——2024年5月16日在鶴山市第十六屆人民代表大會(huì)
常務(wù)委員會(huì)第二十八次會(huì)議上
鶴山市審計(jì)局局長(zhǎng) 黃雙懷
市人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)：
受市人民政府委托，現(xiàn)向會(huì)議報(bào)告我市2022年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況，請(qǐng)予審議。
一、審計(jì)整改工作總體推進(jìn)情況
市委、市政府高度重視審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作，深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于審計(jì)整改工作的重要指示批示精神，全面落實(shí)《關(guān)于建立健全審計(jì)查出問(wèn)題整改長(zhǎng)效機(jī)制的意見(jiàn)》，切實(shí)把審計(jì)整改作為重要政治任務(wù)抓實(shí)抓好，推動(dòng)全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。
?。ㄒ唬┱握疚贿M(jìn)一步提高，組織領(lǐng)導(dǎo)更加有力。市委、市政府分別召開(kāi)市委審計(jì)委員會(huì)會(huì)議、市政府常務(wù)會(huì)議研究部署審計(jì)整改工作。市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)多次對(duì)審計(jì)報(bào)告、審計(jì)專(zhuān)報(bào)作出批示，要求各責(zé)任單位全面整改審計(jì)揭示問(wèn)題，研究和采納審計(jì)建議，深挖根源，建章立制，務(wù)求整改實(shí)效。市委審計(jì)委員會(huì)出臺(tái)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作的實(shí)施意見(jiàn)》，圍繞責(zé)任落實(shí)、聯(lián)動(dòng)機(jī)制、考核問(wèn)責(zé)等7個(gè)方面制定14項(xiàng)舉措，為深入推進(jìn)全市審計(jì)整改工作提供有力的制度保障。
?。ǘ徲?jì)整改格局進(jìn)一步完善，貫通協(xié)作更加緊密。強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督與人大監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)察、黨政督查等各類(lèi)監(jiān)督貫通協(xié)作，打好審計(jì)整改“組合拳”，推動(dòng)形成全面整改、專(zhuān)項(xiàng)整改、重點(diǎn)督辦相結(jié)合的審計(jì)整改工作格局。一是全面整改壓實(shí)責(zé)任。市委審計(jì)辦、市審計(jì)局按照市委、市政府部署召開(kāi)整改推進(jìn)會(huì)，向10個(gè)鎮(zhèn)（街）、26個(gè)部門(mén)單位印發(fā)整改通知和問(wèn)題清單，發(fā)送整改督促函22份。堅(jiān)持發(fā)揮審計(jì)整改納入績(jī)效考核這一指揮棒作用，對(duì)1個(gè)單位年終考核進(jìn)行扣分。二是專(zhuān)項(xiàng)整改攻堅(jiān)克難。分管市領(lǐng)導(dǎo)牽頭相關(guān)部門(mén)召開(kāi)低效工業(yè)用地、專(zhuān)項(xiàng)債券資金等整改專(zhuān)題會(huì)議，推動(dòng)解決整改過(guò)程中的重點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題；市審計(jì)局協(xié)助市人大常委會(huì)將審計(jì)查出問(wèn)題整改納入預(yù)算監(jiān)督，重點(diǎn)關(guān)注6項(xiàng)熱難點(diǎn)問(wèn)題整改落實(shí)情況，并選取市級(jí)預(yù)算管理和部門(mén)預(yù)算執(zhí)行、污水處理等問(wèn)題開(kāi)展實(shí)地檢查和調(diào)研座談。三是重點(diǎn)督辦深化成效。市審計(jì)局與市紀(jì)委監(jiān)委等部門(mén)建立健全問(wèn)題線(xiàn)索及時(shí)移送、查處、反饋機(jī)制，2023年移送有關(guān)部門(mén)查辦督辦12起。市委、市政府督查部門(mén)將主要領(lǐng)導(dǎo)批示整改事項(xiàng)和重點(diǎn)問(wèn)題納入督查范圍，跟蹤督辦15次。
（三）審計(jì)整改質(zhì)量進(jìn)一步提高，整改成效更加顯現(xiàn)。截至2024年3月底，2022年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告反映的111個(gè)問(wèn)題中，已完成整改99個(gè)，整改到位率89.19%，其中要求立行立改的58個(gè)問(wèn)題已全部整改到位；要求分階段整改的37個(gè)問(wèn)題，已整改31個(gè)；要求持續(xù)整改的16個(gè)問(wèn)題，已整改10個(gè)。尚未完成整改的12個(gè)問(wèn)題均制定了措施和計(jì)劃，正在有序推進(jìn)。通過(guò)上繳國(guó)庫(kù)、歸還原資金渠道、統(tǒng)籌盤(pán)活、加快撥付使用等方式落實(shí)整改金額7.25億元，制定完善相關(guān)規(guī)章制度18項(xiàng)。
二、審計(jì)查出的問(wèn)題整改情況
（一）財(cái)政管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。
審計(jì)指出的10類(lèi)15個(gè)具體問(wèn)題，11個(gè)已完成整改，4個(gè)正在整改中。
1.關(guān)于預(yù)算指標(biāo)管理不完善的問(wèn)題。市財(cái)政局通過(guò)規(guī)范指標(biāo)調(diào)整、更正支付流程等方式加強(qiáng)數(shù)字財(cái)政系統(tǒng)指標(biāo)管理。已完成整改。
2.關(guān)于預(yù)算調(diào)整報(bào)批不及時(shí)的問(wèn)題。市財(cái)政局按照《預(yù)算法》相關(guān)規(guī)定履行預(yù)算調(diào)整審批程序，并嚴(yán)格執(zhí)行市人大常委會(huì)審查批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整方案。已完成整改。
3.關(guān)于預(yù)算編制和管理不規(guī)范的問(wèn)題。1個(gè)單位將事業(yè)收入納入2024年部門(mén)預(yù)算編制，確保年度預(yù)算編制完整。2個(gè)單位將預(yù)算編制項(xiàng)目支出細(xì)化到具體科目，提高預(yù)算編制的精準(zhǔn)性。已完成整改。
4.關(guān)于暫付款超出規(guī)定金額的問(wèn)題。市財(cái)政局制定分年消化計(jì)劃，2023年消化暫付款15,861萬(wàn)元，無(wú)新增暫付款項(xiàng)。正在整改中。
5.關(guān)于部分上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金使用效率低的問(wèn)題。市財(cái)政局通過(guò)督促部門(mén)單位做好項(xiàng)目入庫(kù)基礎(chǔ)工作、加快資金撥付、收回統(tǒng)籌處理等方式落實(shí)整改2,692.39萬(wàn)元，其余部分預(yù)計(jì)2024年8月完成支付。正在整改中。
6.關(guān)于未及時(shí)追收非稅收入的問(wèn)題。通過(guò)發(fā)送催繳通知、列入失信名單、提起訴訟等方式追收182.79萬(wàn)元。已完成整改。
7.關(guān)于專(zhuān)項(xiàng)債券資金使用和項(xiàng)目管理不規(guī)范的問(wèn)題。市財(cái)政局督促項(xiàng)目單位通過(guò)推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)、加快資金撥付等措施落實(shí)整改，預(yù)計(jì)2024年8月底前完成債券資金支出。9個(gè)三方監(jiān)管賬戶(hù)產(chǎn)生利息21.98萬(wàn)元已上繳國(guó)庫(kù)。正在整改中。
8.關(guān)于國(guó)庫(kù)未及時(shí)清算商業(yè)銀行墊付資金的問(wèn)題。市財(cái)政局已清理商業(yè)銀行墊付資金，并通過(guò)加強(qiáng)庫(kù)款監(jiān)測(cè)、調(diào)整支出規(guī)模等方式避免問(wèn)題再度發(fā)生。已完成整改。
9.關(guān)于養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)貼資金未及時(shí)足額撥付的問(wèn)題。2022年城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的縣級(jí)補(bǔ)助資金差額部分838.18萬(wàn)元已撥付到位。已完成整改。
10.關(guān)于國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)閑置的問(wèn)題。市資產(chǎn)辦修訂完善《鶴山市國(guó)有企業(yè)物業(yè)租賃管理規(guī)定》，通過(guò)公開(kāi)招租盤(pán)活7宗閑置資產(chǎn)。已完成整改。
?。ǘ┎块T(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。
審計(jì)指出的9類(lèi)24個(gè)具體問(wèn)題均已完成整改。
1.關(guān)于專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)算執(zhí)行率偏低的問(wèn)題。13個(gè)單位進(jìn)一步完善預(yù)算編制工作，根據(jù)上年預(yù)算執(zhí)行情況和本年工作安排壓減、合并57個(gè)項(xiàng)目預(yù)算。市財(cái)政局通過(guò)收回預(yù)算指標(biāo)、調(diào)整項(xiàng)目用途、結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)等方式整改4,835.71萬(wàn)元。
2.關(guān)于違規(guī)延長(zhǎng)政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)履行時(shí)間的問(wèn)題。執(zhí)法執(zhí)勤車(chē)輛保管業(yè)務(wù)項(xiàng)目已重新公開(kāi)招標(biāo)并簽訂合同，確保政府采購(gòu)的合規(guī)性。
3.關(guān)于政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)管理存在漏洞的問(wèn)題。3個(gè)單位加強(qiáng)購(gòu)買(mǎi)服務(wù)項(xiàng)目合同審核、質(zhì)量驗(yàn)收等環(huán)節(jié)把關(guān)，追回多付財(cái)政資金10.45萬(wàn)元。
4.關(guān)于公務(wù)用車(chē)管理不規(guī)范的問(wèn)題。3個(gè)單位通過(guò)修訂完善車(chē)輛管理制度、規(guī)范公車(chē)租車(chē)審批和使用登記手續(xù)、內(nèi)部通報(bào)和批評(píng)教育等措施落實(shí)整改。
5.關(guān)于政府采購(gòu)不規(guī)范的問(wèn)題。2個(gè)單位加強(qiáng)政府采購(gòu)預(yù)算管理，根據(jù)年初工作安排將需政府采購(gòu)品目納入2024年度政府采購(gòu)預(yù)算。1所學(xué)校修訂采購(gòu)管理辦法，通過(guò)完善采購(gòu)手續(xù)、組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)等措施規(guī)范政府采購(gòu)行為。
6.關(guān)于學(xué)校食堂結(jié)余額較大的問(wèn)題。1所學(xué)校核對(duì)清理學(xué)校食堂往來(lái)款項(xiàng)并將結(jié)余資金用于改善學(xué)生伙食，提升食堂滿(mǎn)意度。
7.關(guān)于固定資產(chǎn)管理不完善的問(wèn)題。1個(gè)單位補(bǔ)錄資產(chǎn)信息1,431條，共計(jì)2,104.81萬(wàn)元。5個(gè)單位補(bǔ)記未入賬資產(chǎn)55.61萬(wàn)元。1所學(xué)校修訂學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)管理制度，開(kāi)展資產(chǎn)清查和報(bào)廢處置工作。
8.關(guān)于內(nèi)控制度執(zhí)行不到位的問(wèn)題。1個(gè)單位組織學(xué)習(xí)相關(guān)文件精神，重新調(diào)整領(lǐng)導(dǎo)班子分工，加強(qiáng)對(duì)權(quán)力運(yùn)行的制約和監(jiān)督。2個(gè)單位修訂內(nèi)部財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)原始憑證審核入賬工作。1個(gè)單位完成社保改革匯繳清算并申請(qǐng)資金補(bǔ)劃退還。
（三）政策落實(shí)跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。
審計(jì)指出的3類(lèi)19個(gè)具體問(wèn)題，15個(gè)已完成整改，4個(gè)正在整改中。
1.支持市場(chǎng)主體應(yīng)對(duì)疫情紓困發(fā)展政策措施落實(shí)方面
?。?）關(guān)于部分單位未全面落實(shí)房租、水電費(fèi)減免政策的問(wèn)題。2個(gè)單位對(duì)符合減免政策的個(gè)體戶(hù)及小微企業(yè)減免房屋租金共7.61萬(wàn)元。1個(gè)單位向商戶(hù)退回多收水費(fèi)0.55萬(wàn)元。已完成整改。
?。?）關(guān)于落實(shí)政府采購(gòu)支持中小企業(yè)措施不到位的問(wèn)題。2個(gè)單位組織學(xué)習(xí)相關(guān)文件，設(shè)置政府采購(gòu)項(xiàng)目專(zhuān)門(mén)面向中小企業(yè)采購(gòu)。已完成整改。
?。?）關(guān)于部分金融紓困政策落實(shí)不到位的問(wèn)題。1家銀行取消信貸環(huán)節(jié)收費(fèi)，并退還違規(guī)收取違約金4.48萬(wàn)元。已完成整改。
2.招商引資政策落實(shí)方面
?。?）關(guān)于社會(huì)化招商成效不顯著的問(wèn)題。1個(gè)單位加強(qiáng)對(duì)招商線(xiàn)索質(zhì)量和數(shù)量的約束，督促2家合作機(jī)構(gòu)持續(xù)推進(jìn)項(xiàng)目引薦，已完成整改。
?。?）關(guān)于產(chǎn)業(yè)基金沒(méi)有充分發(fā)揮對(duì)本土項(xiàng)目的促進(jìn)作用的問(wèn)題。產(chǎn)業(yè)基金投向鶴山市企業(yè)的項(xiàng)目數(shù)量和資金同比均有所增長(zhǎng)，產(chǎn)業(yè)基金實(shí)繳規(guī)模占總規(guī)模的96.14%。已完成整改。
?。?）關(guān)于項(xiàng)目投后管理機(jī)制不到位的問(wèn)題。相關(guān)單位和各鎮(zhèn)（街）通過(guò)補(bǔ)充完善招商引資系統(tǒng)數(shù)據(jù)、量化考核指標(biāo)、開(kāi)展月度通報(bào)等措施落實(shí)推動(dòng)項(xiàng)目投后管理。已完成整改。
（4）關(guān)于投資協(xié)議合規(guī)性審查不嚴(yán)，形成監(jiān)管漏洞的問(wèn)題。各鎮(zhèn)（街）已落實(shí)新增工業(yè)用地項(xiàng)目須按江門(mén)市項(xiàng)目評(píng)審準(zhǔn)入時(shí)有關(guān)建設(shè)進(jìn)度、投資效益等數(shù)據(jù)簽訂投資協(xié)議，并上傳招商系統(tǒng)。已完成整改。
（5）關(guān)于項(xiàng)目履約不到位的問(wèn)題。市科工商務(wù)局制定項(xiàng)目進(jìn)度倒逼時(shí)間表，壓實(shí)項(xiàng)目屬地政府或管委會(huì)責(zé)任，推動(dòng)項(xiàng)目動(dòng)工建設(shè)。市自然資源局對(duì)超期1年以上未動(dòng)工項(xiàng)目開(kāi)展閑置土地調(diào)查。正在整改中。
?。?）關(guān)于履約情況跟蹤監(jiān)督機(jī)制不健全的問(wèn)題。市政府辦公室印發(fā)《鶴山市人民政府辦公室關(guān)于完善產(chǎn)業(yè)建設(shè)項(xiàng)目履約監(jiān)管制度的通知》，落實(shí)新出讓土地必須簽訂履約監(jiān)管協(xié)議并設(shè)定相應(yīng)的違約責(zé)任。已完成整改。
3.低效工業(yè)用地方面
?。?）關(guān)于固定資產(chǎn)投資未達(dá)約定要求的問(wèn)題。19個(gè)項(xiàng)目的固定資產(chǎn)投資額已達(dá)約定要求，2個(gè)項(xiàng)目有新增固定投資。正在整改中。
?。?）關(guān)于畝產(chǎn)稅收未達(dá)約定要求的問(wèn)題。11個(gè)項(xiàng)目的畝產(chǎn)稅收達(dá)到合同約定要求，7個(gè)項(xiàng)目畝產(chǎn)稅收同比有所增長(zhǎng)。正在整改中。
?。?）關(guān)于項(xiàng)目容積率未達(dá)約定要求的問(wèn)題。2個(gè)項(xiàng)目容積率已達(dá)約定要求，5個(gè)項(xiàng)目已動(dòng)工建設(shè)。正在整改中。
（四）公共投資項(xiàng)目審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。
審計(jì)指出的3類(lèi)23個(gè)具體問(wèn)題，21個(gè)已完成整改，2個(gè)正在整改中。
1.城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造項(xiàng)目整改情況
?。?）關(guān)于老舊小區(qū)底數(shù)不清的問(wèn)題。2個(gè)單位組織摸查并建立老舊小區(qū)改造項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)，分批推動(dòng)老舊小區(qū)按計(jì)劃開(kāi)展改造。已完成整改。
?。?）關(guān)于竣工驗(yàn)收及結(jié)算不及時(shí)的問(wèn)題。10個(gè)老舊小區(qū)改造工程完成竣工驗(yàn)收和結(jié)算編制并報(bào)送市財(cái)政局審核。已完成整改。
?。?）關(guān)于改造項(xiàng)目后期管護(hù)不規(guī)范的問(wèn)題。14個(gè)已完成改造的老舊小區(qū)已按要求建立后續(xù)管養(yǎng)維護(hù)機(jī)制。已完成整改。
2.碧道建設(shè)工程項(xiàng)目整改情況
?。?）關(guān)于工程項(xiàng)目預(yù)算編制滯后的問(wèn)題。碧道項(xiàng)目8個(gè)路段建設(shè)已完成預(yù)算編制并報(bào)送市財(cái)政局審核。已完成整改。
?。?）關(guān)于工程進(jìn)度款申請(qǐng)資料審核不嚴(yán)的問(wèn)題。已追回多付工程款14.29萬(wàn)元。已完成整改。
?。?）關(guān)于綠化種植偏離可行性研究的問(wèn)題。已扣減綠化工程款353.5萬(wàn)元。已完成整改。
?。?）關(guān)于部分工程質(zhì)量管理不到位的問(wèn)題。施工單位對(duì)未按圖紙施工及出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題的部位返工返修。已完成整改。
?。?）關(guān)于農(nóng)民工工資管理不符合規(guī)定的問(wèn)題。1個(gè)單位按規(guī)定劃撥工程進(jìn)度款的20%至農(nóng)民工工資專(zhuān)戶(hù)，施工單位完善農(nóng)民工工資發(fā)放臺(tái)賬具體信息。已完成整改。
3.污水處理項(xiàng)目整改情況
?。?）關(guān)于部分農(nóng)污項(xiàng)目偷工減料的問(wèn)題。市水利局責(zé)成施工單位進(jìn)行返工返修，追回多計(jì)工程款118.83萬(wàn)元。已完成整改。
?。?）關(guān)于部分農(nóng)污處理站點(diǎn)設(shè)計(jì)不合理，污水接入率不理想的問(wèn)題。市水利局對(duì)1個(gè)農(nóng)污處理站點(diǎn)進(jìn)行升級(jí)改造，完成2個(gè)自然村新增污水管網(wǎng)鋪設(shè)，接入率90%。已完成整改。
?。?）關(guān)于工程監(jiān)理驗(yàn)收不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膯?wèn)題。市水利局印發(fā)通知要求參建單位加強(qiáng)工程驗(yàn)收、結(jié)算管理，約談監(jiān)理公司督促其履行職責(zé)，并扣除其信用分。已完成整改。
?。?）關(guān)于農(nóng)污營(yíng)運(yùn)管理不到位的問(wèn)題。市水利局通過(guò)改造升級(jí)20個(gè)自然村污水管網(wǎng)、開(kāi)展實(shí)地檢查、發(fā)函通報(bào)約談、健全獎(jiǎng)懲機(jī)制等方式加強(qiáng)農(nóng)污站點(diǎn)運(yùn)營(yíng)管理。已完成整改。
（5）關(guān)于鎮(zhèn)級(jí)污水廠(chǎng)存在營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題。1個(gè)鎮(zhèn)污水廠(chǎng)出水口恢復(fù)檢測(cè)，3個(gè)鎮(zhèn)的污泥壓濾設(shè)備已正常運(yùn)作。已完成整改。
?。?）關(guān)于部分鎮(zhèn)級(jí)污水廠(chǎng)污水收集率不高的問(wèn)題。5個(gè)鎮(zhèn)開(kāi)展污水管網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目，通過(guò)擴(kuò)容升級(jí)、雨污分流等提高污水收集率，預(yù)計(jì)2024年12月完成。正在整改中。
?。?）關(guān)于城區(qū)污水工程建設(shè)管理不到位的問(wèn)題。1項(xiàng)環(huán)境改造工程已對(duì)缺失或枯死的綠化樹(shù)木進(jìn)行補(bǔ)種。1個(gè)污水處理廠(chǎng)污水收集渠渠面覆蓋工程已進(jìn)場(chǎng)施工，預(yù)計(jì)2024年8月完成。正在整改中。
（五）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。
審計(jì)指出的4類(lèi)29個(gè)具體問(wèn)題，27個(gè)已完成整改，2個(gè)正在整改中。
1.市自然資源局經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)整改情況
?。?）關(guān)于“房地一體”權(quán)籍登記發(fā)證工作進(jìn)展緩慢的問(wèn)題。市自然資源局通過(guò)推動(dòng)解決農(nóng)村宅基地歷史遺留、簡(jiǎn)化登記手續(xù)、為特殊困難群體上門(mén)服務(wù)等方式，提高收證辦證效率。截至2023年12月已完成“房地一體”登記發(fā)證約7.8萬(wàn)宗。已完成整改。
?。?）關(guān)于整治違法用地不到位的問(wèn)題。市自然資源局加強(qiáng)違法用地整改工作，通過(guò)基本農(nóng)田調(diào)出補(bǔ)劃等方式落實(shí)整改4.54畝。已完成整改。
?。?）關(guān)于往來(lái)款項(xiàng)長(zhǎng)期掛賬的問(wèn)題。市自然資源局通過(guò)歸還原渠道資金、賬務(wù)調(diào)整沖銷(xiāo)等方式逐步清理往來(lái)款項(xiàng)。正在整改中。
?。?）關(guān)于長(zhǎng)期大量借用下屬單位及企業(yè)人員的問(wèn)題。市自然資源局安排借用人員返回各自單位。已完成整改。
2.市教育局經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)整改情況
?。?）關(guān)于統(tǒng)籌謀劃不到位，城區(qū)義務(wù)教育學(xué)位緊缺的問(wèn)題。市教育局加強(qiáng)學(xué)位統(tǒng)籌謀劃，完成1所民辦學(xué)校收購(gòu)，推進(jìn)4所公辦學(xué)校動(dòng)工建設(shè)，預(yù)計(jì)將增加義務(wù)教育公辦學(xué)位17,460個(gè)。已完成整改。
?。?）關(guān)于教育督導(dǎo)工作落實(shí)不到位，教育高質(zhì)量發(fā)展成效不足的問(wèn)題。市教育局2023年推進(jìn)市直學(xué)校中層以上干部提拔，新招聘教師中研究生學(xué)歷和重點(diǎn)師范院校占比有所提升，組織對(duì)全市24所學(xué)校開(kāi)展教學(xué)質(zhì)量專(zhuān)項(xiàng)督導(dǎo)，推進(jìn)教育高質(zhì)量發(fā)展。已完成整改。
?。?）關(guān)于人才引進(jìn)和培養(yǎng)力度不足，教師隊(duì)伍整體質(zhì)量機(jī)構(gòu)失衡的問(wèn)題。市教育局通過(guò)安排419名教師干部交流輪崗、推動(dòng)571名教師職稱(chēng)評(píng)審認(rèn)定等措施加大人才培養(yǎng)力度，提升教師隊(duì)伍整體質(zhì)量。已完成整改。
?。?）關(guān)于對(duì)學(xué)校監(jiān)督管理不夠到位的問(wèn)題。市教育局制定學(xué)校基建管理工作指引，通過(guò)基建專(zhuān)項(xiàng)會(huì)議、現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)檢查等措施加強(qiáng)學(xué)校工程監(jiān)管。聯(lián)合市財(cái)政局印發(fā)全市公辦小學(xué)校內(nèi)課后服務(wù)收費(fèi)流程指引，規(guī)范課后服務(wù)收費(fèi)開(kāi)票手續(xù)。已完成整改。
3.市婦幼保健院經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)整改情況
?。?）關(guān)于績(jī)效工資和獎(jiǎng)金補(bǔ)貼發(fā)放不規(guī)范的問(wèn)題。市婦幼保健院制定績(jī)效考核分配方案并按規(guī)定履行報(bào)批程序，追回違規(guī)發(fā)放獎(jiǎng)金補(bǔ)貼31.14萬(wàn)元。已完成整改。
?。?）關(guān)于醫(yī)療糾紛發(fā)生后沒(méi)有按規(guī)定追究責(zé)任人的問(wèn)題。市婦幼保健院對(duì)5宗醫(yī)療糾紛進(jìn)行調(diào)查，根據(jù)相關(guān)規(guī)定對(duì)承擔(dān)主要責(zé)任的相關(guān)人員進(jìn)行批評(píng)教育。已完成整改。
?。?）關(guān)于內(nèi)控管理問(wèn)題突出。市婦幼保健院加強(qiáng)內(nèi)部管理控制，按規(guī)定設(shè)置現(xiàn)金日記賬，做到現(xiàn)金日清月結(jié)；落實(shí)車(chē)輛使用登記制度，實(shí)行油卡“一車(chē)一卡”；規(guī)范藥品材料盤(pán)點(diǎn)口徑和流程，組織每季度盤(pán)點(diǎn)。已完成整改。
4.紀(jì)元中學(xué)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)整改情況
?。?）關(guān)于師資和教學(xué)質(zhì)量有待提升的問(wèn)題。紀(jì)元中學(xué)制定教師培養(yǎng)計(jì)劃，骨干教師占比從4.88%提升到8%，研究生學(xué)歷教師占比從9.8%提升到18%，高級(jí)教師占比28%。師資和教學(xué)質(zhì)量有所提升。已完成整改。
?。?）關(guān)于反詐騙宣傳和心理健康教育不到位的問(wèn)題。紀(jì)元中學(xué)通過(guò)制定反詐工作整治方案、開(kāi)展宣傳活動(dòng)、案例分析等措施引導(dǎo)師生提高詐騙防范意識(shí)，通過(guò)開(kāi)設(shè)心理拓展課程、配備心理輔導(dǎo)教師、定期隨訪(fǎng)等方式健全學(xué)校心理輔導(dǎo)機(jī)制。已完成整改。
（3）關(guān)于學(xué)校工程驗(yàn)收小組履職不到位的問(wèn)題。紀(jì)元中學(xué)修訂完善學(xué)校工程驗(yàn)收制度，對(duì)2個(gè)涉及不按圖施工、偷工減料工程進(jìn)行返工處理，核減并追回5個(gè)項(xiàng)目工程款。已完成整改。
?。?）關(guān)于學(xué)校食堂管理問(wèn)題突出。紀(jì)元中學(xué)加強(qiáng)學(xué)校食堂管理，修訂倉(cāng)庫(kù)管理制度，完善食品物品登記盤(pán)點(diǎn)流程，通過(guò)追回多付貨款、歸墊超范圍使用資金等方式落實(shí)整改金額67.56萬(wàn)元。已完成整改。
?。?）關(guān)于公車(chē)使用管理不規(guī)范的問(wèn)題。紀(jì)元中學(xué)完善公車(chē)使用登記審批手續(xù)，實(shí)行“一車(chē)一卡”加油及每學(xué)期公示制度，對(duì)涉事人員給予行政警告處分，私車(chē)加油違規(guī)所得金額已于當(dāng)期退還學(xué)校。已完成整改。
三、未整改到位原因及后續(xù)工作安排
尚未整改到位的問(wèn)題，均屬于分階段整改或持續(xù)整改問(wèn)題。審計(jì)機(jī)關(guān)嚴(yán)格落實(shí)“三個(gè)區(qū)分開(kāi)來(lái)”要求，充分了解有關(guān)單位的意見(jiàn)，綜合考慮分階段整改和持續(xù)整改問(wèn)題的相關(guān)情況，實(shí)事求是分析原因，主要存在以下4種情況：一是受限于地方政府財(cái)力，需擬定計(jì)劃分期消化和撥付，如暫付款超出規(guī)定金額、上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金使用效率低；二是受客觀(guān)因素如經(jīng)濟(jì)環(huán)境影響，整改效果還不明顯，需較長(zhǎng)的整改周期，如固定資產(chǎn)投資及畝產(chǎn)稅收未達(dá)約定要求；三是涉及工程項(xiàng)目推進(jìn)，需按計(jì)劃和項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度持續(xù)推動(dòng)，如專(zhuān)項(xiàng)債券資金使用、城區(qū)污水工程建設(shè)；四是屬于歷史遺留問(wèn)題，時(shí)間久遠(yuǎn)且情況較為復(fù)雜，需各方協(xié)調(diào)有序推進(jìn)，如往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬等。
對(duì)尚未完成整改的問(wèn)題，相關(guān)單位對(duì)后續(xù)整改作了安排。一是壓實(shí)整改責(zé)任。切實(shí)增強(qiáng)審計(jì)整改的責(zé)任感、緊迫感，按照市委、市政府對(duì)審計(jì)整改工作的部署要求，堅(jiān)決扛起審計(jì)整改政治責(zé)任，以切實(shí)有力的舉措，持續(xù)推進(jìn)問(wèn)題全面整改落實(shí)到位。二是堅(jiān)持精準(zhǔn)施策。深入分析未整改到位原因，特別是對(duì)存留時(shí)間長(zhǎng)、成因復(fù)雜、涉及利益群體多的問(wèn)題，強(qiáng)化部門(mén)協(xié)作，統(tǒng)籌推動(dòng)解決堵點(diǎn)難點(diǎn)，盡快推進(jìn)問(wèn)題整改見(jiàn)底清零。三是推動(dòng)標(biāo)本兼治。處理好查問(wèn)題和促整改、治已病和防未病、治當(dāng)下和管長(zhǎng)遠(yuǎn)的關(guān)系，推動(dòng)有關(guān)單位加強(qiáng)審計(jì)整改長(zhǎng)效管理，做到整改一個(gè)問(wèn)題、完善一套制度、堵塞一批漏洞，避免同類(lèi)問(wèn)題再次發(fā)生，全面提高審計(jì)整改成效和水平。
下一步，我們將堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神，堅(jiān)決落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院對(duì)審計(jì)工作的決策部署及市委工作要求，自覺(jué)接受市人大及其常委會(huì)的監(jiān)督和指導(dǎo)，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，加大整改督促檢查力度，強(qiáng)化與其他監(jiān)督的貫通協(xié)同，確保審計(jì)查出問(wèn)題整改到位，為我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)有力的審計(jì)支撐。
【解讀】關(guān)于鶴山市2022年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況報(bào)告的解讀
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