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關(guān)于江門市2017年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告
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2018年8月31日在江門市第十五屆


人民代表大會常務(wù)委員會第十五次會議上

江門市審計(jì)局局長 陳新漢



主任、各位副主任、秘書長,各位委員:

我受市人民政府委托,向市人大常委會報(bào)告2017年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況,請予審議。

2017年以來,市審計(jì)局深入貫徹習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想,深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中全會精神,深入貫徹習(xí)近平總書記重要講話精神,在市委、市政府和省審計(jì)廳的正確領(lǐng)導(dǎo)下,圍繞“興業(yè)惠民,治吏簡政”工作主線,認(rèn)真落實(shí)全面從嚴(yán)治黨的要求,扎實(shí)推進(jìn)審計(jì)全覆蓋,穩(wěn)步推進(jìn)人財(cái)物管理改革,持續(xù)加強(qiáng)和改進(jìn)審計(jì)工作。

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》和相關(guān)法律法規(guī),市審計(jì)局對2017年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì),重點(diǎn)審計(jì)財(cái)政管理和部門預(yù)算執(zhí)行情況,跟蹤審計(jì)創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略、珠江西岸先進(jìn)裝備制造業(yè)建設(shè)等政策措施落實(shí)情況,進(jìn)一步拓展鎮(zhèn)(街)基層財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì),探索海洋資源資產(chǎn)試點(diǎn)審計(jì),持續(xù)加強(qiáng)污染源治理設(shè)施改造專項(xiàng)資金、江門珠西綜合交通樞紐江門站等重點(diǎn)民生和建設(shè)項(xiàng)目審計(jì),依法全面履職,有效發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督和保障作用。

審計(jì)結(jié)果表明,各市(區(qū))、各部門能認(rèn)真執(zhí)行市十五屆人大一次會議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算,扎實(shí)推進(jìn)穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)、保穩(wěn)定各項(xiàng)工作,財(cái)政收支管理總體規(guī)范。

——加強(qiáng)財(cái)稅管理,保持財(cái)政收入平穩(wěn)向好。2017年,我市加強(qiáng)對財(cái)政經(jīng)濟(jì)運(yùn)行監(jiān)測分析和重點(diǎn)稅源企業(yè)稅收監(jiān)控,同時(shí)清理規(guī)范財(cái)政專戶,加強(qiáng)非稅收入管理,提高財(cái)政收入質(zhì)量,全市財(cái)政收入實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)較快增長。2017年市本級一般公共預(yù)算收入44.48億元,比上年增長9.30%。

——加大民生投入,增強(qiáng)人民獲得感。2017年市本級民生投入33.85億元,比上年增長15.10%,其中撥付省十件民生實(shí)事5.75億元,撥付市十件民生實(shí)事9.36億元,著力解決人民群眾關(guān)心的熱點(diǎn)難點(diǎn)問題,增進(jìn)民生福祉;撥付資金1.06億元,迅速做好臺風(fēng)“天鴿”、“帕卡”等自然災(zāi)害防御和救災(zāi)復(fù)產(chǎn)工作。

——落實(shí)簡政放權(quán),推進(jìn)財(cái)政管理改革。深化“放管服”改革,調(diào)整市本級與蓬江區(qū)、江海區(qū)土地收入及污水處理費(fèi)收入劃分,進(jìn)一步調(diào)動各級積極性;推進(jìn)預(yù)算管理改革,完善市本級2017至2019年中期財(cái)政規(guī)劃,提高預(yù)算編制前瞻性;升級改造人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督系統(tǒng),按“預(yù)算內(nèi)容全覆蓋、預(yù)算過程全監(jiān)督”目標(biāo),配合市人大加強(qiáng)對預(yù)決算的審查監(jiān)督,促進(jìn)廉潔政府建設(shè)和規(guī)范財(cái)政預(yù)算管理。

一、市級財(cái)政審計(jì)情況

(一)市級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計(jì)

根據(jù)市財(cái)政部門編制的決算報(bào)表(草表)反映:2017年,市本級一般公共預(yù)算總收入132.70億元、總支出129.25億元,收支結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余3.45億元;政府性基金總收入83.73億元、總支出72.46億元,收支結(jié)余11.27億元;國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入2.10億元、總支出2.02億元,收支結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余0.08億元;社會保險(xiǎn)基金預(yù)算(不含機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn))總收入152.47億元、總支出134.30億元,收支當(dāng)年結(jié)余18.17億元,年底滾存結(jié)余168.85億元。

與年初向市人大常委會報(bào)告的預(yù)算執(zhí)行數(shù)相比,市本級一般公共預(yù)算收入決算數(shù)多51萬元,主要是由于清理期內(nèi)省返還企業(yè)所得稅作出的調(diào)整;市本級一般公共預(yù)算支出決算數(shù)少1.44億元和政府性基金預(yù)算支出決算數(shù)少2,804萬元,主要是清理期內(nèi)收回部門單位往年結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目資金,按規(guī)定沖減支出作出的調(diào)整。審計(jì)結(jié)果表明,2017年,市財(cái)政局等部門緊扣市委、市政府各項(xiàng)決策部署,積極發(fā)揮財(cái)政職能,保持財(cái)政運(yùn)行平穩(wěn),進(jìn)一步推進(jìn)財(cái)政改革創(chuàng)新,認(rèn)真落實(shí)預(yù)算法和總預(yù)算會計(jì)制度的相關(guān)要求,預(yù)算管理和決算草案編制進(jìn)一步規(guī)范;市本級“三公”經(jīng)費(fèi)、會議費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)共支出9,220.88萬元,為年初預(yù)算11,233萬元的82.09%,“三公”經(jīng)費(fèi)、會議費(fèi)逐年下降,公務(wù)支出進(jìn)一步規(guī)范。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是:

1.一般公共預(yù)算及政府性基金預(yù)算方面

(1)預(yù)算編制不夠細(xì)化、完整。編制2017年財(cái)政預(yù)算時(shí),預(yù)留人防易地建設(shè)費(fèi)1,800萬元,未細(xì)化到具體項(xiàng)目;有44個(gè)部門上年項(xiàng)目支出結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)共1.61億元未編入2017年部門預(yù)算。

(2)個(gè)別專項(xiàng)資金未形成實(shí)際支出。勝利新村房屋解危改造項(xiàng)目建設(shè)資金1,160.16萬元、2017年國有工礦棚戶區(qū)改造和保障性安居工程配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金1,458萬元以及土壤污染防治資金1,000萬元等3項(xiàng)資金,當(dāng)年沒有支出。

(3)未及時(shí)收回暫付款項(xiàng)1,772.05萬元。市財(cái)政局于2017年3月向江門市城建集團(tuán)有限公司暫付廣珠鐵路項(xiàng)目增資資金1,772.05萬元,截至2017年底仍未收回該項(xiàng)資金。

(4)部分經(jīng)費(fèi)撥款未真正實(shí)行國庫集中支付。部分預(yù)算單位的經(jīng)費(fèi)撥款雖實(shí)行國庫集中支付程序,但資金實(shí)際上撥付到預(yù)算單位的基本賬戶上,沒有直接劃到貨物或服務(wù)提供方,未能實(shí)行真正的國庫集中支付,涉及6個(gè)部門(單位)104筆支出共1.05億元。

(5)政府采購預(yù)算年度內(nèi)調(diào)整較大,編制不夠準(zhǔn)確。有23個(gè)部門2017年政府采購年初預(yù)算金額為14,508.34萬元,調(diào)整后預(yù)算數(shù)為22,035.17萬元,調(diào)整金額為7,526.83萬元,調(diào)整幅度達(dá)51.88%。

2.國有資本經(jīng)營預(yù)算方面

(1)江門融浩水業(yè)股份有限公司未將下屬全資子公司的利潤116.75萬元納入國有資本經(jīng)營預(yù)算建議草案,未能全面反映利潤情況;江門建筑設(shè)計(jì)院有限公司等6家市屬企業(yè)未按要求編報(bào)國有資本經(jīng)營預(yù)算建議草案。

(2)江門融浩水業(yè)股份有限公司未及時(shí)完成企業(yè)產(chǎn)權(quán)變動登記,涉及金額1.68億元。

(3)江門市濱江建設(shè)投資有限公司2015年購入的3,869.18平方米物業(yè)閑置超過兩年,未能發(fā)揮使用效益。

3.社會保險(xiǎn)基金預(yù)算方面

(1)社?;鸸芾韱栴}。有3.69億元社保基金仍然實(shí)行國庫管理,未按規(guī)定實(shí)行財(cái)政專戶管理;部分職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金存儲未落實(shí)優(yōu)惠利率政策,比落實(shí)優(yōu)惠利率少計(jì)利息收入864.20萬元;鶴山市未將部分職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金自動轉(zhuǎn)存的定期存款利息收入登記入賬,少反映收益4,296.47萬元。

(2)社保待遇發(fā)放審核不嚴(yán)。社保部門向市本級和蓬江區(qū)4名已享受機(jī)關(guān)事業(yè)退休待遇的人員發(fā)放職工養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇,多發(fā)放待遇28.29萬元;向恩平等5個(gè)市(區(qū))共69人同時(shí)發(fā)放職工養(yǎng)老和城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇,多發(fā)放待遇3.94萬元。

(3)信息共享機(jī)制不夠完善。社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)未能及時(shí)掌握死亡信息,停發(fā)已故參保人的職工養(yǎng)老保險(xiǎn)定期待遇,2015年以來多發(fā)放待遇共1,316.39萬元,涉及4,639人,至2018年3月底尚有74.12萬元未追回。

(4)社保、地稅部門的社保費(fèi)征收數(shù)據(jù)交換機(jī)制不完善,部分參保人已繳費(fèi)但其繳費(fèi)信息未在社保業(yè)務(wù)系統(tǒng)登記,涉及參保人2.95萬人,金額1,446.31萬元。

(5)未落實(shí)市精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧醫(yī)療保障政策。社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)未按規(guī)定為精準(zhǔn)扶貧重點(diǎn)幫扶對象57人落實(shí)城鄉(xiāng)醫(yī)保參保手續(xù)。

(二)市級部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)

審計(jì)了市委政研室、市金融局、市民族宗教局、市水務(wù)局、市食品藥品監(jiān)管局、市文聯(lián)、市紅十字會和江門開放大學(xué)等8個(gè)部門(單位)2017年預(yù)算執(zhí)行情況,并延伸審計(jì)所屬單位。審計(jì)結(jié)果表明,這些部門及屬下單位在預(yù)算執(zhí)行、管理等方面的規(guī)范化程度持續(xù)提高,預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。但還存在一些需要糾正和完善的問題,主要是:

1.4個(gè)部門和1個(gè)所屬單位9個(gè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低于50%,涉及項(xiàng)目金額856.87萬元,其中5個(gè)項(xiàng)目733.75萬元完全未執(zhí)行。

2.“三公”經(jīng)費(fèi)、會議費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)管理問題。市食品藥品監(jiān)管局等3個(gè)部門無預(yù)算、超預(yù)算支出公務(wù)接待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等51.12萬元;市食品藥品監(jiān)管局、市委政研室超標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行公務(wù)接待,涉及金額6.85萬元;市紅十字會等4個(gè)部門公務(wù)接待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等列支依據(jù)不充分,涉及金額5.35萬元。

3.非稅收入征收及管理問題。市食品藥品監(jiān)管局未及時(shí)追收罰沒收入6.25萬元;市水務(wù)局辦公場地租金收入6.25萬元,開放大學(xué)部分學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)等教育收費(fèi)156.40萬元未及時(shí)上繳財(cái)政。

4.違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼2.22萬元。市委政研室在工會經(jīng)費(fèi)超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放獎勵,涉及金額1.29萬元;市文聯(lián)所屬單位江門書法院通過充值油卡的方式發(fā)放汽油費(fèi)0.93萬元。

5.未嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金和會計(jì)核算管理等相關(guān)規(guī)定。5個(gè)部門部分支出原始憑證不齊全,涉及金額115.09萬元,如開放大學(xué)購買教材支出和考試費(fèi)支出110.91萬元未見附發(fā)票或明細(xì)清單;市委政研室等4個(gè)部門未及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬;市民族宗教局等3個(gè)部門未及時(shí)清理往來款,涉及金額64.84萬元;市文聯(lián)、市紅十字會2個(gè)單位不相容崗位沒有相互分離。

6.資產(chǎn)管理問題。市民族宗教局、市紅十字會未能定期盤點(diǎn)固定資產(chǎn)和物資,市民族宗教局有固定資產(chǎn)1萬元、物資1.66萬元未登記入賬;市紅十字會有物資1.75萬元未登記入賬。

二、下級財(cái)政決算和鎮(zhèn)(街)財(cái)政收支審計(jì)情況

(一)鶴山市財(cái)政決算審計(jì)

對鶴山市2016年度財(cái)政決算進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明,鶴山市圍繞“一城三中心”建設(shè),緊抓“六大核心任務(wù)”,實(shí)施積極的財(cái)政政策,深化財(cái)政改革,集中財(cái)力辦大事、辦實(shí)事,推動各項(xiàng)預(yù)期發(fā)展目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是:

1.預(yù)算編制不細(xì)化。鶴山市國有資本經(jīng)營預(yù)算收入編制未細(xì)化到項(xiàng),未能準(zhǔn)確反映國有資本經(jīng)營預(yù)算收入內(nèi)容。

2.決算反映不真實(shí)。通過列支轉(zhuǎn)暫存、以撥作支,少列支出9,900萬元。

3.財(cái)政收支管理不嚴(yán)。部分非稅收入1.43億元留存在財(cái)政專戶未按規(guī)定繳入國庫;執(zhí)收單位應(yīng)收未收部分非稅收入657.15萬元;超范圍支出城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)1,183.10萬元、預(yù)備費(fèi)2,179.96萬元;違規(guī)返還城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)332.35萬元。

4.其他財(cái)政管理問題。公務(wù)卡使用率低,鶴山市授權(quán)支付結(jié)算業(yè)務(wù)中,現(xiàn)金結(jié)算金額為2,689.48萬元,是公務(wù)卡結(jié)算金額402.09萬元的6.69倍;鶴山市財(cái)政局于2016年12月將2016年未使用的預(yù)算資金1.09億元轉(zhuǎn)列權(quán)責(zé)發(fā)生制支出,截至2017年11月底仍未向本級人大常委會報(bào)告;鶴山市財(cái)政專戶賬2016年底有暫付款1.66億元,掛賬時(shí)間超過兩年仍未清理。

(二)鎮(zhèn)(街)財(cái)政收支審計(jì)

組織對會城街道、新會開發(fā)區(qū)、大澤鎮(zhèn)、司前鎮(zhèn)、三江鎮(zhèn)、川島鎮(zhèn)、古勞鎮(zhèn)、雙合鎮(zhèn)、址山鎮(zhèn)、恩城街道、沙湖鎮(zhèn)、大槐鎮(zhèn)等12個(gè)鎮(zhèn)(街)2014至2016年度的財(cái)政收支管理情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明,各鎮(zhèn)(街)基本能貫徹上級黨委、政府的各項(xiàng)方針政策,落實(shí)相關(guān)決策部署,推進(jìn)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展和民生事業(yè)建設(shè)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是:

1.預(yù)算不夠細(xì)化、完整。新會開發(fā)區(qū)等6個(gè)鎮(zhèn)(街)預(yù)算編制未細(xì)化到項(xiàng);址山鎮(zhèn)等10個(gè)鎮(zhèn)(街)未編制“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算等。

2.“三公”經(jīng)費(fèi)管理問題。大槐鎮(zhèn)等12個(gè)鎮(zhèn)(街)公務(wù)接待費(fèi)、會議費(fèi)列支依據(jù)不充分,涉及金額1,758.49萬元;司前鎮(zhèn)等6個(gè)鎮(zhèn)(街)違規(guī)發(fā)放直聯(lián)補(bǔ)貼等234.83萬元;大澤鎮(zhèn)、三江鎮(zhèn)無預(yù)算、超預(yù)算開支公務(wù)接待費(fèi)等,涉及金額196.98萬元。

3.財(cái)政財(cái)務(wù)收支管理問題。會城街道等4個(gè)鎮(zhèn)(街)虛列財(cái)政收入2.10億元;址山鎮(zhèn)等3個(gè)鎮(zhèn)(街)虛列財(cái)政支出4,840.27萬元;川島鎮(zhèn)、沙湖鎮(zhèn)通過收支掛往來,少列財(cái)政收入5,131.67萬元、財(cái)政支出4,613.63萬元;司前鎮(zhèn)等8個(gè)鎮(zhèn)(街)無預(yù)算、超預(yù)算、超范圍安排財(cái)政支出4,591.52萬元;雙合鎮(zhèn)等7個(gè)鎮(zhèn)(街)部分非稅收入3,654.91萬元未繳入國庫;恩城街道等8個(gè)鎮(zhèn)(街)使用大額現(xiàn)金支付,涉及金額3,135.75萬元。

4.債務(wù)管理問題。大澤鎮(zhèn)等3個(gè)鎮(zhèn)(街)少列債務(wù)2,030.81萬元;古勞鎮(zhèn)等3個(gè)鎮(zhèn)(街)違規(guī)向企業(yè)舉借債務(wù)6,224.69萬元。

5.國有資產(chǎn)管理和項(xiàng)目建設(shè)問題。沙湖鎮(zhèn)等6個(gè)鎮(zhèn)(街)資產(chǎn)管理不健全,家底不清;恩城街道等5個(gè)鎮(zhèn)(街)部分工程和大宗采購項(xiàng)目未按規(guī)定招標(biāo),涉及金額2,274.30萬元。

6.重大事項(xiàng)決策問題。大槐鎮(zhèn)等7個(gè)鎮(zhèn)(街)沒有制定或完善重大事項(xiàng)決策制度和資金管理制度;會城街道、三江鎮(zhèn)大額資金使用事項(xiàng)沒有經(jīng)過集體決策,涉及金額2,572.57萬元;古勞鎮(zhèn)等5個(gè)鎮(zhèn)(街)違規(guī)減免村鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)1,401.75萬元;新會開發(fā)區(qū)等5個(gè)鎮(zhèn)(街)違規(guī)返還納稅人所得稅獎勵、土地使用權(quán)出讓收入等980.48萬元。

三、政策跟蹤審計(jì)情況

根據(jù)省審計(jì)廳的統(tǒng)一部署,我市審計(jì)機(jī)關(guān)對全市2017年度國家、省和市重大政策措施落實(shí)情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì),重點(diǎn)關(guān)注了創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略、珠江西岸先進(jìn)裝備制造業(yè)政策、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)防范、支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)新十條、防控農(nóng)合機(jī)構(gòu)地方金融風(fēng)險(xiǎn)和“放管服”改革推進(jìn)等落實(shí)情況。審計(jì)結(jié)果表明,各級各部門能認(rèn)真落實(shí)中央、省和市的重大部署,發(fā)揮政策引領(lǐng)作用,加大資金保障力度,積極推動項(xiàng)目實(shí)施,在推進(jìn)創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展和自創(chuàng)區(qū)建設(shè),加強(qiáng)對金融風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測和預(yù)警,切實(shí)降低企業(yè)成本,提升公共服務(wù)能力水平等方面取得了好的成效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是:

(一)創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略落實(shí)方面

1.個(gè)別項(xiàng)目資金執(zhí)行率低。江門市LED綠色照明示范城市建設(shè)項(xiàng)目(補(bǔ)貼性投入),合同預(yù)算金額2,000萬元,合同要求在2015年底前完成。截至2016年底,該項(xiàng)目資金執(zhí)行率為17.24%。

2.部分項(xiàng)目未及時(shí)提出結(jié)題驗(yàn)收。截至2016年底,我市省級科技項(xiàng)目中應(yīng)結(jié)題驗(yàn)收未驗(yàn)收項(xiàng)目累計(jì)30個(gè),如江門市LED產(chǎn)業(yè)示范基地建設(shè)項(xiàng)目已完成但未提出結(jié)題驗(yàn)收。

3.項(xiàng)目資源被占用,導(dǎo)致項(xiàng)目未能完成。恩平市高新技術(shù)創(chuàng)業(yè)服務(wù)中心建設(shè)項(xiàng)目,合同要求在2015年底前完成。2015年恩平市為實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動,引入3個(gè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目,并暫借該中心作為其辦公場所,導(dǎo)致該中心展廳內(nèi)部裝飾、展品購置等部分后期工程無法開展,項(xiàng)目未能按時(shí)完成。

(二)珠江西岸先進(jìn)裝備制造業(yè)政策落實(shí)方面

1.江海區(qū)個(gè)別指標(biāo)任務(wù)完成慢于任務(wù)分解方案的時(shí)間進(jìn)度。截至2017年7月,裝備制造業(yè)投資額等6項(xiàng)指標(biāo)任務(wù)完成慢于分解方案時(shí)間進(jìn)度。

2.個(gè)別項(xiàng)目超過1年仍未實(shí)施。銀洲湖船舶與海洋工程裝備產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)項(xiàng)目和軌道交通裝備產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)項(xiàng)目2項(xiàng)專項(xiàng)資金2億元超過1年仍未投入到各分項(xiàng)目;海洋工程船舶制造項(xiàng)目簽約超過2年仍未開工。

(三)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)防范方面

全市2017年政府投資超1000萬元的建設(shè)項(xiàng)目中,計(jì)劃于2017年開始并于同年完成的3個(gè)項(xiàng)目,2017年財(cái)政撥付率低于2%,涉及項(xiàng)目金額5,877.58萬元。

(四)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)新十條落實(shí)中減稅降負(fù)方面

1.向同一納稅人同一地塊重復(fù)征收城鎮(zhèn)土地使用稅,涉及金額8.45萬元。

2.未按規(guī)定錄入車船稅。部分納稅人征收品目為1.0升以上至1.6升(含)的乘用車稅額未按調(diào)整后的稅額錄入,仍按舊稅額錄入,涉及579筆。

3.對3家公司的購銷合同印花稅統(tǒng)一按核定定額的80%作為計(jì)稅依據(jù),未參考納稅人及合同簽訂實(shí)際情況確定計(jì)稅依據(jù)。

(五)防控農(nóng)合機(jī)構(gòu)地方金融風(fēng)險(xiǎn)方面

1.違規(guī)在不同分支機(jī)構(gòu)向同一借款人放款。截至2017年末,臺山農(nóng)信聯(lián)社存在同一借款人在該社2家或2家以上的機(jī)構(gòu)有存量貸款的情況,涉及自然人2人、貸款總額226.70萬元。

2.違規(guī)向僵尸企業(yè)及環(huán)保不良企業(yè)發(fā)放貸款。臺山農(nóng)信聯(lián)社違規(guī)向僵尸企業(yè)發(fā)放貸款共計(jì)475萬元;開平農(nóng)信聯(lián)社違規(guī)向環(huán)保不良企業(yè)發(fā)放貸款共計(jì)690萬元。

(六)“放管服”改革推進(jìn)方面

1.不動產(chǎn)交易登記營商環(huán)境方面。部分不動產(chǎn)登記便民服務(wù)措施不到位,如不動產(chǎn)登記部門沒有開展網(wǎng)上預(yù)約和審批,主要仍靠現(xiàn)場取號排隊(duì);未實(shí)現(xiàn)不動產(chǎn)登記“一城通辦、異地辦理”,辦理人難以就近或跨區(qū)域選擇辦證點(diǎn)。

2.民間投資項(xiàng)目行政審批方面。審計(jì)抽查了蓬江區(qū)9個(gè)企業(yè)投資項(xiàng)目辦理建筑工程施工許可證情況,發(fā)現(xiàn)涉及部門、辦理環(huán)節(jié)以及申請資料多,平均需要13個(gè)環(huán)節(jié)、84個(gè)工作日、76件申請材料,且各審批部門和環(huán)節(jié)獨(dú)立辦理,沒有實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享和“一網(wǎng)式”通辦。

3.建設(shè)工程施工圖審查方面。一是審圖流程沒有優(yōu)化,目前施工許可環(huán)節(jié)的審圖涉及建筑施工、人防工程、消防等環(huán)節(jié),各個(gè)環(huán)節(jié)由各自職能機(jī)構(gòu)辦理,未能實(shí)現(xiàn)一個(gè)項(xiàng)目一套資料、一次申報(bào)、同步受理、聯(lián)合審圖。二是審圖費(fèi)用由建設(shè)單位承擔(dān),未按照規(guī)定由項(xiàng)目審批、核準(zhǔn)或備案的機(jī)關(guān)承擔(dān),企業(yè)相關(guān)制度性交易成本沒有得到切實(shí)降低。

四、自然資源資產(chǎn)管理和環(huán)境保護(hù)審計(jì)情況

(一)海洋資源資產(chǎn)審計(jì)

對2011至2016年期間我市海洋資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明,近年來我市海域海島綜合管理不斷強(qiáng)化,海洋與漁業(yè)環(huán)境監(jiān)測能力、海洋管理信息化水平得到提升,海洋生態(tài)環(huán)境保護(hù)工作有新進(jìn)展。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是:

1.近岸海域環(huán)境污染未能得到有效控制。一是2016年近岸海域水質(zhì)優(yōu)良的比例僅為39.90%,且呈下降趨勢,與國家“到2020年近岸海水優(yōu)良比例達(dá)到70%左右”的控制指標(biāo)差距較大;二是2016年近岸海域海洋功能區(qū)海水質(zhì)量監(jiān)測達(dá)標(biāo)率僅為28.90%,且部分功能區(qū)實(shí)際水質(zhì)與區(qū)劃水質(zhì)要求差距較大,未達(dá)廣東省“近岸海域環(huán)境功能區(qū)水質(zhì)達(dá)標(biāo)率達(dá)到90%以上”的要求。

2.海域使用監(jiān)管不到位。一是部分養(yǎng)殖戶未經(jīng)審批違法占用海域設(shè)置蠔排、蠔樁等設(shè)施進(jìn)行養(yǎng)殖,截至2016年底,全市非法養(yǎng)殖面積達(dá)48,646畝,破壞當(dāng)?shù)睾S蛏鷳B(tài)環(huán)境和自然景觀;二是新會區(qū)、臺山市有5處企業(yè)單位或個(gè)人非法填海用海,海監(jiān)部門未對上述行為進(jìn)行及時(shí)制止和嚴(yán)肅處理。

3.海岸線資源集約化利用不足。如新會銀洲湖區(qū)域,公用碼頭建設(shè)滯后,30個(gè)在用碼頭中,僅3個(gè)作為公用碼頭,今后或難以滿足我市有關(guān)涉海發(fā)展戰(zhàn)略的需求;部分企業(yè)自備碼頭深水淺用,76個(gè)泊位中,3000噸(含)以下的有56個(gè),占74%,岸線使用效能不高;海岸線資源閑置、浪費(fèi)現(xiàn)象普遍存在,部分企業(yè)沿岸布局,占用大量優(yōu)質(zhì)的宜港岸線和腹地,但岸線利用率低,岸線資源被閑置浪費(fèi)。

4.海洋資源資產(chǎn)管理和環(huán)境保護(hù)制度機(jī)制尚未完善,未出臺涉海規(guī)劃的具體實(shí)施方案、行動計(jì)劃,未明確實(shí)現(xiàn)規(guī)劃目標(biāo)的具體措施、責(zé)任單位和時(shí)間節(jié)點(diǎn)等,且監(jiān)督考核機(jī)制亦尚未完善,不利于相關(guān)工作的開展。

5.部分已到實(shí)施期限的涉海規(guī)劃目標(biāo)任務(wù)未能完成,如海洋環(huán)境保護(hù)規(guī)劃中52項(xiàng)重點(diǎn)項(xiàng)目和工作,有36項(xiàng)未能開展或無法完成,5項(xiàng)沒有統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。

6.基層海洋環(huán)境監(jiān)測監(jiān)視能力建設(shè)嚴(yán)重滯后,新會區(qū)尚未設(shè)置監(jiān)測機(jī)構(gòu),臺山、恩平兩市監(jiān)測站的監(jiān)測設(shè)施、設(shè)備簡陋,監(jiān)測技術(shù)力量薄弱,與國家和省的要求差距較大。

7.部分省級海域使用金安排的項(xiàng)目資金使用效率低。2015年,市財(cái)政分別安排新會區(qū)、臺山市省級海域使用金項(xiàng)目資金9項(xiàng)共1,630萬元,截至2017年6月,上述專項(xiàng)資金使用率僅為38%,其中有3項(xiàng)尚未使用。

(二)污染源治理設(shè)施改造專項(xiàng)資金管理和使用情況審計(jì)

對2016至2017年我市污染源治理設(shè)施改造專項(xiàng)資金管理和使用情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明,市環(huán)境保護(hù)局能根據(jù)國家的環(huán)境保護(hù)法規(guī)及宏觀指導(dǎo)政策,有針對性地安排使用市級環(huán)保專項(xiàng)資金,能結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況對重點(diǎn)監(jiān)管行業(yè)重點(diǎn)扶持,較好地發(fā)揮資金效能。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是:

1.部分項(xiàng)目資金未能及時(shí)使用。截至2017年底,有3個(gè)2016年立項(xiàng)開工并應(yīng)于2017年12月底前完成的項(xiàng)目未完工,尚有500.50萬元未使用。

2.項(xiàng)目管理不夠規(guī)范。市環(huán)境保護(hù)局項(xiàng)目臺賬對尚未受理申報(bào)的項(xiàng)目沒有記載項(xiàng)目前期審核情況以及不受理的原因等;且對于不予受理項(xiàng)目,只以電話方式告知項(xiàng)目申報(bào)單位。

3.未及時(shí)修訂管理辦法。市環(huán)境保護(hù)局仍依據(jù)《江門市級環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)資金使用管理辦法》(江財(cái)企〔2004〕17號)對環(huán)保專項(xiàng)資金進(jìn)行管理,尚未根據(jù)《江門市市級財(cái)政專項(xiàng)資金管理辦法》(江府〔2014〕16號)作出相應(yīng)的修訂。

五、重點(diǎn)民生項(xiàng)目和專項(xiàng)資金審計(jì)情況

(一)保障性安居工程跟蹤審計(jì)

對我市2017年保障性安居工程進(jìn)行審計(jì),審計(jì)結(jié)果表明,2017年,我市認(rèn)真貫徹落實(shí)中央決策部署和各項(xiàng)政策要求,采取多項(xiàng)有效措施,積極推進(jìn)城鎮(zhèn)棚戶區(qū)和城鄉(xiāng)危房改造等各項(xiàng)保障性安居工程(以下簡稱安居工程)建設(shè),在改善困難群眾居住條件、推進(jìn)新型城鎮(zhèn)化建設(shè)等方面取得了明顯成效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是:

1.安居工程資金管理問題。臺山市、鶴山市保障性安居工程預(yù)算編制不夠細(xì)化,涉及金額4,094.10萬元;臺山市未及時(shí)清理違規(guī)開設(shè)的兩個(gè)用于歸集保障性安居工程資金的專戶,截至2017年底專戶余額合共5,428.27萬元;新會區(qū)部分保障性安居工程項(xiàng)目資金未納入預(yù)算管理,涉及金額2,567.69萬元;開平等4個(gè)市(區(qū))部分公共租賃住房租金收入未實(shí)行“收支兩條線”管理,涉及金額529.95萬元。

2.安居工程資金使用問題。市本級和開平市3個(gè)安居工程項(xiàng)目資金未實(shí)行國庫集中支付,涉及金額約3億元;開平市和恩平市有保障性安居工程財(cái)政補(bǔ)助資金3,531.98萬元閑置超過1年;蓬江區(qū)向個(gè)別不符合獎勵條件的危房改造項(xiàng)目征收對象支付搬遷獎勵21.05萬元;臺山市未足額向已完成危房改造任務(wù)的農(nóng)戶兌現(xiàn)補(bǔ)助資金,較標(biāo)準(zhǔn)少補(bǔ)助14.80萬元;市本級和臺山市尚未發(fā)放52戶保障對象住房租賃補(bǔ)貼9.56萬元。

3.工程建設(shè)管理問題。市本級個(gè)別項(xiàng)目違規(guī)設(shè)置采購條件排斥其他潛在供應(yīng)商參與競爭,涉及金額2.77億元;市本級個(gè)別保障性住房配套的商業(yè)用房土地使用權(quán)出讓未履行招拍掛程序,涉及金額716.27萬元;恩平市個(gè)別項(xiàng)目專業(yè)工程未進(jìn)行招標(biāo),涉及金額130萬元;市本級和開平市6個(gè)公租房建設(shè)項(xiàng)目已竣工但未辦理竣工驗(yàn)收備案;臺山市和恩平市5個(gè)保障性安居工程未達(dá)到驗(yàn)收條件而辦理竣工驗(yàn)收;恩平等4個(gè)市(區(qū))有8個(gè)安居工程項(xiàng)目施工總承包單位未按規(guī)定設(shè)立農(nóng)民工工資專戶,涉及金額5,295.56萬元;鶴山市3個(gè)安居工程施工單位未按規(guī)定將工資直接發(fā)放給農(nóng)民工本人,涉及金額135.01萬元。

4.保障性住房分配管理問題。江海等4個(gè)市(區(qū))1,486套已辦理竣工驗(yàn)收備案的安居住房至2017年底空置超過1年;住房保障部門未完善在保對象信息動態(tài)管理和審核,鶴山等6個(gè)市(區(qū))有502戶保障對象家庭收入、住房等條件發(fā)生變化,按規(guī)定應(yīng)退出而未退出;鶴山市未進(jìn)行資格審核即分配公租房給有關(guān)學(xué)校的教師和職工用于午休或住宿,且租金低于有關(guān)規(guī)定或未收取租金,涉及183套;新會等6個(gè)市(區(qū))未追收保障房承租戶拖欠的租金69.31萬元;臺山市違規(guī)審批認(rèn)定農(nóng)村危房改造對象3戶,涉及財(cái)政補(bǔ)助資金6.90萬元。

(二)救災(zāi)應(yīng)急專項(xiàng)資金管理和使用情況審計(jì)

對2017年江門市救災(zāi)應(yīng)急專項(xiàng)資金截至2018年2月28日的管理和使用情況進(jìn)行審計(jì)。2017年全市救災(zāi)應(yīng)急專項(xiàng)資金總額為23,965.01萬元,主要用于“天鴿”、“帕卡”兩大臺風(fēng)的搶險(xiǎn)應(yīng)急和災(zāi)后復(fù)產(chǎn)。審計(jì)結(jié)果表明,各級財(cái)政部門和相關(guān)的市直部門、受災(zāi)企業(yè)等單位基本能按照專項(xiàng)資金的立項(xiàng)要求劃撥使用救災(zāi)應(yīng)急專項(xiàng)資金,專項(xiàng)資金基本達(dá)到使用目標(biāo)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是:

1.個(gè)別救災(zāi)復(fù)產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢。江門市第一中學(xué)景賢學(xué)校的東側(cè)邊坡修復(fù)工程項(xiàng)目200萬元、江門市古斗林場的受損桉樹林改種珍貴樹種項(xiàng)目80萬元、市農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新中心的農(nóng)業(yè)示范基地臺風(fēng)災(zāi)后復(fù)產(chǎn)溫室大棚建設(shè)項(xiàng)目400萬元等3個(gè)項(xiàng)目僅完成前期工作或立項(xiàng),截至2018年2月28日除景賢學(xué)校支付7.49萬元外,其余救災(zāi)資金仍未使用。

2.個(gè)別項(xiàng)目結(jié)余資金未及時(shí)繳回財(cái)政。搶險(xiǎn)救災(zāi)工作完成后,市水務(wù)局尚有臺風(fēng)“天鴿”搶險(xiǎn)救災(zāi)市級補(bǔ)助結(jié)余資金41.36萬元留存在基本賬戶,未及時(shí)繳回財(cái)政。

3.個(gè)別村集體工程報(bào)賬單據(jù)不合規(guī)。江海區(qū)6條村機(jī)耕道路維護(hù)工程支出6.36萬元、臺山市磅礴村水毀工程支出1.50萬元只有收據(jù),缺少工程驗(yàn)收、發(fā)票等資料。

4.個(gè)別救災(zāi)資金下達(dá)緩慢。蓬江區(qū)財(cái)政局于2017年9月1日收到市財(cái)政局下達(dá)杜阮鎮(zhèn)的省級財(cái)政救災(zāi)應(yīng)急資金20萬元,至2017年12月26日才下達(dá)到杜阮鎮(zhèn),歷時(shí)近4個(gè)月,影響救災(zāi)項(xiàng)目及時(shí)開展。

(三)文化強(qiáng)市專項(xiàng)資金管理和使用情況審計(jì)

對2017年市文化強(qiáng)市專項(xiàng)資金的管理和使用情況進(jìn)行了審計(jì)。2017年市級財(cái)政安排文化強(qiáng)市資金1,000萬元用于推進(jìn)文化強(qiáng)市建設(shè)。審計(jì)結(jié)果表明,市委宣傳部基本能按有關(guān)工作綱要開展項(xiàng)目啟動工作,截至2017年12月底,所有的文化產(chǎn)業(yè)扶持立項(xiàng)項(xiàng)目都已啟動。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是:

制定專項(xiàng)資金分配計(jì)劃較遲。市委宣傳部于2017年1月收到市財(cái)政局批復(fù)的文化強(qiáng)市資金預(yù)算后,分別于2017年6月和12月向市政府請示審定600萬元和400萬元資金分配計(jì)劃,最長歷時(shí)超過10個(gè)月,導(dǎo)致部分專項(xiàng)資金未能及時(shí)在預(yù)算年度得到安排使用,資金效益未能發(fā)揮。

六、公共投資項(xiàng)目審計(jì)調(diào)查情況

審計(jì)調(diào)查了江門珠西綜合交通樞紐江門站、江門國家高新區(qū)與華夏幸福區(qū)域合作開發(fā)項(xiàng)目(啟動區(qū)項(xiàng)目)、廣州發(fā)展臺山漁業(yè)光伏產(chǎn)業(yè)園一期50MW項(xiàng)目等三個(gè)省重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目截至2017年10月底的推進(jìn)情況,總投資合計(jì)358.43億元。審計(jì)調(diào)查結(jié)果顯示,我市認(rèn)真貫徹落實(shí)中央和省委、省政府關(guān)于加快推進(jìn)重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目的重要決策部署和各項(xiàng)政策要求,能按省發(fā)改委下達(dá)的計(jì)劃推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè),整體推進(jìn)情況良好。審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題是:

(一)個(gè)別工程推進(jìn)緩慢。江門國家高新區(qū)與華夏幸福區(qū)域合作開發(fā)項(xiàng)目(啟動區(qū)項(xiàng)目)和廣州發(fā)展臺山漁業(yè)光伏產(chǎn)業(yè)園一期50MW項(xiàng)目中5個(gè)工程未按項(xiàng)目計(jì)劃時(shí)間開工,如科技創(chuàng)新研發(fā)中心1期計(jì)劃2017年5月開工,截至2017年10月底仍未立項(xiàng)開工;廣州發(fā)展臺山漁業(yè)光伏產(chǎn)業(yè)園一期50MW項(xiàng)目50MW并網(wǎng)發(fā)電工程未能按合同約定于2017年6月30日前完成。

(二)項(xiàng)目資本金未到位。江門珠西綜合交通樞紐江門站項(xiàng)目按照建設(shè)計(jì)劃進(jìn)度,至2017年10月底應(yīng)投入資本金6.97億元,實(shí)際投入資本金4.52億元,因財(cái)力不足、資金緊缺原因2.45億元項(xiàng)目資本金未到位。

(三)征地管理方面的問題。江門珠西綜合交通樞紐江門站項(xiàng)目和江門國家高新區(qū)與華夏幸福區(qū)域合作開發(fā)項(xiàng)目(啟動區(qū)項(xiàng)目)的4個(gè)工程未能按計(jì)劃時(shí)間完成征地工作,僅完成計(jì)劃應(yīng)征地的86.07%;江門珠西綜合交通樞紐江門站項(xiàng)目留用地補(bǔ)償方案尚未制定,導(dǎo)致留用地補(bǔ)償政策未落實(shí)。

(四)建設(shè)管理方面的問題。江門國家高新區(qū)與華夏幸福區(qū)域合作開發(fā)項(xiàng)目(啟動區(qū)項(xiàng)目)尚未制定建設(shè)項(xiàng)目管理辦法和績效考核管理辦法,尚未簽訂共管賬戶專項(xiàng)監(jiān)管協(xié)議,首期啟動資金1.10億元未到位;江門珠西綜合交通樞紐江門站項(xiàng)目、華夏幸福區(qū)域合作開發(fā)項(xiàng)目(啟動區(qū)項(xiàng)目)和廣州發(fā)展臺山漁業(yè)光伏產(chǎn)業(yè)園一期50MW項(xiàng)目的5個(gè)已開工工程尚未辦理用地審批或立項(xiàng)報(bào)備等相關(guān)報(bào)批手續(xù)。

(五)財(cái)務(wù)管理方面的問題。江門珠西綜合交通樞紐江門站項(xiàng)目沒有獨(dú)立設(shè)置建設(shè)項(xiàng)目專項(xiàng)會計(jì)賬,預(yù)付征地拆遷補(bǔ)償款9.76億元長期掛往來賬,沒有及時(shí)結(jié)算和分?jǐn)偟浇ㄔO(shè)項(xiàng)目。

七、國有企業(yè)審計(jì)情況

對廣東省江門市汽運(yùn)集團(tuán)有限公司2016年度的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì),并延伸審計(jì)分公司江門汽車總站。審計(jì)結(jié)果表明,該公司通過建章立制,加強(qiáng)內(nèi)控管理、規(guī)范財(cái)務(wù)核算,保持了公司利潤的增長和總體穩(wěn)定發(fā)展。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是:

(一)財(cái)務(wù)管理問題。長期投資490萬元掛往來處理,有賬外固定資產(chǎn)764.48平方米,涉及評估價(jià)值295.33萬元,未能完整、準(zhǔn)確反映資產(chǎn)情況;部分公務(wù)接待費(fèi)、差旅費(fèi)等經(jīng)費(fèi)列支依據(jù)不充分,未附支出明細(xì)等,涉及金額11.44萬元。

(二)工資薪酬管理問題。未按規(guī)定停止發(fā)放補(bǔ)充養(yǎng)老性質(zhì)的福利項(xiàng)目,涉及金額673.58萬元;在工資總額外列支工資性支出229.75萬元。

(三)重大投資項(xiàng)目推進(jìn)進(jìn)度緩慢。2016年站場建設(shè)計(jì)劃投入資金10,542萬元,實(shí)際投入資金合計(jì)2,499萬元,僅完成年度投資計(jì)劃的23.71%。

(四)內(nèi)部管理情況。未完善重大政策審議制度;未按規(guī)定建立健全業(yè)務(wù)招待管理制度、國內(nèi)差旅和因公臨時(shí)出國(境)管理制度;未按人員、分項(xiàng)目逐級編制企業(yè)負(fù)責(zé)人年度履職待遇和業(yè)務(wù)支出預(yù)算。



對本審計(jì)工作報(bào)告反映的具體審計(jì)情況,市審計(jì)局已依法征求了被審計(jì)單位意見,出具審計(jì)報(bào)告和相關(guān)的審計(jì)決定;對涉嫌嚴(yán)重違法違紀(jì)線索,已按有關(guān)規(guī)定移交相關(guān)部門進(jìn)一步查處;對違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問題,已作出處理意見;對制度不完善、管理不規(guī)范的問題,建議有關(guān)部門單位建章立制,切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理。下一步,市審計(jì)局將按照市政府的要求督促有關(guān)市(區(qū))、部門單位認(rèn)真整改,全面整改情況將按規(guī)定向市人大常委會專題報(bào)告。

對上年度審計(jì)工作報(bào)告反映的問題,市政府通過督查督辦,推動各級政府和有關(guān)部門全面落實(shí)整改工作,有關(guān)市(區(qū))和部門單位按照市政府審計(jì)整改工作會議的部署和要求,認(rèn)真組織整改。截至2018年6月底,按照審計(jì)要求已上繳或歸還各級財(cái)政資金1,407.46萬元,收回其他資金1.30億元,規(guī)范會計(jì)賬目資金11.96億元。

八、審計(jì)建議

(一)著力提高財(cái)政管理水平和資金使用安全性。扎實(shí)做好年度預(yù)算編制工作,編實(shí)編細(xì)部門預(yù)算,將部門結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)等資金納入年初預(yù)算,項(xiàng)目預(yù)算要與部門業(yè)務(wù)規(guī)劃計(jì)劃緊密銜接,夯實(shí)預(yù)算執(zhí)行基礎(chǔ);強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行全過程監(jiān)管,進(jìn)一步加強(qiáng)對預(yù)算單位國庫集中支付審核,加強(qiáng)對國庫集中支付業(yè)務(wù)的監(jiān)控,確保財(cái)政資金安全。

(二)完善舉措,保障重大政策落地見效。繼續(xù)抓好領(lǐng)導(dǎo)干部領(lǐng)銜推進(jìn)重點(diǎn)項(xiàng)目責(zé)任制落實(shí),認(rèn)真分析、查找項(xiàng)目推進(jìn)的阻塞環(huán)節(jié),精準(zhǔn)施策,加快項(xiàng)目進(jìn)度;加強(qiáng)項(xiàng)目前期準(zhǔn)備和資金分配管理,完善項(xiàng)目計(jì)劃,切實(shí)提高政策的精準(zhǔn)性和有效性;強(qiáng)化政府服務(wù)意識,積極研究涉企收費(fèi)的優(yōu)惠政策和路徑,營造寬松的市場環(huán)境降低交易成本。

(三)進(jìn)一步推進(jìn)自然生態(tài)保護(hù)和污染防治工作。積極推動建立多部門組成的環(huán)境保護(hù)和治理聯(lián)合工作機(jī)制,綜合統(tǒng)籌自然生態(tài)保護(hù)和污染防治工作,形成合力共同保護(hù)自然資源環(huán)境;加強(qiáng)對環(huán)保項(xiàng)目的跟蹤、驗(yàn)收、監(jiān)督和檢查。

(四)完善機(jī)制,強(qiáng)化民生領(lǐng)域和重大項(xiàng)目監(jiān)管。完善保障性住房供應(yīng)和保障機(jī)制,實(shí)現(xiàn)多部門住房保障信息共享、動態(tài)更新和協(xié)作配合機(jī)制,提高住房保障管理工作的公正性和準(zhǔn)確性;完善社保征收數(shù)據(jù)的交換機(jī)制,準(zhǔn)確記錄社保繳費(fèi)數(shù)據(jù)信息,維護(hù)參保人的合法權(quán)益;細(xì)化項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度安排,建立長效的督促機(jī)制,督促項(xiàng)目有序推進(jìn)。

(文章來源:江門市審計(jì)局)