2017年，廣東省審計廳組織全省各級審計機關(guān)開展國家和省重大政策措施落實情況跟蹤審計，采取按季度、分專題審計的方式，重點對全省供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革推進、重大建設(shè)項目進展、創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略落實和新時期精準扶貧精準脫貧三年攻堅行動計劃落實等多個重點領(lǐng)域進行了跟蹤審計。
一、 跟蹤審計工作取得的成效
在2017年跟蹤審計中，全省各級審計機關(guān)共投入審計人員2812人次，抽查各類項目4793個，累計抽查相關(guān)單位3866個，反映問題1166個，涉及問題金額5650.85億元。審計機關(guān)堅持邊審計、邊督促整改，對查出的問題及時通報，出具審計報告406份，提出審計建議973條，督促相關(guān)地區(qū)、部門單位及時落實整改。相關(guān)地區(qū)、部門單位高度重視，采取多項措施糾正審計發(fā)現(xiàn)的問題，健全完善工作機制，推動相關(guān)方面工作取得積極進展。
（一）促進供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革攻堅取得進展
審計重點關(guān)注了各地區(qū)、部門單位“三去一降一補”行動計劃落實情況，針對部分地區(qū)配套措施未及時出臺、工作進度滯后等問題提出建議，促進相關(guān)地區(qū)、部門單位出臺、完善配套政策措施90項，促進清理僵尸企業(yè)空殼公司163戶，減少商品房待售面積686萬平方米，地方政府、企業(yè)等減少債務(wù)規(guī)模2.91億元，取消行政審批事項65項，停止或取消收費63項。
（二）促進重大建設(shè)項目加快實施推進
審計重點關(guān)注了省重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目實施情況，針對項目進展滯后、資金管理不善等問題提出建議，促進加快實施各類項目250個，其中促進新開工項目74個，促進加快補齊軟硬基礎(chǔ)設(shè)施短板，增加公共產(chǎn)品和公共服務(wù)供給。
（三）促進創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略推進落實
審計重點關(guān)注了創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略政策配套完善、科技資金和項目管理等情況，針對資金未及時撥付使用、項目管理不善等問題提出建議，促進規(guī)范科研資金和項目全過程監(jiān)管，推動構(gòu)建有利于加快落實創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略的全省科技創(chuàng)新體系。
（四）促進精準扶貧精準脫貧政策發(fā)揮實效
審計持續(xù)關(guān)注了脫貧攻堅政策落實情況，針對相關(guān)政策落實不到位、扶貧資金未充分發(fā)揮效益等問題提出建議，促進扶貧政策發(fā)揮實效，通過精準識別，調(diào)整扶貧、低保對象3603戶，推動57.18億元扶貧資金發(fā)揮效益，規(guī)范扶貧資金管理，提高扶貧資金績效。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主動作為典型事例及查出的突出問題
從全年審計情況看，各有關(guān)地區(qū)、部門單位認真落實國家和省有關(guān)重大政策措施，在推動精準扶貧精準脫貧政策落實等方面取得一些好的經(jīng)驗和做法。如全省多措并舉推進精準扶貧精準脫貧工作；廣州市全面推進重大項目建設(shè)；江門市深化“多證合一”和“同城通辦”改革；清遠市穩(wěn)步推進政府監(jiān)管體制改革；中山市統(tǒng)籌推進實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略；汕頭市有效促進產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)；東莞韶關(guān)兩市全面對口幫扶取得較好成效；中國（廣東）自由貿(mào)易試驗區(qū)（南沙片區(qū)、橫琴片區(qū)）以制度創(chuàng)新為核心，優(yōu)化營商環(huán)境。
審計也發(fā)現(xiàn)，部分地區(qū)、部門單位在落實有關(guān)政策措施方面還存在一些問題，需要認真研究，及時采取有效措施加以整改和完善。主要是：
（一）“三去一降一補”行動計劃推進方面
一是部分地區(qū)未能按時完成國有關(guān)停企業(yè)出清任務(wù)和國有特困企業(yè)脫困任務(wù)。二是部分地區(qū)未按要求出臺“去庫存”引導(dǎo)政策。三是部分地區(qū)未按規(guī)定采取措施推動建設(shè)互聯(lián)網(wǎng)金融自律組織，部分金融機構(gòu)發(fā)放貸款仍存在上浮利率、加收費用的情況。四是部分地區(qū)未將失業(yè)保險基金支持企業(yè)穩(wěn)定崗位政策實施范圍擴大到所有符合條件企業(yè)和降低住房公積金繳存比例上限，未及時撥付失業(yè)保險穩(wěn)定崗位補貼和勞動力技能晉升培訓(xùn)補貼。五是部分新能源汽車充電基礎(chǔ)設(shè)施項目建設(shè)較慢，部分地區(qū)城市地下綜合管廊規(guī)劃編制不及時。
（二）重大政策有效落實方面
一是省交通集團有限公司負責建設(shè)的24個在建高速公路項目中，有8個應(yīng)在2015年開工的在建高速公路項目審批進展緩慢，未能按計劃開工建設(shè)；100萬元以上的工程變更上報及審批普遍滯后；部分單位招投標及工程管理不到位。
二是廣東省高水平大學建設(shè)相關(guān)配套措施未能及時出臺；部分管理規(guī)定不夠明確；個別高校未能按計劃完成年度建設(shè)目標任務(wù)；高水平大學建設(shè)專項資金年度預(yù)算編制不夠合理，使用率偏低；有6所高校虛大專項資金支出進度，涉及金額4358.68萬元。
三是有4個市地稅局企業(yè)所得稅優(yōu)惠備案后續(xù)管理工作不到位；部分稅務(wù)部門對納稅人多繳稅款抵退不及時；個別地稅部門對延期申報事項審批把關(guān)不嚴。
（三）促進綠色發(fā)展和惠民富民政策落實方面
一是部分市、縣（市、區(qū)，下同）、鎮(zhèn)（街）垃圾設(shè)施建設(shè)目標未完成；有4個市的14個垃圾簡易填埋場未按期進行封場；部分已投入運營的垃圾處理場（廠）設(shè)計處理能力不足，實際處理率低；411個垃圾中轉(zhuǎn)設(shè)施建成后閑置或未充分發(fā)揮效益；2014、2015年度安排的 5.94億元省級專項資金閑置未用。
二是獲得省法律服務(wù)專項資金補助地區(qū)的部分村（社區(qū)，下同）法律顧問現(xiàn)場服務(wù)量不足；法制宣傳講座次數(shù)未達要求現(xiàn)象較為普遍；每個律師擔任法律顧問的村數(shù)量普遍超出配置要求；村法律顧問日常工作管理不到位。
（四）推進簡政放權(quán)政策及“放管服”改革方面
一是“工程勘察勞務(wù)類資質(zhì)”等4項資質(zhì)許可事項下放后企業(yè)申請審批環(huán)節(jié)不減反增，事項下放實屬省級審批窗口前移，終審權(quán)仍在省級；二是東莞市取消、下放和轉(zhuǎn)移部分行政審批事項落實不到位；三是河源東源縣有3項應(yīng)取消事項仍以行政處罰、備案等形式在權(quán)責清單中保留；四是惠州大亞灣開發(fā)區(qū)疾病預(yù)防控制中心違規(guī)涉企收費4.46萬元。
（五）省重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目實施方面
一是部分省重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目建設(shè)進度緩慢；二是部分資金未按計劃到位和管理使用不到位；三是個別項目沒有及時落實被征地農(nóng)民合法權(quán)益；四是部分項目多報累計投資完成額；五是個別產(chǎn)業(yè)基地項目進園企業(yè)開工、投產(chǎn)占比較低。
（六）創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略落實方面
一是部分市縣財政未及時撥付省級創(chuàng)新驅(qū)動資金，資金未能及時發(fā)揮效益；二是部分省級創(chuàng)新驅(qū)動資金獎補門檻較高，符合申報條件的企業(yè)較少；三是部分省級科研項目結(jié)題驗收存在問題。
（七）珠江西岸先進裝備制造產(chǎn)業(yè)帶建設(shè)方面
一是珠江西岸先進裝備制造產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金投資進度緩慢，財政資金閑置規(guī)模大；二是個別市珠江西岸先進裝備制造產(chǎn)業(yè)帶簽約項目投資到位率相對較低；三是部分市符合省珠江西岸先進裝備制造業(yè)發(fā)展專項資金方向申報條件的企業(yè)較少，難以發(fā)揮財政資金效應(yīng)；四是個別市的省珠江西岸先進裝備制造業(yè)發(fā)展專項資金實際支出進度較慢；五是有1個項目資金閑置超1年。
（八）深化珠三角地區(qū)與粵東西北地區(qū)全面對口幫扶工作落實方面
一是有1個項目的5億元基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)專項資金使用不及時；二是部分對口幫扶工作方案仍在制訂，個別共建資金尚未發(fā)生效益；三是部分對口幫扶資金未能及時安排使用，個別幫扶項目進度緩慢；四是部分市縣的省財政產(chǎn)業(yè)園區(qū)擴能增效專項資金使用率較低。
（九）精準扶貧精準脫貧方面
一是扶貧資金籌集使用管理不規(guī)范，存在擠占挪用、騙取套取或違規(guī)使用扶貧資金、未按規(guī)定落實市縣級應(yīng)籌措資金、以前年度扶貧資金長期閑置及扶貧資金財務(wù)管理或現(xiàn)金管理不規(guī)范等問題。二是扶貧項目推進力度不足，部分縣未及時制定扶貧開發(fā)項目管理辦法或項目庫建立不夠完善，部分項目存在簡單發(fā)錢發(fā)物現(xiàn)象，部分縣項目管理不善造成扶貧資金未發(fā)揮效益或形成損失浪費。三是“三保障”惠民政策落實不到位，部分市未及時足額或超范圍發(fā)放貧困戶危房改造補助、貧困戶子女生活費補助或免學費補助，部分市貧困戶養(yǎng)老和醫(yī)療保障不到位。
（十）東西部扶貧協(xié)作和對口支援方面
一是在項目推進上，部分援疆項目年度計劃編制效率不夠高；部分援川項目未及時完成投資計劃調(diào)整；上一批次個別援藏項目建成后未按計劃投入使用并發(fā)揮效益；部分援藏項目資金結(jié)余及利息收入未經(jīng)審批用于計劃外新增項目；部分扶貧協(xié)作項目推進緩慢；部分扶貧協(xié)作項目管理存在問題。二是在資金管理使用上，省第八批援藏隊未及時建立對新增援建對象昌都市的援建資金監(jiān)管細則；部分扶貧協(xié)作資金未按規(guī)定實行“縣級”報賬制；工作經(jīng)費預(yù)算編制不夠細化；工作經(jīng)費財務(wù)核算不規(guī)范；工作經(jīng)費未嚴格執(zhí)行政府采購有關(guān)規(guī)定。
（十一）中國（廣東）自由貿(mào)易試驗區(qū)建設(shè)方面
一是部分項目受事權(quán)和有關(guān)部門審批時長的影響推進不暢；二是政府部門尚未對市場失信行為形成強效監(jiān)管；三是政策吸引力不足，政府服務(wù)能力有待加強。
（十二）加強基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)方面
一是個別市和部分縣、項目單位組織管理機制不健全，部分項目具體實施方案不完整或不符合要求；二是部分建設(shè)項目未按期開工或開工后進展緩慢；三是部分未開工項目未按具體實施方案的時間要求推進前期工作；四是5個市的市、縣財政2017年度未安排相應(yīng)配套資金；五是試點縣鎮(zhèn)醫(yī)聯(lián)體項目建設(shè)推進緩慢。
（來源：廣東省審計廳）
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