——在江門市第十五屆人大常委會(huì)第六次會(huì)議上
江門市審計(jì)局局長(zhǎng) 陳新漢
主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)，各位委員：
我受市人民政府委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告2016年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《廣東省預(yù)算執(zhí)行審計(jì)條例》及相關(guān)法律法規(guī)，2016年，市審計(jì)局在市委、市政府和省審計(jì)廳的領(lǐng)導(dǎo)下，緊扣“興業(yè)惠民、治吏簡(jiǎn)政”部署，主動(dòng)適應(yīng)新常態(tài)、踐行新理念，落實(shí)全面從嚴(yán)治黨要求，著力加強(qiáng)和改進(jìn)新形勢(shì)下審計(jì)工作。積極推進(jìn)審計(jì)制度改革試點(diǎn)，穩(wěn)步推進(jìn)審計(jì)全覆蓋，持續(xù)組織政策落實(shí)跟蹤審計(jì)，繼續(xù)深化預(yù)決算審計(jì)，探索資源環(huán)境審計(jì)，強(qiáng)化民生資金和重點(diǎn)項(xiàng)目審計(jì)，并督促審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)，充分發(fā)揮審計(jì)在國(guó)家治理、反腐倡廉、推進(jìn)改革等方面的監(jiān)督和保障作用。
根據(jù)市財(cái)政局提供的決算報(bào)表反映，2016年市本級(jí)一般公共預(yù)算總收入221.78億元，總支出217.15億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)4.63億元；政府性基金預(yù)算總收入137.79億元，總支出134.23億元，年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)3.56億元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入2.69億元（含上年結(jié)余0.47億元），總支出2.26億元，年終結(jié)余0.43億元；全市社保基金預(yù)算當(dāng)年總收入130.82億元，當(dāng)年總支出125.79億元，年終滾存結(jié)余150.68億元。審計(jì)結(jié)果表明，各區(qū)（市）、各部門認(rèn)真執(zhí)行市第十四屆人大六次會(huì)議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算，2016年市本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行良好，財(cái)政收支管理總體規(guī)范。
——穩(wěn)中求進(jìn)，保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展。2016年，面對(duì)經(jīng)濟(jì)下行壓力較大的形勢(shì)，我市堅(jiān)持把握發(fā)展主線，穩(wěn)步推進(jìn)全面營(yíng)改增試點(diǎn)，積極落實(shí)“珠西行動(dòng)”；以創(chuàng)新發(fā)展為核心驅(qū)動(dòng)力，推行創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)“1+8”扶持政策。2016年市本級(jí)一般公共預(yù)算收入比上年增長(zhǎng)7%。
——注重民生，切實(shí)加大民生投入。2016年，市本級(jí)財(cái)政民生投入完成33.05億元，同口徑增長(zhǎng)14.38%；用于住房保障、教育、醫(yī)療衛(wèi)生的支出分別增長(zhǎng)29.78%、13.16%、10.68%。
——深化改革，提升財(cái)政預(yù)算管理水平。一是完善預(yù)算編制，制定《江門市人民政府關(guān)于編制中期財(cái)政規(guī)劃的實(shí)施意見》，實(shí)施中期財(cái)政規(guī)劃管理，全面實(shí)施項(xiàng)目庫管理。二是嚴(yán)格支出執(zhí)行管理。健全預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度通報(bào)和考核制度；盤活存量資金，加大財(cái)政資金統(tǒng)籌力度，保障民生和重點(diǎn)支出，提高資金使用效益。三是完善財(cái)政信息公開工作，進(jìn)一步提高財(cái)政信息公開的完整性。
一、財(cái)政管理審計(jì)情況
（一）市本級(jí)財(cái)政管理審計(jì)
組織對(duì)2016年度市本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，2016年，市有關(guān)部門圍繞市委、市政府決策部署，狠抓增收節(jié)支管理，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，大力推進(jìn)工業(yè)立市和供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革工作，為我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)全面、健康、協(xié)調(diào)發(fā)展提供了有力支撐。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1．部分項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低。審計(jì)市本級(jí)2016年執(zhí)行率低于50%且結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)金額超過300萬元的48個(gè)項(xiàng)目，涉及金額41,297.60萬元，其中：有35個(gè)執(zhí)行率為零，涉及金額30,976.04萬元。
2．有33個(gè)執(zhí)收單位未及時(shí)追收歷年非稅收入17,847.91萬元。
3．部分財(cái)政資金未按規(guī)定繳入國(guó)庫。財(cái)政專戶利息收入未按規(guī)定繳入國(guó)庫，涉及金額1,039.51萬元；部分收回的預(yù)算單位存量資金未按規(guī)定繳入國(guó)庫，涉及金額11,737.81萬元。
4．財(cái)政資金管理使用方面。部分市本級(jí)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金下達(dá)不及時(shí)，涉及金額32,038.77萬元；部分大額支出違規(guī)使用授權(quán)支付，涉及金額1,660.55萬元；部分政府性基金支出超出規(guī)定范圍，涉及金額269.36萬元。
5．市本級(jí)社?；痤A(yù)算管理方面。一是審計(jì)抽查蓬江區(qū)職工醫(yī)保和職工養(yǎng)老保險(xiǎn)征繳數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)部分參保人已繳費(fèi)，但相應(yīng)的繳費(fèi)信息因參保人重復(fù)申報(bào)等原因未能錄入社保信息系統(tǒng)，涉及參保人2,782名，社保繳費(fèi)金額102.37萬元。二是部分實(shí)行市級(jí)統(tǒng)籌管理的社會(huì)保險(xiǎn)資金滯留各區(qū)（市）財(cái)政專戶未及時(shí)上繳，涉及金額12,799.72萬元。
6．國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理方面。國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管云平臺(tái)建設(shè)項(xiàng)目合同計(jì)劃于2017年2月7日前完成全系統(tǒng)驗(yàn)收，截至2017年4月相關(guān)驗(yàn)收工作仍未完成；個(gè)別國(guó)有資產(chǎn)長(zhǎng)期閑置，未能發(fā)揮使用效益，涉及房產(chǎn)物業(yè)面積6,689.28平方米。
?。ǘ┴?cái)政決算審計(jì)
對(duì)江門高新區(qū)（江海區(qū)）2015年度財(cái)政決算情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，高新區(qū)（江海區(qū)）能認(rèn)真落實(shí)市委、市政府的決策部署，深化財(cái)政改革，完善財(cái)政管理，綜合運(yùn)用財(cái)政資金和政策措施，加大對(duì)行業(yè)的扶持力度，促進(jìn)了全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)發(fā)展。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1．預(yù)算編制不夠細(xì)化、完整。部分預(yù)算未落實(shí)到具體單位和項(xiàng)目，涉及金額6,868.80萬元；未按規(guī)定編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算。
2．部分項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率較低。2015年，高新區(qū)（江海區(qū)）50萬元以上的項(xiàng)目共368個(gè)，涉及金額11.24億元，其中：執(zhí)行率低于50%的項(xiàng)目42個(gè)，涉及金額5,819.14萬元，當(dāng)中執(zhí)行率為0的項(xiàng)目29個(gè)，涉及金額3,403.05萬元。
3．結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金未按規(guī)定收回統(tǒng)籌，涉及金額268.58萬元。
4．部分非稅收入留存在財(cái)政專戶未按規(guī)定繳入國(guó)庫，涉及金額269.10萬元。
5．公務(wù)卡使用率低，高新區(qū)（江海區(qū)）2015年授權(quán)支付結(jié)算業(yè)務(wù)中，現(xiàn)金結(jié)算金額是公務(wù)卡結(jié)算金額的15.73倍。
?。ㄈ╂?zhèn)（街道）財(cái)政收支審計(jì)
組織對(duì)環(huán)市街道、白沙街道、外海街道、古井鎮(zhèn)、羅坑鎮(zhèn)、沙堆鎮(zhèn)、端芬鎮(zhèn)、都斛鎮(zhèn)、斗山鎮(zhèn)、蒼城鎮(zhèn)、塘口鎮(zhèn)、水口鎮(zhèn)、雅瑤鎮(zhèn)、宅梧鎮(zhèn)、那吉鎮(zhèn)、牛江鎮(zhèn)等16個(gè)鎮(zhèn)（街道）2013至2015年度的財(cái)政收支管理情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，16個(gè)鎮(zhèn)（街道）認(rèn)真貫徹落實(shí)上級(jí)決策部署，結(jié)合本地區(qū)實(shí)際，采取切實(shí)有效措施，加強(qiáng)民生建設(shè)，推動(dòng)本地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1．預(yù)算編制和管理方面。都斛鎮(zhèn)等3個(gè)鎮(zhèn)未編制本級(jí)預(yù)算；白沙街道、水口鎮(zhèn)預(yù)算編制未細(xì)化到項(xiàng)目；蒼城鎮(zhèn)基金結(jié)余508.81萬元未納入預(yù)算。
2．財(cái)政收支不真實(shí)、不完整。環(huán)市街道等8個(gè)鎮(zhèn)（街道）虛增財(cái)政收入19,473.13萬元；羅坑鎮(zhèn)等4個(gè)鎮(zhèn)（街道）虛列支出9,463.31萬元；羅坑鎮(zhèn)等7個(gè)鎮(zhèn)未按規(guī)定將非稅收入繳入國(guó)庫，涉及金額2,657.94萬元。
3．財(cái)政資金管理和使用方面。環(huán)市街道等4個(gè)鎮(zhèn)（街道）違規(guī)向下屬企業(yè)等出借財(cái)政資金，涉及金額3,559.38萬元；古井鎮(zhèn)等3個(gè)鎮(zhèn)（街道）超預(yù)算支出，涉及金額8,575.69萬元；牛江鎮(zhèn)等8個(gè)鎮(zhèn)（街道）大額支出使用現(xiàn)金支付，涉及金額491.85萬元；那吉鎮(zhèn)、蒼城鎮(zhèn)白條抵庫，涉及金額39.64萬元；外海街道、那吉鎮(zhèn)存在公款私存現(xiàn)象，涉及金額28.07萬元。
4．國(guó)有資產(chǎn)管理方面。8個(gè)鎮(zhèn)（街道）資產(chǎn)管理不健全，家底不清，例如沙堆鎮(zhèn)未設(shè)置專門部門對(duì)鎮(zhèn)屬資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一登記和管理，由鎮(zhèn)屬各部門分散管理，導(dǎo)致部分固定資產(chǎn)未登記入賬；3個(gè)鎮(zhèn)（街道）國(guó)有資產(chǎn)收益管理不到位，例如宅梧鎮(zhèn)未及時(shí)追收山地承包及林木轉(zhuǎn)讓成交款492萬元；外海街道、白沙街道國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理不善，下屬公司連續(xù)三年虧損；沙堆鎮(zhèn)未經(jīng)上級(jí)財(cái)政部門審批處置國(guó)有資產(chǎn)，涉及金額295.29萬元。
5．政府性債務(wù)方面。斗山鎮(zhèn)等3個(gè)鎮(zhèn)（街道）違規(guī)舉債，涉及金額3,058萬元；雅瑤鎮(zhèn)等3個(gè)鎮(zhèn)少反映債務(wù)30,014.41萬元；古井鎮(zhèn)2015年底債務(wù)率為244.96%，超出100%的風(fēng)險(xiǎn)警戒線。
6．公務(wù)支出管理不符合規(guī)定。16個(gè)鎮(zhèn)（街道）公務(wù)接待支出均未附接待公函等憑證；塘口鎮(zhèn)等7個(gè)鎮(zhèn)（街道）公務(wù)支出超預(yù)算，涉及金額366.29萬元。
二、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
組織對(duì)市體育局、市經(jīng)濟(jì)和信息化局、市林業(yè)和園林局、市海洋漁業(yè)局等4個(gè)部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，并延伸審計(jì)部分所屬單位。審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)部門預(yù)算執(zhí)行規(guī)范性逐步提高，執(zhí)行情況總體較好。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
?。ㄒ唬┎块T預(yù)算編制不完整。4個(gè)部門以前年度結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金等收入未編入部門預(yù)算，涉及金額20,452.36萬元；市體育局購置設(shè)備未編制政府采購預(yù)算，涉及金額46.44萬元。
?。ǘ┎糠猪?xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低。市體育局等3個(gè)部門17個(gè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率偏低，涉及金額12,193.54萬元。其中：13個(gè)項(xiàng)目執(zhí)行率低于30%，涉及金額4,431.94萬元。
?。ㄈ┦泻Ｑ鬂O業(yè)局未及時(shí)清理存量資金247.50萬元。
?。ㄋ模┪磭?yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理等有關(guān)規(guī)定。市林業(yè)和園林局48個(gè)基建項(xiàng)目在竣工驗(yàn)收后3個(gè)月仍未辦理竣工決算；市林業(yè)和園林局下屬林場(chǎng)個(gè)別專項(xiàng)資金未設(shè)立專賬核算；市經(jīng)濟(jì)和信息化局、市海洋漁業(yè)局往來賬款長(zhǎng)期掛賬，涉及金額339.86萬元。
?。ㄎ澹┦薪?jīng)濟(jì)和信息化局、市海洋漁業(yè)局接待費(fèi)支出未附接待公函等，涉及公務(wù)接待費(fèi)支出18.69萬元。
（六）市經(jīng)濟(jì)和信息化局、市林業(yè)和園林局固定資產(chǎn)購置和轉(zhuǎn)讓未及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，涉及金額552.65萬元。
（七）會(huì)計(jì)處理不規(guī)范。市海洋漁業(yè)局、市體育局會(huì)計(jì)科目使用不當(dāng)，涉及金額31.87萬元；市經(jīng)濟(jì)和信息化局通過與下屬單位往來科目進(jìn)行收支核算；市林業(yè)和園林局基建賬未并入單位會(huì)計(jì)賬。
三、重大政策措施跟蹤審計(jì)情況
2016年下半年至2017年上半年，全市審計(jì)機(jī)關(guān)繼續(xù)強(qiáng)化重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)，重點(diǎn)對(duì)“三去一降一補(bǔ)”專項(xiàng)行動(dòng)計(jì)劃、地方金融機(jī)構(gòu)運(yùn)行等政策落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，各區(qū)（市）、各部門積極采取措施，扎實(shí)推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，保障經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行、健康發(fā)展和轉(zhuǎn)型。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
?。ㄒ唬┓康禺a(chǎn)庫存化解方面。一是截至2016年7月，2個(gè)區(qū)（市）未按要求制定2016至2018年去庫存行動(dòng)計(jì)劃及2016年度工作方案；二是截至2016年底，江門市尚未出臺(tái)棚改安置和住房保障貨幣化等3項(xiàng)去庫存政策的實(shí)施意見。
?。ǘ┤ギa(chǎn)能專項(xiàng)行動(dòng)計(jì)劃落實(shí)方面。截至2016年8月底，江門市尚未建立國(guó)有“僵尸企業(yè)”出清重組工作聯(lián)席會(huì)議制度；國(guó)有“僵尸企業(yè)”出清重組任務(wù)僅完成考核任務(wù)的3.75%，進(jìn)度相對(duì)較慢。
?。ㄈ┭a(bǔ)短板專項(xiàng)行動(dòng)計(jì)劃落實(shí)方面。陳白沙中學(xué)教學(xué)樓及綜合樓建設(shè)項(xiàng)目截至2016年8月底僅完成總投資的27%，未按計(jì)劃時(shí)間竣工；開平市固廢綜合處理中心一期建設(shè)項(xiàng)目計(jì)劃于2015年6月底前完成項(xiàng)目招標(biāo)并于2015年7月底前完成簽署特許經(jīng)營(yíng)合同，但截至2016年9月仍未開展相關(guān)工作。
?。ㄋ模┑胤浇鹑跈C(jī)構(gòu)運(yùn)行方面。審計(jì)抽查1家地方金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)，兩個(gè)自然人股東持股比例分別為3.02％、2.91％，超過2%的規(guī)定；貸前調(diào)查報(bào)告未能詳細(xì)反映貸款風(fēng)險(xiǎn)情況；以前存量應(yīng)收利息4,439.24萬元未處理。其下屬企業(yè)存在部分債權(quán)債務(wù)以及實(shí)物資產(chǎn)未入賬的問題，涉及金額15,967.58萬元。
四、自然資源資產(chǎn)審計(jì)情況
根據(jù)省審計(jì)廳的部署，市審計(jì)局對(duì)開平市2012年至2016年6月自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)情況進(jìn)行了審計(jì)試點(diǎn)，重點(diǎn)審計(jì)了森林資源和水資源。審計(jì)結(jié)果表明，開平市認(rèn)真貫徹落實(shí)中央生態(tài)文明建設(shè)方針，因地制宜，大力開展飲用水源保護(hù)、林業(yè)保護(hù)、環(huán)境保護(hù)和耕地保護(hù)工作，基本完成上級(jí)下達(dá)的任務(wù)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
?。ㄒ唬┎糠终叽胧┞鋵?shí)不到位。11個(gè)建設(shè)項(xiàng)目未按規(guī)定執(zhí)行節(jié)水“三同時(shí)”制度；6個(gè)建設(shè)項(xiàng)目未按規(guī)定執(zhí)行環(huán)境保護(hù)“三同時(shí)”制度；3個(gè)對(duì)環(huán)境有影響的建設(shè)項(xiàng)目未按規(guī)定申報(bào)環(huán)境影響評(píng)價(jià)；開平市在新一輪城市總體規(guī)劃未獲批準(zhǔn)的情況下調(diào)整8宗地塊用途。
?。ǘ┎糠旨s束性指標(biāo)和目標(biāo)任務(wù)未完成。一是2012年至2015年，開平市萬元GDP用水量超出江門市考核指標(biāo)，其中差異最大的是2015年超出考核指標(biāo)32.44%。二是2012至2014年，潭江開平河段、大沙河水庫和鎮(zhèn)海水庫水質(zhì)在Ⅲ至Ⅴ類之間，未達(dá)到江門市Ⅱ類水質(zhì)目標(biāo)要求。三是2013年至2015年，潭江流域跨市河流交接斷面水質(zhì)達(dá)標(biāo)率均低于65%，未達(dá)100%的目標(biāo)值。四是開平市未按規(guī)定完成新增生態(tài)公益林任務(wù)，完成率僅為12.38%，尚有5.45萬畝未完成。五是虛大自然保護(hù)區(qū)面積2,535.76公頃，自然保護(hù)區(qū)面積實(shí)際占國(guó)土面積的2.45%，未達(dá)到3%的考核要求。
?。ㄈ┎糠肿匀毁Y源資產(chǎn)管理不到位。城區(qū)生活污水處理廠再生水回用率不足1%，低于10%的要求；梁金山自然保護(hù)區(qū)土地被養(yǎng)殖場(chǎng)長(zhǎng)期違規(guī)占用，涉及土地1.99公頃；開平市違規(guī)批準(zhǔn)在畜禽禁養(yǎng)區(qū)建設(shè)高品蛋養(yǎng)殖場(chǎng)。
?。ㄋ模┵Y金和項(xiàng)目建設(shè)管理方面。財(cái)政未及時(shí)追收水資源費(fèi)848萬元；財(cái)政支付各鎮(zhèn)（街道）的歷史用地及建設(shè)用地的耕地占用稅依據(jù)不足，涉及金額21,476.78萬元；2012年至2015年森林植被恢復(fù)費(fèi)支出率為26.79%，支出率較低。
五、重點(diǎn)民生項(xiàng)目和專項(xiàng)資金審計(jì)情況
?。ㄒ唬┦嗅t(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)
對(duì)市2015至2016年6月醫(yī)療保險(xiǎn)政策制度落實(shí)、改革措施推進(jìn)和基金籌集管理使用情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，我市認(rèn)真貫徹落實(shí)中央決策部署和各項(xiàng)政策要求，積極健全全民醫(yī)保體系建設(shè)，不斷加強(qiáng)醫(yī)療保險(xiǎn)基金管理，在推進(jìn)基本醫(yī)療保險(xiǎn)管理等方面取得了明顯成效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1．醫(yī)保政策制度落實(shí)不到位。全市有城鄉(xiāng)低保對(duì)象、農(nóng)村五保人員等困難群眾600人未參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)；江門市未按規(guī)定實(shí)行職工醫(yī)?？傤~預(yù)付制度；江門市未實(shí)行職工醫(yī)保按病種付費(fèi)制度。
2．定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理方面。審計(jì)抽查5家定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)：一是4家醫(yī)療機(jī)構(gòu)超過加價(jià)率銷售藥品和醫(yī)療耗材，涉及金額371.02萬元。二是4家醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)多收取診療項(xiàng)目費(fèi)用、醫(yī)用服務(wù)設(shè)施費(fèi)用，涉及金額8.44萬元。三是1家醫(yī)療機(jī)構(gòu)存在不合理用藥、檢查或治療等問題，涉及金額5.95萬元。
3．醫(yī)?；鸸芾聿灰?guī)范。一是江門市醫(yī)?；鹞窗匆?guī)定實(shí)行財(cái)政專戶管理。二是部分職工醫(yī)?；鸫婵钗窗匆?guī)定享受優(yōu)惠利率。三是醫(yī)?；鸫婵顪舾鲄^(qū)（市），未及時(shí)上劃市財(cái)政專戶，涉及金額97,103.64萬元。四是職工醫(yī)保、城鄉(xiāng)醫(yī)保基金違規(guī)多頭開戶。
（二）保障性安居工程跟蹤審計(jì)
對(duì)市2016年保障性安居工程進(jìn)行審計(jì)，結(jié)果表明，2016年，我市認(rèn)真貫徹落實(shí)中央決策部署和各項(xiàng)政策要求，采取多項(xiàng)有效措施，推進(jìn)城鎮(zhèn)棚戶區(qū)和城鄉(xiāng)危房改造等各項(xiàng)保障性安居工程，在改善困難群眾居住條件、促進(jìn)房地產(chǎn)市場(chǎng)平穩(wěn)健康發(fā)展等方面取得了明顯成效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1．蓬江區(qū)1個(gè)公租房項(xiàng)目未按規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策，涉及金額60.16萬元。
2．資金管理和使用方面。5個(gè)區(qū)（市）部分保障性安居工程資金閑置超過一年，涉及金額19,892.92萬元；1個(gè)區(qū)（市）保障性安居工程建設(shè)資金未按規(guī)定實(shí)行國(guó)庫集中支付，涉及金額4,261.64萬元；1個(gè)區(qū)（市）取得經(jīng)濟(jì)適用房銷售收入263.24萬元未按規(guī)定上繳同級(jí)財(cái)政；2個(gè)區(qū)（市）未按規(guī)定的按月或按季度發(fā)放廉租住房租賃補(bǔ)貼，涉及金額23.16萬元。
3．保障性住房管理和分配方面。有2戶家庭瞞報(bào)住房資料，騙取保障性住房待遇；有148戶不再符合條件的家庭未及時(shí)退出，違規(guī)享受保障性住房待遇；1個(gè)區(qū)（市）有58套保障性住房空置超過一年。
4．有1個(gè)保障性住房項(xiàng)目未按規(guī)定辦理建設(shè)用地規(guī)劃許可證。
5．有3戶農(nóng)村危房改造對(duì)象不符合資格認(rèn)定條件。
?。ㄈ┦屑?jí)農(nóng)業(yè)強(qiáng)市建設(shè)專項(xiàng)資金審計(jì)
組織對(duì)市2016年度市級(jí)農(nóng)業(yè)強(qiáng)市建設(shè)專項(xiàng)資金進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，全市各級(jí)農(nóng)業(yè)部門基本能按《農(nóng)業(yè)強(qiáng)市工作綱要》規(guī)定編報(bào)資金計(jì)劃，組織項(xiàng)目申報(bào)；財(cái)政部門基本能按照專項(xiàng)資金的管理要求劃撥專項(xiàng)資金。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1．專項(xiàng)資金安排計(jì)劃滯后。市農(nóng)業(yè)局在收到市財(cái)政局下達(dá)的2016年度部門預(yù)算后，經(jīng)過60多個(gè)工作日才將資金安排計(jì)劃報(bào)市政府審批，超過“30個(gè)工作日內(nèi)”的要求。
2．部分項(xiàng)目實(shí)施開展緩慢。2016年，該專項(xiàng)資金預(yù)算安排1,850萬元，截至2017年3月底支出652.18萬元，預(yù)算執(zhí)行率僅為35.25%。在該資金安排的11個(gè)項(xiàng)目中，預(yù)算執(zhí)行率低于30%的項(xiàng)目6個(gè)，涉及金額1,135萬元，當(dāng)中執(zhí)行率為0的項(xiàng)目2個(gè)，涉及金額420萬元。
3．部分項(xiàng)目資金申請(qǐng)門檻高導(dǎo)致無法組織實(shí)施。主要是部分項(xiàng)目資金申報(bào)條件設(shè)置不符合當(dāng)?shù)貙?shí)際需求，例如農(nóng)產(chǎn)品冷鏈冷庫建設(shè)項(xiàng)目，補(bǔ)助要求農(nóng)產(chǎn)品冷庫容積不少于1000立方米，補(bǔ)助最高不超過25萬元，且每個(gè)補(bǔ)助資金不超過總投入的30%，而冷庫規(guī)模實(shí)際需求一般在500立方米左右，因設(shè)定的建設(shè)規(guī)模過大，大多數(shù)企業(yè)無法符合該條件而不能申報(bào)。
六、重點(diǎn)投資項(xiàng)目審計(jì)情況
?。ㄒ唬┲卮蠡A(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)調(diào)查
審計(jì)調(diào)查了廣佛江快速通道江門段、江門大廣海灣經(jīng)濟(jì)區(qū)、江門“蓬江新鶴”融合提質(zhì)建設(shè)項(xiàng)目、臺(tái)山市老李圍海堤達(dá)標(biāo)加固工程等四個(gè)省重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目截至2017年3月底的推進(jìn)情況，總投資合計(jì)474.33億元。審計(jì)調(diào)查結(jié)果顯示，我市認(rèn)真貫徹落實(shí)中央和省委、省政府關(guān)于加快推進(jìn)重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目的重要部署，積極采取多項(xiàng)有效措施推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)，建設(shè)項(xiàng)目沿線的各區(qū)（市）政府積極配合，項(xiàng)目整體推進(jìn)情況良好，建設(shè)資金基本能按進(jìn)度落實(shí)。審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1．部分項(xiàng)目推進(jìn)緩慢。3個(gè)項(xiàng)目的6個(gè)工程因征地拆遷、土地審批、線路規(guī)劃、建設(shè)方案調(diào)整和管線遷改等，影響工程施工開展。
2．項(xiàng)目資本金不到位。1個(gè)項(xiàng)目按項(xiàng)目計(jì)劃建設(shè)進(jìn)度，應(yīng)投入征地拆遷補(bǔ)償資本金4.24億元，實(shí)際投入資本金3億元，1.24億元資本金不到位。
3．財(cái)務(wù)收支管理不規(guī)范。1個(gè)項(xiàng)目違規(guī)提前支付征地補(bǔ)償款，涉及金額3,861.35萬元；1個(gè)項(xiàng)目工程業(yè)主單位未按規(guī)定單獨(dú)建賬核算；1個(gè)項(xiàng)目未能及時(shí)核算土地成本。
4．1個(gè)項(xiàng)目建設(shè)單位未及時(shí)按新征地補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)與負(fù)責(zé)征地拆遷部門簽訂協(xié)議（補(bǔ)充協(xié)議）。
?。ǘ┦泄仓悄芙煌ㄏ到y(tǒng)運(yùn)行情況審計(jì)
對(duì)市公安智能交通系統(tǒng)一、二期項(xiàng)目的運(yùn)行情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，市公安智能交通系統(tǒng)一、二期項(xiàng)目的建成應(yīng)用，在一定程度上提高了市區(qū)的道路通行能力和交通安全水平，增強(qiáng)了道路交通事件處置能力和執(zhí)法能力，城市交通管理水平得到提升。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1．部分設(shè)備功能降低或技術(shù)未達(dá)應(yīng)用要求。一是部分路口設(shè)備鏡頭開始老化，對(duì)焦模糊，導(dǎo)致車輛識(shí)別準(zhǔn)確率有所下降。二是部分抓拍設(shè)備功能設(shè)置不夠完善，未能拍攝到全部車道、未設(shè)置視頻回放功能或者視頻回放時(shí)間設(shè)置過短，對(duì)交通違法定性的準(zhǔn)確度有一定影響。三是對(duì)機(jī)動(dòng)車逾期未年檢的交通違法行為抓拍成功率偏低。2016年6月，系統(tǒng)共抓拍該類交通違法行為34,472宗，最后成功錄入只有3,286宗，成功率為9.53%。
2．與政府其他部門系統(tǒng)的對(duì)接難度較大。由于各部門使用的電子系統(tǒng)由不同廠家生產(chǎn)建設(shè)，技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)不相同，導(dǎo)致智能交通系統(tǒng)與各部門進(jìn)行數(shù)據(jù)對(duì)接時(shí)，經(jīng)常出現(xiàn)無法對(duì)接的現(xiàn)象，影響信息互通。例如，重點(diǎn)車輛監(jiān)控系統(tǒng)無法接入市教育局監(jiān)管的校車數(shù)據(jù)，未能對(duì)校車的安全行駛進(jìn)行有效監(jiān)控。
3．市公安智能交通系統(tǒng)一、二期項(xiàng)目已分別于2012年12月、2015年7月竣工驗(yàn)收并投入使用，截至2016年8月仍未辦理竣工財(cái)務(wù)決算，涉及總投資額22,638萬元。
對(duì)本審計(jì)工作報(bào)告反映的具體審計(jì)情況，市審計(jì)局已依法征求了被審計(jì)單位意見，出具審計(jì)報(bào)告，下達(dá)審計(jì)決定；對(duì)涉嫌嚴(yán)重違法違紀(jì)線索，已按有關(guān)規(guī)定移交相關(guān)部門進(jìn)一步查處；對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問題，已作出處理意見；對(duì)制度不完善、管理不規(guī)范的問題，建議有關(guān)部門單位建章立制，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理。下一步，市審計(jì)局將按照市政府的要求督促有關(guān)區(qū)（市）、部門單位認(rèn)真整改，全面整改情況將按規(guī)定向市人大常委會(huì)專題報(bào)告。
對(duì)上年度審計(jì)工作報(bào)告反映的問題，有關(guān)區(qū)（市）和部門單位按照市政府審計(jì)整改工作會(huì)議的部署和要求，認(rèn)真組織整改。截至2017年6月底，按照審計(jì)要求已上繳、追回或歸還各級(jí)財(cái)政資金2.11億元，撥付滯留和閑置資金10.03億元，規(guī)范會(huì)計(jì)賬目資金4.21億元；根據(jù)審計(jì)建議完善各項(xiàng)規(guī)章制度8項(xiàng)。
七、加強(qiáng)財(cái)政管理的意見
（一）提高預(yù)算編制科學(xué)性，嚴(yán)格預(yù)算約束。進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目庫管理，切實(shí)健全財(cái)政、部門兩級(jí)項(xiàng)目庫，充實(shí)備選項(xiàng)目，堅(jiān)持年度預(yù)算的項(xiàng)目支出從項(xiàng)目庫中篩選，切實(shí)將支出預(yù)算細(xì)化到具體項(xiàng)目和單位，堅(jiān)持先有項(xiàng)目、再有預(yù)算、后有支出。
?。ǘ┘哟筘?cái)政監(jiān)督力度，加強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用。完善內(nèi)部監(jiān)督檢查制度，定期對(duì)財(cái)政資金的使用情況進(jìn)行跟蹤和反饋，及時(shí)調(diào)整和完善有關(guān)政策和資金分配辦法，充分發(fā)揮財(cái)政資金績(jī)效；強(qiáng)化績(jī)效考評(píng)結(jié)果對(duì)預(yù)算的約束力，根據(jù)績(jī)效考評(píng)結(jié)果，安排、調(diào)整下一年度財(cái)政資金預(yù)算，提高部門預(yù)算支出執(zhí)行率和有效性。
?。ㄈ┻M(jìn)一步加強(qiáng)非稅收入的執(zhí)收和管理，增強(qiáng)財(cái)政保障能力。加強(qiáng)對(duì)執(zhí)收單位非稅收入收繳情況的定期檢查，發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定征收繳庫的限令其整改，確保非稅收入應(yīng)收盡收；加強(qiáng)財(cái)政部門與執(zhí)收單位、代征銀行的信息共享，建立動(dòng)態(tài)監(jiān)管模式，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、解決問題。
?。ㄋ模┘訌?qiáng)鎮(zhèn)(街道)財(cái)政監(jiān)督管理，促進(jìn)長(zhǎng)效發(fā)展。各區(qū)（市）政府應(yīng)加強(qiáng)對(duì)鎮(zhèn)（街道）預(yù)算編制和執(zhí)行情況、財(cái)政資金使用、工程建設(shè)管理、土地利用管理、國(guó)有資產(chǎn)處置等環(huán)節(jié)的指導(dǎo)、跟蹤和監(jiān)督，建立完善監(jiān)督促效機(jī)制，做好跟蹤問效工作，加強(qiáng)績(jī)效分析研究，促進(jìn)財(cái)政資金、國(guó)有資產(chǎn)使用效益最大化，促使鎮(zhèn)（街道）經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康有序長(zhǎng)效發(fā)展。
2017年是黨的十九大召開之年，是率先全面建成小康社會(huì)的關(guān)鍵之年，我們將以習(xí)近平總書記對(duì)廣東工作批示的“四個(gè)堅(jiān)持、三個(gè)支撐、兩個(gè)走在前列”重要精神為統(tǒng)領(lǐng)，創(chuàng)新審計(jì)思路，更好地發(fā)揮審計(jì)在全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中的監(jiān)督和保障作用。
（轉(zhuǎn)自江門市審計(jì)局網(wǎng)站）
政務(wù)微博
鶴山政府網(wǎng)
粵公網(wǎng)安備44078402440793號(hào)
