整改
1.關(guān)于“市殘聯(lián)和市民政局合計32個檔案資料管理不完善”的問題。
?。?）市殘聯(lián)完善了內(nèi)部管理制度，對項目進(jìn)行全面核查，加強(qiáng)工作人員業(yè)務(wù)素質(zhì)培訓(xùn)，督促工作人員在審批、驗收工作切實履行好職責(zé)，同時完善各項專項資金申請、審批、驗收、資料歸檔等流程。
?。?）市民政局已對近兩年的檔案進(jìn)行檢查，對不規(guī)范的檔案，按照審計要求進(jìn)行補(bǔ)充填寫、更正錯誤、完善內(nèi)容，保證檔案內(nèi)容齊全完整，同時強(qiáng)化鎮(zhèn)（街）主體責(zé)任，加強(qiáng)低保檔案規(guī)范化管理。
2.關(guān)于“市民政局未將部分農(nóng)村低保戶的信息錄入省系統(tǒng)，涉及107戶”的問題，市民政局推進(jìn)在低保申請審核過程中使用廣東省救助申請家庭經(jīng)濟(jì)狀況核對系統(tǒng)，落實鎮(zhèn)（街）對核對系統(tǒng)的規(guī)范管理和使用。
3.關(guān)于“市民政局低保管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)中有17項人員信息記錄不正確和30項發(fā)放的金額記錄不正確”的問題，市民政局對低保工作流程進(jìn)行規(guī)范，明確審批、錄入、復(fù)核等環(huán)節(jié)職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程，形成相互制約和相互監(jiān)督。
?。ㄎ澹╆P(guān)于“殘疾人就業(yè)保障金預(yù)算執(zhí)行率偏低”的問題，已完成整改
市殘聯(lián)承諾今后將加強(qiáng)財務(wù)制度等學(xué)習(xí)，嚴(yán)格貫徹執(zhí)行預(yù)算管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行年初制定的工作計劃和支出預(yù)算，確保各項工作任務(wù)和支出預(yù)算如期完成。
?。╆P(guān)于“會計核算不規(guī)范”的問題，已完成整改
市殘聯(lián)已對2017年總賬對應(yīng)關(guān)系進(jìn)行調(diào)整，確保會計核算的準(zhǔn)確性，并承諾下一步將加強(qiáng)市財政部門的溝通，及時對歷年殘疾人就業(yè)保障金的收支結(jié)余情況進(jìn)行核實，如實反映殘疾人就業(yè)保障金征收、使用及結(jié)余情況。
?。ㄆ撸╆P(guān)于“個別殘疾人服務(wù)項目未到位”的問題，已完成整改
1.東升社區(qū)已找專業(yè)人員到盲人閱覽室安裝語音讀卡軟件并加強(qiáng)盲人閱覽室相關(guān)設(shè)備設(shè)施的管理，確保為社區(qū)內(nèi)的視力殘疾人提供優(yōu)質(zhì)的閱讀環(huán)境。
2.市人民醫(yī)院已安排康復(fù)醫(yī)院重新入戶了解情況并開展康復(fù)服務(wù)，把沒有完成的服務(wù)量及時上門完成。
九、政府投資項目審計的整改情況
涉及政府投資項目審計共3個問題，已完成整改2個，正在整改1個。
（一）關(guān)于“工程建設(shè)管理方面”的問題，已完成整改
1. 關(guān)于“市昆侖學(xué)校建設(shè)項目中拆除舊宿舍樓等3個單項工程沒有招投標(biāo)”的問題，3個單項工程在工程結(jié)算時已按實結(jié)算。
2.關(guān)于“社區(qū)道路改造工程多計工程款，涉及金額13萬元”的問題，興業(yè)苑增減量在工程結(jié)算時將會計算，通過現(xiàn)場簽證或竣工圖紙反映，施工單位已在辦理工程備案及計算手續(xù)。
?。ǘ╆P(guān)于“工程資金管理使用方面”的問題，正在整改中
1.關(guān)于“市政道路項目6個單項工程未按合同約定支付監(jiān)理費(fèi)等，涉及金額125.52萬元”的問題，市建管中心目前已按合同約定，支付工程項目的相關(guān)價款；興業(yè)苑、人民一巷改造工程已按合同要求支付了工程款，新湖四巷工程款已在申請補(bǔ)辦中。市建管中心承諾日后在代建項目過程中會加強(qiáng)注意，確保按照合同約定執(zhí)行。
2.關(guān)于“市人民醫(yī)院新院區(qū)建設(shè)項目停工3個月，導(dǎo)致相關(guān)貸款20,000萬元形成閑置，市投資方為此多支付兩個月利息171.50萬元”的問題，市公營資產(chǎn)經(jīng)營有限公司會同市人民醫(yī)院在有關(guān)部門的協(xié)調(diào)下加快項目進(jìn)度，并承諾今后建設(shè)的資金，盡可能按照項目的工程進(jìn)度進(jìn)行借貸，力求達(dá)到建設(shè)項目資金及時、充足而按進(jìn)度所需。
（三）關(guān)于“工程監(jiān)理不到位”的問題，已完成整改
1.市建管中心承諾將加強(qiáng)對監(jiān)理單位的監(jiān)督和管理，督促監(jiān)理部門完善相關(guān)監(jiān)理資料和加強(qiáng)對工程施工質(zhì)量控制，保證項目工作質(zhì)量。
2.昆侖學(xué)校監(jiān)理部門已經(jīng)對施工單位提交的施工組織設(shè)計及施工專項方案進(jìn)行審批，另外，對使用的工程材料、配件和設(shè)備，監(jiān)理項目部對用于工程上所有的建筑主材進(jìn)行送檢合格后方批準(zhǔn)使用。監(jiān)理項目部已根據(jù)《建設(shè)工程監(jiān)理規(guī)范》的規(guī)定填寫監(jiān)理日志內(nèi)容。
十、國有企業(yè)審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
涉及國有企業(yè)審計共6個問題，已完成整改5個，正在整改1個。
?。ㄒ唬╆P(guān)于“少列收入”的問題，已完成整改
市翔鶴公司收取大雁山風(fēng)景區(qū)門票收入在扣除日常運(yùn)作經(jīng)費(fèi)，剩余部分已全額上繳財政。
（二）關(guān)于“多發(fā)工資”的問題，已完成整改
市翔鶴公司承諾將根據(jù)審議后的《鶴山市國有企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核與薪酬管理試行辦法（征求意見稿）》，按新制定的管理辦法，嚴(yán)格執(zhí)行薪酬分配制度。
（三）關(guān)于“未制定績效考核方案”的問題，已完成整改
市翔鶴公司已按規(guī)定制定《公司績效考核實施方案》。
?。ㄋ模╆P(guān)于“租金收入管理不規(guī)范”的問題，正在整改中
由于存在產(chǎn)權(quán)不清晰情況，市翔鶴公司承諾會同有關(guān)部門研究解決方法，通過協(xié)商的方式解決歷史遺留問題。
?。ㄎ澹╆P(guān)于“借款管理不規(guī)范”的問題，已完成整改
1.借給古勞鎮(zhèn)、雅瑤鎮(zhèn)和鶴城鎮(zhèn)三個鎮(zhèn)的借款，市翔鶴公司已向借款單位發(fā)送催款函，催促其歸還到期利息。并承諾以后將嚴(yán)格按照《合同法》有關(guān)規(guī)定規(guī)范合同內(nèi)容，完善合同簽訂手續(xù)。
2.涉及人居環(huán)境一期項目的政府隱性債務(wù)，已由市財政局安排資金清償，相關(guān)的債權(quán)關(guān)系已由市翔鶴公司轉(zhuǎn)移到市財政局。
（六）關(guān)于“工程管理方面”的問題，已完成整改
市城市綜合管理局承諾今后所有市政工程嚴(yán)格按照《中華人民共和國建筑法》等相關(guān)法律法規(guī)要求，履行基本建設(shè)程序，落實施工許可證制度，嚴(yán)禁“三邊工程”，確保工程依法依規(guī)順利進(jìn)行。
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