——2022年7月27日在廣東省第十三屆人民代表大會(huì)
常務(wù)委員會(huì)第四十五次會(huì)議上
廣東省審計(jì)廳廳長(zhǎng) 馬學(xué)斌
省人大常委會(huì)：
2021年7月，省十三屆人大常委會(huì)第三十三次會(huì)議審議了省政府《關(guān)于廣東省2020年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，提出了加大審計(jì)查出問(wèn)題整改力度，推動(dòng)完善制度機(jī)制等審議意見(jiàn)。省委、省政府高度重視審計(jì)整改工作，認(rèn)真貫徹落實(shí)中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)的《關(guān)于建立健全審計(jì)查出問(wèn)題整改長(zhǎng)效機(jī)制的意見(jiàn)》有關(guān)要求，切實(shí)把整改工作作為重要政治任務(wù)抓實(shí)抓好。李希書(shū)記、王偉中省長(zhǎng)多次對(duì)審計(jì)整改工作作出指示批示，省政府召開(kāi)全省審計(jì)整改工作會(huì)議作出部署安排，要求各地區(qū)各部門(mén)認(rèn)真落實(shí)整改，加強(qiáng)跟蹤督促檢查，推動(dòng)審計(jì)查出問(wèn)題整改到位。省委審計(jì)委員會(huì)辦公室起草《關(guān)于建立健全審計(jì)查出問(wèn)題整改長(zhǎng)效機(jī)制的若干措施》，擬以省委辦公廳、省政府辦公廳名義印發(fā)執(zhí)行。今年3月29日，受省政府委托，省審計(jì)廳向省十三屆人大常委會(huì)第四十一次會(huì)議報(bào)告了2020年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出突出問(wèn)題的整改情況。根據(jù)《廣東省預(yù)算執(zhí)行審計(jì)條例》規(guī)定，現(xiàn)將2020年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告反映問(wèn)題的整改情況報(bào)告如下：
一、審計(jì)查出問(wèn)題整改的總體情況
各地區(qū)各部門(mén)嚴(yán)格執(zhí)行省人大常委會(huì)有關(guān)審議意見(jiàn)，按照全省審計(jì)整改工作會(huì)議精神及《廣東省人民政府辦公廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)廣東省2020年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出突出問(wèn)題整改分工方案的通知》（粵辦函〔2021〕300號(hào)）要求，積極采取措施，全面落實(shí)整改。
總體來(lái)看，今年的審計(jì)整改責(zé)任壓得更實(shí)、問(wèn)題根源抓得更準(zhǔn)、整改措施更扎實(shí)、整改成效更明顯?！蛾P(guān)于廣東省2020年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》反映的1561個(gè)問(wèn)題中，要求立行立改、分階段整改、持續(xù)整改的問(wèn)題分別有1053個(gè)、410個(gè)、98個(gè)。截至2022年6月底，要求立行立改的問(wèn)題有990個(gè)（占94.02%）已整改到位，要求分階段整改的問(wèn)題、持續(xù)整改的問(wèn)題分別有258個(gè)、49個(gè)已完成整改，其余問(wèn)題均制定了措施和計(jì)劃。審計(jì)查出問(wèn)題共涉及金額1372.8億元，已整改問(wèn)題金額1285.12億元，問(wèn)題金額整改到位率93.61%。有關(guān)地區(qū)、部門(mén)和單位采取多種方式加強(qiáng)審計(jì)整改：省級(jí)財(cái)政通過(guò)收回結(jié)余資金、加快分解下達(dá)等整改432.11億元，省直部門(mén)和單位通過(guò)加強(qiáng)預(yù)算管理和資金資產(chǎn)管理等整改18.55億元，有關(guān)地區(qū)通過(guò)追繳或盤(pán)活資金、調(diào)整賬目、規(guī)范管理等整改810.78億元，有關(guān)省屬企業(yè)通過(guò)調(diào)整賬目、清收不良資產(chǎn)等整改23.68億元；制定完善相關(guān)規(guī)章制度564項(xiàng)，約談37人和195個(gè)機(jī)構(gòu)，追責(zé)問(wèn)責(zé)131人。
審計(jì)查出突出問(wèn)題的整改到位率比今年3月份向省人大常委會(huì)報(bào)告的整改到位率提高13.11個(gè)百分點(diǎn)。對(duì)省人大常委會(huì)重點(diǎn)跟蹤監(jiān)督的地方政府債務(wù)管理、省級(jí)教育補(bǔ)助資金績(jī)效、農(nóng)用地保護(hù)等3方面問(wèn)題，各地區(qū)各部門(mén)高度重視，進(jìn)一步加大整改力度，積極采取有效措施糾正問(wèn)題，要求立行立改的問(wèn)題共20個(gè)，有18個(gè)（占90%）已整改到位；要求分階段整改的問(wèn)題共25個(gè)，有17個(gè)已完成整改；要求持續(xù)整改的問(wèn)題共7個(gè)，有4個(gè)已完成整改；共整改問(wèn)題金額43.6億元，問(wèn)題金額整改到位率97.82%；完善基礎(chǔ)教育高質(zhì)量發(fā)展等制度16項(xiàng)。
二、財(cái)政管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
應(yīng)整改問(wèn)題252個(gè)，229個(gè)已整改到位，已整改862.39億元，完善規(guī)范非稅收入繳庫(kù)工作等制度37項(xiàng)。
（一）關(guān)于省級(jí)財(cái)政管理及決算草案審計(jì)方面的問(wèn)題。
1．對(duì)未及時(shí)清理收回部門(mén)結(jié)余資金問(wèn)題，省財(cái)政廳和有關(guān)部門(mén)加強(qiáng)財(cái)政資金統(tǒng)籌，定期核查清理存量資金，完善結(jié)余資金收回使用機(jī)制，省級(jí)單位結(jié)存的人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)等資金16.22億元已全部清理收回。
2．轉(zhuǎn)移支付預(yù)算編制不細(xì)化、分配下達(dá)不及時(shí)問(wèn)題。一是對(duì)年初預(yù)算未細(xì)化到具體地區(qū)問(wèn)題，省財(cái)政廳已將107.65億元專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金明確到具體地區(qū)，推動(dòng)有關(guān)部門(mén)提前做好預(yù)算編制準(zhǔn)備，在2022年預(yù)算編制中進(jìn)一步細(xì)化轉(zhuǎn)移支付預(yù)算，提高年初預(yù)算到位率。二是對(duì)轉(zhuǎn)移支付未及時(shí)告知、下達(dá)市縣問(wèn)題，將轉(zhuǎn)移支付下達(dá)時(shí)限和比例納入財(cái)政預(yù)算安排“四掛鉤”和績(jī)效考核，督促有關(guān)部門(mén)盡早提出資金分配計(jì)劃，及時(shí)做好提前告知，加快分解下達(dá)。
3．省級(jí)社保基金預(yù)算管理不精準(zhǔn)問(wèn)題。一是對(duì)未將省級(jí)失業(yè)保險(xiǎn)（調(diào)劑金）納入社?；鹁幹品秶鷨?wèn)題，從2022年起，已將省級(jí)失業(yè)保險(xiǎn)（調(diào)劑金）預(yù)算列入社?；痤A(yù)算草案，按程序報(bào)省人大常委會(huì)審議。二是對(duì)省級(jí)機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)預(yù)算調(diào)整時(shí)，剔除省屬非駐穗機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支，但未同步調(diào)減上述單位參保信息問(wèn)題，從2022年起，省屬非駐穗機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)按屬地管理的原則編列預(yù)算，省人力資源社會(huì)保障廳等部門(mén)加強(qiáng)預(yù)算調(diào)整審核把關(guān)，確保預(yù)算草案內(nèi)容完整、程序規(guī)范。
4．對(duì)失業(yè)保險(xiǎn)待遇政策執(zhí)行不嚴(yán)格問(wèn)題，16市加強(qiáng)數(shù)據(jù)比對(duì)和清查，追回違規(guī)向已死亡人員、重新就業(yè)人員等發(fā)放的失業(yè)保險(xiǎn)待遇474.66萬(wàn)元，4市向78人補(bǔ)發(fā)失業(yè)保險(xiǎn)待遇21.5萬(wàn)元。
（二）關(guān)于省級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)方面的問(wèn)題。
1．預(yù)算管理存在薄弱環(huán)節(jié)問(wèn)題。一是對(duì)支出項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低問(wèn)題，涉及的28個(gè)單位抓緊開(kāi)展招標(biāo)采購(gòu)和項(xiàng)目建設(shè)，加快支出2.58億元、上繳財(cái)政或申請(qǐng)調(diào)劑3053.64萬(wàn)元。二是對(duì)收入未上繳財(cái)政問(wèn)題，7個(gè)單位嚴(yán)格落實(shí)“收支兩條線”規(guī)定，將資產(chǎn)出租等收入138.91萬(wàn)元上繳國(guó)庫(kù)。三是對(duì)違反約定提前支付合同款問(wèn)題，9個(gè)單位加強(qiáng)合同控制管理，嚴(yán)格按照項(xiàng)目預(yù)算、用款計(jì)劃和合同條款支付財(cái)政資金，約談3人。四是對(duì)以撥代支或虛列支出問(wèn)題，涉及的138.57萬(wàn)元已支出或上繳財(cái)政。五是對(duì)未及時(shí)清理盤(pán)活資金問(wèn)題，39個(gè)單位已通過(guò)加快撥付、調(diào)整用途、上繳財(cái)政等整改6.83億元。
2．“三公”經(jīng)費(fèi)管理不規(guī)范問(wèn)題。省財(cái)政廳修訂省直單位行政經(jīng)費(fèi)節(jié)約考核辦法，對(duì)“三公”經(jīng)費(fèi)管理使用問(wèn)題進(jìn)行線上監(jiān)控預(yù)警。一是對(duì)無(wú)預(yù)算、超預(yù)算列支“三公”經(jīng)費(fèi)問(wèn)題，2個(gè)單位完善會(huì)議審批制度，從嚴(yán)控制會(huì)議數(shù)量和規(guī)模，3個(gè)單位嚴(yán)格列支公車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)。二是對(duì)超標(biāo)準(zhǔn)或在其他科目列支“三公”經(jīng)費(fèi)問(wèn)題，8個(gè)單位完善財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，加強(qiáng)公車(chē)維護(hù)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等支出審核。三是對(duì)違規(guī)擴(kuò)大特種專(zhuān)業(yè)技術(shù)用車(chē)使用范圍問(wèn)題，1個(gè)單位完善公車(chē)管理制度，加強(qiáng)公務(wù)用車(chē)審批。
3．信息化項(xiàng)目資金績(jī)效不高問(wèn)題。省有關(guān)部門(mén)積極推進(jìn)系統(tǒng)上云部署和數(shù)據(jù)遷移工作，穩(wěn)步推進(jìn)我省政務(wù)信息系統(tǒng)整合和資源優(yōu)化。一是對(duì)虛擬機(jī)高配低用問(wèn)題，18個(gè)單位對(duì)利用率不高的虛擬機(jī)縮容或撤銷(xiāo)，共節(jié)約財(cái)政資金1816.67萬(wàn)元。二是對(duì)違規(guī)新購(gòu)置設(shè)備問(wèn)題，2個(gè)單位加快回收遷移上云的信息系統(tǒng)，提高閑置設(shè)備資源利用率。三是對(duì)信息系統(tǒng)使用率低問(wèn)題，6個(gè)單位優(yōu)化信息系統(tǒng)，及時(shí)淘汰舊系統(tǒng)。四是對(duì)信息系統(tǒng)存在風(fēng)險(xiǎn)隱患問(wèn)題，3個(gè)單位及時(shí)將部署在外部環(huán)境的金融、交通信息系統(tǒng)遷移至政務(wù)云平臺(tái)，加強(qiáng)安全防護(hù)。五是對(duì)信息化項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度滯后問(wèn)題，2個(gè)單位加快建設(shè)進(jìn)度，涉及的3個(gè)項(xiàng)目已完成驗(yàn)收或進(jìn)入驗(yàn)收程序。六是對(duì)未按要求填報(bào)信息系統(tǒng)問(wèn)題，4個(gè)單位及時(shí)錄入省政務(wù)數(shù)據(jù)普查系統(tǒng)。
4．省級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理分配不到位問(wèn)題。一是對(duì)未按規(guī)定制定“財(cái)政事權(quán)”管理辦法問(wèn)題，6個(gè)單位聯(lián)合省財(cái)政廳出臺(tái)綜合環(huán)境治理與節(jié)能降耗等8項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)資金“財(cái)政事權(quán)”管理辦法。二是對(duì)信息公開(kāi)不到位問(wèn)題，3個(gè)單位在門(mén)戶網(wǎng)站公開(kāi)7項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)資金申報(bào)指南和分配方案，主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督。三是對(duì)資金支出慢問(wèn)題，9個(gè)單位提前做好項(xiàng)目庫(kù)儲(chǔ)備和前期工作，優(yōu)化分配流程，加快項(xiàng)目建設(shè)，2.88億元已全部執(zhí)行完畢。四是對(duì)未及時(shí)收回資金問(wèn)題，涉及的5G智慧城市項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)資金490萬(wàn)元已收回。
（三）關(guān)于市縣財(cái)政管理審計(jì)方面的問(wèn)題。
1．預(yù)算管理不規(guī)范問(wèn)題。一是對(duì)無(wú)預(yù)算撥款問(wèn)題，3市5縣已消化暫付款12.52億元，加強(qiáng)預(yù)算支出審批。二是對(duì)未將部分收入編入年初預(yù)算問(wèn)題，2市在編制2022年預(yù)算時(shí)將上級(jí)財(cái)政提前下達(dá)資金全部列入預(yù)算。三是對(duì)年初預(yù)算不細(xì)化問(wèn)題，已細(xì)化61.53億元，相關(guān)地市自2022年起壓減代編預(yù)算規(guī)模，將預(yù)算細(xì)化到項(xiàng)目和使用主體。四是對(duì)預(yù)算執(zhí)行率低于30%問(wèn)題，3縣通過(guò)加快撥付、調(diào)整項(xiàng)目、統(tǒng)籌盤(pán)活等整改31.82億元。
2．非稅收入征繳不及時(shí)問(wèn)題。省財(cái)政廳建成廣東省非稅收入收繳一體化系統(tǒng)，對(duì)省市縣非稅收繳統(tǒng)一管理，完善制度4項(xiàng)。一是對(duì)未及時(shí)繳庫(kù)40.71億元問(wèn)題，3市6縣加強(qiáng)非稅收入核算清繳，已將31.94億元上繳國(guó)庫(kù)、調(diào)整賬目1.9億元、追繳0.99億元。二是對(duì)應(yīng)收未收非稅收入4.7億元問(wèn)題，5市3縣共追繳2.74億元，剩余計(jì)劃2022年底前追繳完畢。
3．資金管理使用不規(guī)范問(wèn)題。一是對(duì)超范圍列支7.5億元問(wèn)題，3縣通過(guò)調(diào)整賬目、規(guī)范管理等方式整改7.5億元。二是對(duì)違規(guī)發(fā)放獎(jiǎng)補(bǔ)資金問(wèn)題，2市2縣對(duì)獎(jiǎng)補(bǔ)資金發(fā)放情況進(jìn)行復(fù)核，追回539.13萬(wàn)元。三是對(duì)擠占挪用專(zhuān)項(xiàng)資金問(wèn)題，1市3縣通過(guò)追收暫借款、盤(pán)活存量資金等方式歸墊4.13億元，剩余資金已制定計(jì)劃逐年消化。四是對(duì)未及時(shí)盤(pán)活存量資金、未及時(shí)分配專(zhuān)項(xiàng)資金和滯留上級(jí)補(bǔ)助資金等問(wèn)題，5市3縣加快撥付使用47.6億元、統(tǒng)籌收回38.72億元，剩余計(jì)劃2022年底前整改完畢。
三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
應(yīng)整改問(wèn)題116個(gè)，114個(gè)已整改到位，已整改25.93億元，完善減負(fù)穩(wěn)崗擴(kuò)就業(yè)、創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款等制度31項(xiàng)。
?。ㄒ唬╆P(guān)于促進(jìn)就業(yè)優(yōu)先政策落實(shí)審計(jì)方面的問(wèn)題。
1．對(duì)穩(wěn)崗補(bǔ)貼覆蓋面較低問(wèn)題，1市探索“免申即享”服務(wù)，向超2.76萬(wàn)家企業(yè)發(fā)放失業(yè)保險(xiǎn)穩(wěn)崗補(bǔ)貼近1800萬(wàn)元，惠及職工近30萬(wàn)人；1市指引1356家企業(yè)申領(lǐng)補(bǔ)貼516.96萬(wàn)元，惠及職工6.53萬(wàn)人。
2．對(duì)超額超范圍發(fā)放穩(wěn)崗補(bǔ)貼問(wèn)題，6市3縣加強(qiáng)勞務(wù)派遣數(shù)據(jù)、違法失信企業(yè)數(shù)據(jù)、環(huán)保數(shù)據(jù)共享比對(duì)，追回多發(fā)的補(bǔ)貼310.32萬(wàn)元。
3．對(duì)未開(kāi)展創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款工作問(wèn)題，1市對(duì)超6個(gè)月未開(kāi)展創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款的3家銀行，分別收回?fù)?dān)保基金1000萬(wàn)元，督促發(fā)放24筆貸款共6073萬(wàn)元，同時(shí)建立擔(dān)?；饎?dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，擴(kuò)面增設(shè)8家銀行為第二批創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款經(jīng)辦銀行，另有2縣已按要求開(kāi)展創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)，發(fā)放貸款727萬(wàn)元。
4．對(duì)就業(yè)困難人員數(shù)據(jù)更新不及時(shí)問(wèn)題，3市1縣完成30135條錯(cuò)誤信息更改，統(tǒng)一制定失業(yè)人員跟蹤服務(wù)臺(tái)賬，動(dòng)態(tài)管理、及時(shí)更新失業(yè)信息。
5．對(duì)未開(kāi)展職業(yè)技能提升和失業(yè)青年見(jiàn)習(xí)問(wèn)題，2市16縣加強(qiáng)宣傳發(fā)動(dòng)，開(kāi)展25次退役軍人職業(yè)技能培訓(xùn)，認(rèn)定140家失業(yè)青年見(jiàn)習(xí)單位，指導(dǎo)企業(yè)開(kāi)展學(xué)徒制培訓(xùn)；1市1縣撥付職業(yè)技能提升專(zhuān)項(xiàng)資金6868.04萬(wàn)元，3縣撥付以工代訓(xùn)補(bǔ)貼428.35萬(wàn)元、惠及7498人。
（二）關(guān)于優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境政策落實(shí)審計(jì)方面的問(wèn)題。
1．助企紓困政策落實(shí)不到位問(wèn)題。一是對(duì)要求公積金繳存單位向第三方購(gòu)買(mǎi)數(shù)字證書(shū)問(wèn)題，已將數(shù)字證書(shū)認(rèn)證模式轉(zhuǎn)變?yōu)榫W(wǎng)政平臺(tái)“互聯(lián)網(wǎng)+可信”認(rèn)證模式。二是對(duì)多收企業(yè)天然氣費(fèi)用問(wèn)題，1縣按規(guī)定減免企業(yè)天然氣費(fèi)用29.37萬(wàn)元，通過(guò)階段性降低氣價(jià)返還讓利方式使優(yōu)惠落實(shí)到位。
2．對(duì)違規(guī)收取涉企保證金和會(huì)費(fèi)問(wèn)題，5市5縣將違規(guī)收取的用地履約保證金、投標(biāo)保證金和建設(shè)工程質(zhì)量保證金等24億元退還給企業(yè)；4市規(guī)范行業(yè)協(xié)會(huì)商會(huì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，更新公示收費(fèi)信息，取消浮動(dòng)性收費(fèi)。
（三）關(guān)于穩(wěn)外資穩(wěn)外貿(mào)政策落實(shí)審計(jì)方面的問(wèn)題。
1．對(duì)穩(wěn)外貿(mào)政策落實(shí)不到位問(wèn)題，省商務(wù)廳印發(fā)通知，明確對(duì)2020年7月至2021年6月期間以一般貿(mào)易、租賃貿(mào)易方式進(jìn)口的規(guī)定目錄內(nèi)技術(shù)和產(chǎn)品給予進(jìn)口貼息支持；各市出臺(tái)落實(shí)“廣東穩(wěn)外貿(mào)20條”支持加工貿(mào)易政策實(shí)施細(xì)則，11市積極幫助加工貿(mào)易企業(yè)協(xié)調(diào)解決融資問(wèn)題。
2．對(duì)穩(wěn)外資獎(jiǎng)勵(lì)政策落實(shí)不到位問(wèn)題，省商務(wù)廳修訂廣東省鼓勵(lì)跨國(guó)公司設(shè)立地區(qū)總部辦法，對(duì)外資跨國(guó)公司總部或地區(qū)總部的認(rèn)定條件進(jìn)行明晰界定，充分釋放外資獎(jiǎng)勵(lì)政策紅利。
3．穩(wěn)外貿(mào)支持資金管理使用不規(guī)范問(wèn)題。一是對(duì)未及時(shí)撥付資金問(wèn)題，5市加快進(jìn)度向1114家企業(yè)撥付穩(wěn)外貿(mào)支持資金9057.53萬(wàn)元。二是對(duì)不符合條件的企業(yè)獲得資金支持問(wèn)題，省商務(wù)廳收回多發(fā)的服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)目補(bǔ)助資金等62.29萬(wàn)元，督導(dǎo)市縣加強(qiáng)資金申報(bào)審核把關(guān)。
?。ㄋ模╆P(guān)于支持5G基站建設(shè)政策落實(shí)審計(jì)方面的問(wèn)題。
1．對(duì)5G基站建設(shè)規(guī)劃出臺(tái)滯后問(wèn)題，5市出臺(tái)信息通信基礎(chǔ)設(shè)施、5G基站和智慧桿布局、移動(dòng)通信基站等專(zhuān)項(xiàng)規(guī)劃，將5G基站建設(shè)規(guī)劃納入國(guó)土空間規(guī)劃和控制性詳細(xì)規(guī)劃。
2．對(duì)公共物業(yè)免租開(kāi)放政策未落實(shí)問(wèn)題，5市出臺(tái)促進(jìn)5G網(wǎng)絡(luò)建設(shè)及產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，印發(fā)開(kāi)放清單，明確要求免費(fèi)開(kāi)放公共資源用于5G建設(shè)，目前已開(kāi)放公共物業(yè)675個(gè)。
3．對(duì)5G基站電價(jià)高企問(wèn)題，5市通過(guò)發(fā)放責(zé)令整改通知書(shū)、提醒告誡、簽訂電費(fèi)變更協(xié)議等方式，要求轉(zhuǎn)供電主體按規(guī)定電價(jià)收取電費(fèi)，責(zé)令161家不執(zhí)行電價(jià)政策的5G轉(zhuǎn)供電主體退還違法所得并處以罰款。
四、鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接、污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)和風(fēng)險(xiǎn)防范審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
應(yīng)整改問(wèn)題379個(gè)，301個(gè)已整改到位，已整改50.68億元，完善農(nóng)村人居環(huán)境整治、城鄉(xiāng)生活垃圾管理等制度129項(xiàng)。
?。ㄒ唬╆P(guān)于鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策及資金審計(jì)方面的問(wèn)題。
1．高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)管理不到位問(wèn)題。省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳建設(shè)省農(nóng)田建設(shè)管理信息系統(tǒng)，對(duì)全省高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田項(xiàng)目全部上圖入庫(kù)管理。一是對(duì)無(wú)地力培肥、“非農(nóng)化”或撂荒等問(wèn)題，18縣4鎮(zhèn)指導(dǎo)農(nóng)戶增施有機(jī)肥、秸稈還田，提高46.89萬(wàn)畝高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田土壤地力，394個(gè)非農(nóng)化或撂荒項(xiàng)目已拆除或恢復(fù)原狀，完善制度15項(xiàng)。二是對(duì)項(xiàng)目規(guī)劃或選址不合理問(wèn)題，15縣2鎮(zhèn)加強(qiáng)前期管理，優(yōu)化140個(gè)項(xiàng)目規(guī)劃或選址。三是對(duì)超2年未完工問(wèn)題，10個(gè)超期項(xiàng)目已全部完工。四是對(duì)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田項(xiàng)目質(zhì)量問(wèn)題，有關(guān)市縣責(zé)令修復(fù)工程質(zhì)量，51個(gè)未按圖施工、偷工減料項(xiàng)目中有50個(gè)已修復(fù)。五是對(duì)未建立制度或安排經(jīng)費(fèi)問(wèn)題，7縣已按要求建立管護(hù)制度或安排經(jīng)費(fèi)。
2．農(nóng)村人居環(huán)境整治力度不足問(wèn)題。按照省紀(jì)委監(jiān)委部署，省生態(tài)環(huán)境廳、省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳等部門(mén)聯(lián)合開(kāi)展我省農(nóng)村人居環(huán)境整治提升突出問(wèn)題的整治工作。一是污水方面，16市對(duì)8個(gè)鎮(zhèn)級(jí)、202個(gè)村級(jí)毀損或閑置的污水處理廠（設(shè)施）進(jìn)行升級(jí)改造，整治27處農(nóng)村黑臭水體，建立運(yùn)維管理機(jī)制。二是廁所方面，18市對(duì)288座問(wèn)題公廁進(jìn)行維修改造，建成81座農(nóng)村公廁，完善管理制度12項(xiàng)，保障公廁管護(hù)到位、正常開(kāi)放。三是垃圾方面，5市加快進(jìn)度建成22座鎮(zhèn)級(jí)垃圾中轉(zhuǎn)站，長(zhǎng)期閑置的35處垃圾轉(zhuǎn)運(yùn)站或處理設(shè)施已投用。
3．農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策落實(shí)和項(xiàng)目推進(jìn)管理薄弱問(wèn)題。省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳發(fā)文要求新一輪農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園申報(bào)前須先落實(shí)50畝建設(shè)用地，做好前期謀劃，優(yōu)先保障成熟度高、已具備開(kāi)工條件項(xiàng)目的用資需求。一是對(duì)未按期完成建設(shè)任務(wù)或基礎(chǔ)建設(shè)未達(dá)標(biāo)問(wèn)題，15市推動(dòng)29個(gè)農(nóng)業(yè)園項(xiàng)目加快建設(shè)進(jìn)度，有20個(gè)已建成或投用。二是對(duì)扶持政策落實(shí)不到位問(wèn)題，15縣已落實(shí)項(xiàng)目建設(shè)用地1737.5畝，建立股份合作、勞動(dòng)就業(yè)帶動(dòng)等利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，探索訂單式、折股量化等新型聯(lián)農(nóng)帶農(nóng)方式。三是對(duì)套取、挪用財(cái)政資金問(wèn)題，3個(gè)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目被套取的214.92萬(wàn)元已追回，9縣被挪用的418.95萬(wàn)元已通過(guò)歸還原渠道等方式完成整改，有關(guān)市縣引以為戒，加強(qiáng)資金監(jiān)管和工程驗(yàn)收。四是對(duì)違法用地問(wèn)題，涉及的3個(gè)農(nóng)業(yè)園已通過(guò)完善用地手續(xù)等方式整改。五是對(duì)設(shè)備閑置問(wèn)題，閑置設(shè)備已全部投產(chǎn)，涉及3682.7萬(wàn)元。
4．涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合政策落實(shí)不到位問(wèn)題。一是對(duì)制度不完善或監(jiān)控不到位問(wèn)題，8縣制訂完善涉農(nóng)資金管理制度9項(xiàng)，加強(qiáng)項(xiàng)目庫(kù)管理，落實(shí)資金支出進(jìn)度和績(jī)效目標(biāo)“雙監(jiān)控”。二是對(duì)未完成上級(jí)部門(mén)下達(dá)任務(wù)問(wèn)題，11縣完成2019年度約束性任務(wù)80個(gè)、2020年度部委考核事項(xiàng)74個(gè)。三是對(duì)支出進(jìn)度慢問(wèn)題，5縣加快73個(gè)涉農(nóng)項(xiàng)目支出進(jìn)度，有50個(gè)已使用完畢，支出2.6億元。四是對(duì)挪用資金問(wèn)題，5縣被挪用的涉農(nóng)資金435.8萬(wàn)元中，有294.21萬(wàn)元已追回或調(diào)整賬目，剩余計(jì)劃2022年底前按實(shí)際工程量結(jié)算。
（二）關(guān)于污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)審計(jì)方面的問(wèn)題。
1．大氣污染防治任務(wù)未完成問(wèn)題。一是對(duì)未完成指標(biāo)任務(wù)問(wèn)題，涉及的1市3縣開(kāi)展“散亂污”工業(yè)企業(yè)綜合整治，加強(qiáng)大氣排放監(jiān)管和機(jī)動(dòng)車(chē)尾氣治理，已完成空氣質(zhì)量指標(biāo)任務(wù)。二是對(duì)未將重點(diǎn)企業(yè)納入監(jiān)管問(wèn)題，1市完善揮發(fā)性有機(jī)物監(jiān)測(cè)機(jī)制，將158家重點(diǎn)企業(yè)納入監(jiān)管。三是對(duì)企業(yè)未完成防治任務(wù)問(wèn)題，387家未完成燃料鍋爐整治或未安裝凈化設(shè)施的企業(yè)中有384家已完成整改，24家企業(yè)和67個(gè)建筑工地均已安裝設(shè)備或聯(lián)網(wǎng)。
2．水污染治理不力問(wèn)題。一是對(duì)部分目標(biāo)未完成問(wèn)題，6市堅(jiān)持“流域治理+一河一策”結(jié)合，加強(qiáng)源頭治理，103條河涌已消除劣Ⅴ類(lèi)水質(zhì)，8個(gè)地下水監(jiān)測(cè)點(diǎn)水質(zhì)保持穩(wěn)定，已對(duì)20個(gè)湖庫(kù)開(kāi)展水質(zhì)監(jiān)測(cè)，2市3縣完成水質(zhì)考核目標(biāo)。二是對(duì)監(jiān)管不到位問(wèn)題，7市增加管網(wǎng)等配套設(shè)施建設(shè)，加強(qiáng)巡查管護(hù)，保障638個(gè)污水處理設(shè)施完工并正常運(yùn)行；65個(gè)水質(zhì)不達(dá)標(biāo)的污水處理廠有80%已達(dá)標(biāo)；2856家企業(yè)“偷超直”排問(wèn)題、2宗河湖亂“占采堆建”問(wèn)題已完成整改，67個(gè)入河排污口已安裝自動(dòng)監(jiān)測(cè)設(shè)備，41家違規(guī)運(yùn)營(yíng)的“散亂污”企業(yè)已清理或提升改造，對(duì)8萬(wàn)余噸船舶含油廢水已查明去向。有關(guān)地區(qū)共完善制度29項(xiàng)。
3．固體廢物處置和管理不到位問(wèn)題。一是對(duì)醫(yī)療廢物底數(shù)不清問(wèn)題，有關(guān)地市督促醫(yī)療機(jī)構(gòu)開(kāi)展平臺(tái)注冊(cè)登記、申報(bào)醫(yī)療廢物來(lái)源，對(duì)廢物收集、運(yùn)送、貯存、處置統(tǒng)一監(jiān)管。二是對(duì)未完成固體廢物處理設(shè)施建設(shè)目標(biāo)問(wèn)題，已加快建成6個(gè)處理設(shè)施。三是違規(guī)處置固體廢物問(wèn)題，1市3縣及時(shí)清理違法傾倒的建筑固廢4萬(wàn)立方米、違規(guī)處置的污泥63.1萬(wàn)立方米和固體廢物6.24萬(wàn)噸，對(duì)場(chǎng)地開(kāi)展修復(fù)治理，消除環(huán)境影響。
4．資金征收及使用不規(guī)范問(wèn)題。一是對(duì)支付工程款依據(jù)不足、以不實(shí)資料獲得財(cái)政資金問(wèn)題，已收回資金1032.13萬(wàn)元，追責(zé)問(wèn)責(zé)12人。二是對(duì)未及時(shí)足額繳納費(fèi)用、未及時(shí)撥付資金問(wèn)題，2市8縣追繳水資源費(fèi)、垃圾處理費(fèi)、土地復(fù)墾費(fèi)等2.84億元，將拆舊復(fù)墾指標(biāo)收益金1.14億元撥付到位。
?。ㄈ╆P(guān)于風(fēng)險(xiǎn)防范審計(jì)方面的問(wèn)題。
1．專(zhuān)項(xiàng)債券管理使用方面的問(wèn)題。有關(guān)部門(mén)出臺(tái)我省地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目管理辦法，推動(dòng)專(zhuān)項(xiàng)債券全流程管理，各地將增加舉債事項(xiàng)納入預(yù)算草案或預(yù)算調(diào)整方案，提交人大或其常委會(huì)審批。一是對(duì)超范圍使用專(zhuān)項(xiàng)債券資金問(wèn)題，1市2縣已調(diào)整賬目3.92億元、歸還原渠道1.5億元，完善相關(guān)管理制度，加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)債券資金支出審核。二是對(duì)債券資金閑置問(wèn)題，3市抓實(shí)項(xiàng)目遴選儲(chǔ)備，加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，已安排使用或收回閑置資金22.57億元。三是對(duì)虛列債券支出問(wèn)題，已通過(guò)加快支出7.21億元、收回統(tǒng)籌使用3.44億元整改完畢。
2．防災(zāi)減災(zāi)機(jī)制與能力建設(shè)方面的問(wèn)題。一是對(duì)應(yīng)急處置及協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)機(jī)制未有效運(yùn)行問(wèn)題，省水利廳與原省三防辦加快資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)，有關(guān)部門(mén)共享儲(chǔ)備物資清單，制定物資儲(chǔ)備定額標(biāo)準(zhǔn)等制度，加快構(gòu)建我省防汛抗旱物資儲(chǔ)備體系；有關(guān)市縣完成應(yīng)急救援人員和設(shè)備劃轉(zhuǎn)及專(zhuān)業(yè)救援隊(duì)伍組建工作。二是對(duì)救災(zāi)物資儲(chǔ)備能力和管理仍有短板問(wèn)題，省三防物資儲(chǔ)備中心將超過(guò)年限的防汛物料報(bào)廢處置；1市3縣建設(shè)救災(zāi)物資儲(chǔ)備倉(cāng)庫(kù)，落實(shí)儲(chǔ)備規(guī)模和任務(wù)，出臺(tái)救災(zāi)物資儲(chǔ)備管理制度9項(xiàng)。三是對(duì)未足額安排2019年度應(yīng)急救災(zāi)預(yù)備費(fèi)問(wèn)題，各有關(guān)市縣已按要求從2020年起足額安排預(yù)備費(fèi)。
3．公共衛(wèi)生應(yīng)急物資儲(chǔ)備資金管理使用方面的問(wèn)題。一是對(duì)部門(mén)職責(zé)不夠清晰問(wèn)題，已明確省糧食和儲(chǔ)備局為我省公共衛(wèi)生應(yīng)急物資儲(chǔ)備的牽頭部門(mén)，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)公共衛(wèi)生應(yīng)急保障體系建設(shè)。二是對(duì)缺乏明確操作規(guī)定問(wèn)題，省有關(guān)部門(mén)聯(lián)合印發(fā)應(yīng)急物資保障體系建設(shè)補(bǔ)助資金管理辦法等制度，明確部門(mén)分工、儲(chǔ)備管理、動(dòng)用處置要求等，各市制定配套制度明確細(xì)則。三是對(duì)承儲(chǔ)企業(yè)未及時(shí)完成儲(chǔ)備任務(wù)問(wèn)題，省有關(guān)部門(mén)對(duì)承儲(chǔ)企業(yè)開(kāi)展檢查，督促企業(yè)補(bǔ)充采購(gòu)救治防護(hù)物資4.62億元，完成儲(chǔ)備任務(wù)。
4．省級(jí)儲(chǔ)備糧安全管理方面的問(wèn)題。對(duì)糧庫(kù)智能化信息化程度不高，綠色科技倉(cāng)庫(kù)覆蓋率較低問(wèn)題，省儲(chǔ)備糧總公司加快推進(jìn)省直屬糧庫(kù)科技儲(chǔ)糧項(xiàng)目實(shí)施，提高氣調(diào)和控溫儲(chǔ)糧率，完善糧庫(kù)智能化建設(shè)，已建成氣調(diào)倉(cāng)容約160萬(wàn)噸、占比約69%，空調(diào)控溫倉(cāng)容約116萬(wàn)噸、占比約50%。
五、重點(diǎn)民生項(xiàng)目和資金審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
應(yīng)整改問(wèn)題350個(gè)，298個(gè)已整改到位，已整改51.19億元，完善加快發(fā)展保障性租賃住房、打擊欺詐騙保等制度121項(xiàng)。
?。ㄒ唬╆P(guān)于全省基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金審計(jì)方面的問(wèn)題。
1．應(yīng)保盡保仍有漏缺問(wèn)題。一是對(duì)部分機(jī)關(guān)事業(yè)單位未納入養(yǎng)老保險(xiǎn)參保范圍問(wèn)題，8市156家單位已完成參保。二是對(duì)應(yīng)參保未參保問(wèn)題，省人力資源社會(huì)保障廳、省稅務(wù)局等部門(mén)加強(qiáng)協(xié)作，督導(dǎo)各地做好困難群眾、退役軍人等重點(diǎn)人群保障，16市對(duì)5232人進(jìn)行了核查，除異地安置等情形外，均已完成參保登記。
2．收支管理不嚴(yán)問(wèn)題。一是對(duì)向不符合條件人員發(fā)放養(yǎng)老金問(wèn)題，19市收回多發(fā)放的養(yǎng)老金1288.95萬(wàn)元、涉及4889人，剩余資金211.46萬(wàn)元已協(xié)議分期收回。二是對(duì)不符合條件企業(yè)獲保費(fèi)減免問(wèn)題，18市追回、補(bǔ)征709家企業(yè)保費(fèi)1.2億元。三是對(duì)基金存款未按規(guī)定利率計(jì)息問(wèn)題，6市及時(shí)調(diào)整利率，收回或協(xié)議到期收回少計(jì)利息735.2萬(wàn)元，確?；鸨Ｖ翟鲋?。
3．欺詐騙保問(wèn)題。8市對(duì)參保人員重新進(jìn)行身份識(shí)別認(rèn)證，追回229人多領(lǐng)取的養(yǎng)老金3329.69萬(wàn)元，將違法騙保人員移送公安機(jī)關(guān)處理，完善制度26項(xiàng)，對(duì)32名涉案工作人員追責(zé)問(wèn)責(zé)。
（二）關(guān)于全省基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)方面的問(wèn)題。
1．醫(yī)保政策未落實(shí)問(wèn)題。一是對(duì)6468人應(yīng)參保未參保問(wèn)題，16市加強(qiáng)困難群體信息核查，除戶籍遷出等情形外，均已納入保障范圍。二是對(duì)1832人未足額獲得資助問(wèn)題，各地加快資金撥付，已全部為其代繳保費(fèi)。三是對(duì)應(yīng)獲未獲保費(fèi)減免問(wèn)題，5市重新核實(shí)數(shù)據(jù)，退還11758家單位保費(fèi)2507.61萬(wàn)元。
2．違規(guī)收支問(wèn)題。一是對(duì)違規(guī)支付醫(yī)保基金問(wèn)題，19市完善醫(yī)保系統(tǒng)限制用藥和限價(jià)功能，加強(qiáng)支出審核把關(guān)，追回基金3474.8萬(wàn)元。二是對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)、重復(fù)收費(fèi)及過(guò)度診療問(wèn)題，15市通過(guò)追收、抵扣和賬務(wù)調(diào)整等整改2717.59萬(wàn)元，約談?dòng)嘘P(guān)醫(yī)療機(jī)構(gòu)。三是對(duì)未及時(shí)向醫(yī)療機(jī)構(gòu)撥付補(bǔ)助資金問(wèn)題，8市加快審批流程，將取消藥品耗材加成補(bǔ)助資金6129.59萬(wàn)元撥給醫(yī)療機(jī)構(gòu)。
3．欺詐騙保問(wèn)題。對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)虛開(kāi)藥品、耗材、診療項(xiàng)目騙取醫(yī)?；饐?wèn)題，被騙取的1497.85萬(wàn)元已追回，同時(shí)通過(guò)罰款等方式進(jìn)一步整改。省醫(yī)保局聯(lián)合公安、司法、衛(wèi)生健康等部門(mén)開(kāi)展打擊欺詐騙保專(zhuān)項(xiàng)整治行動(dòng)，查處和公開(kāi)曝光1718個(gè)案件，形成震懾；開(kāi)展醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)行為檢查，運(yùn)用醫(yī)療收費(fèi)系統(tǒng)實(shí)施價(jià)格監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理基金違規(guī)使用情況。
（三）關(guān)于保障性安居工程審計(jì)方面的問(wèn)題。
1．部分政策落實(shí)不精準(zhǔn)問(wèn)題。一是對(duì)困難群眾應(yīng)獲未獲住房保障問(wèn)題，8市已完成對(duì)2303名特困群眾的調(diào)查摸底，對(duì)符合條件人員給予實(shí)物配租或租賃補(bǔ)貼。二是對(duì)違規(guī)享受住房保障待遇問(wèn)題，10市取消4335戶不符合條件家庭的住房保障待遇，清退住房1631套。三是對(duì)公租房長(zhǎng)期空置問(wèn)題，5市加快出臺(tái)分配方案，降低申請(qǐng)門(mén)檻，1636套空置1年以上的公租房已分配入住。四是對(duì)棚戶區(qū)建設(shè)進(jìn)度慢問(wèn)題，4市加大力度推進(jìn)8個(gè)棚戶區(qū)改造，建成3150套安置房，分批投入使用。
2．資金管理使用不規(guī)范問(wèn)題。一是對(duì)資金閑置問(wèn)題，6市加快進(jìn)度撥付使用11.99億元，另有30.85億元由財(cái)政收回統(tǒng)籌安排。二是對(duì)資金用于其他非安居工程項(xiàng)目問(wèn)題，已上繳國(guó)庫(kù)或歸還原渠道1.63億元。
?。ㄋ模╆P(guān)于基本公共衛(wèi)生服務(wù)審計(jì)方面的問(wèn)題。
1．部分政策落實(shí)不到位問(wèn)題。一是對(duì)低保、特困人員未簽約家庭醫(yī)生服務(wù)問(wèn)題，6市完成10.46萬(wàn)名低保、特困人員篩查，為符合條件的2.17萬(wàn)人提供家庭醫(yī)生服務(wù)。二是對(duì)低保人員未建立居民健康檔案問(wèn)題，4市加強(qiáng)衛(wèi)生、民政等部門(mén)信息對(duì)接，為9219名低保人員建立居民健康檔案。三是對(duì)低保、特困婦女未享受農(nóng)村婦女“兩癌”檢查服務(wù)問(wèn)題，2市摸清目標(biāo)人群底數(shù)，組織醫(yī)療隊(duì)深入各貧困村為1328名農(nóng)村適齡婦女提供“兩癌”檢查服務(wù)。
2．對(duì)部分任務(wù)未完成，未為特殊人群提供健康管理服務(wù)問(wèn)題，5市出臺(tái)居民電子健康檔案管理規(guī)定，健全數(shù)據(jù)共享機(jī)制，制定慢性病醫(yī)防融合方案，6市為14.93萬(wàn)名慢性病患者補(bǔ)充建立健康檔案，為16.11萬(wàn)名老年人提供健康管理服務(wù)。
3．服務(wù)能力建設(shè)存在短板問(wèn)題。一是對(duì)基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)信息系統(tǒng)未實(shí)現(xiàn)互聯(lián)互通問(wèn)題，10市清理基本公共衛(wèi)生信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)，建設(shè)全民健康信息綜合管理平臺(tái)，推動(dòng)解決信息互聯(lián)互通問(wèn)題。二是對(duì)專(zhuān)業(yè)人員及科室、設(shè)備配置不足問(wèn)題，3市建成168間規(guī)范化村衛(wèi)生站，為105間村衛(wèi)生站配備村醫(yī)，4縣為40所鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院設(shè)置婦產(chǎn)科。
4．資金管理使用不規(guī)范問(wèn)題。一是對(duì)超范圍使用資金問(wèn)題，8市完善基本公共衛(wèi)生服務(wù)資金管理辦法，退還費(fèi)用或調(diào)整賬目1742.25萬(wàn)元。二是對(duì)閑置資金問(wèn)題，3市督促基本公衛(wèi)項(xiàng)目承擔(dān)單位加快醫(yī)養(yǎng)結(jié)合和傳染病監(jiān)測(cè)等工作，已使用或結(jié)余收回1672.04萬(wàn)元。
?。ㄎ澹╆P(guān)于重大城市生活垃圾處理設(shè)施審計(jì)方面的問(wèn)題。
1．部分規(guī)劃任務(wù)未落實(shí)問(wèn)題。一是對(duì)垃圾焚燒處理項(xiàng)目未完成目標(biāo)問(wèn)題，6市加快建設(shè)進(jìn)度，已建成3個(gè)項(xiàng)目并投用。二是對(duì)配套設(shè)施未按期完成問(wèn)題，3個(gè)鎮(zhèn)級(jí)垃圾填埋場(chǎng)已封場(chǎng)，18個(gè)有機(jī)垃圾資源化處理、廚余垃圾處理等配套設(shè)施已建成。三是對(duì)轉(zhuǎn)運(yùn)站、壓縮站配套不足問(wèn)題，6市積極新建和改造轉(zhuǎn)運(yùn)站壓縮站，增強(qiáng)轉(zhuǎn)運(yùn)能力，維修更換轉(zhuǎn)運(yùn)車(chē)輛，加強(qiáng)運(yùn)輸密閉管理。
2．垃圾處理費(fèi)管理不善問(wèn)題。一是對(duì)動(dòng)態(tài)調(diào)價(jià)機(jī)制不完善問(wèn)題，5市委托專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)重新測(cè)算垃圾處理費(fèi)，將收入收益變化等因素納入測(cè)算范圍，建立常態(tài)化定價(jià)調(diào)整機(jī)制。二是對(duì)多收垃圾處理費(fèi)代征手續(xù)費(fèi)問(wèn)題，已將多收取的61.44萬(wàn)元退回。三是對(duì)未及時(shí)收繳費(fèi)用問(wèn)題，6市完善垃圾處理費(fèi)收費(fèi)制度，將垃圾處理費(fèi)與水費(fèi)一并收取，及時(shí)收繳垃圾處理費(fèi)、環(huán)境補(bǔ)償金4411.99萬(wàn)元。
3．部分項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)不善問(wèn)題。一是對(duì)多計(jì)成本、未抵扣費(fèi)用等造成增加財(cái)政投入問(wèn)題，有關(guān)地市重新核實(shí)工程建設(shè)投入量，據(jù)實(shí)結(jié)算維修費(fèi)；優(yōu)化檢修備件采購(gòu)模式，降低檢修費(fèi)用和備件成本，解決維修費(fèi)超限額問(wèn)題；委托第三方對(duì)垃圾分類(lèi)運(yùn)營(yíng)服務(wù)重新定價(jià)，協(xié)商收回多支付的財(cái)政資金。二是對(duì)建設(shè)運(yùn)營(yíng)不當(dāng)?shù)仍斐森h(huán)境污染問(wèn)題，20個(gè)存在飛灰、滲漏液處理不當(dāng)?shù)捻?xiàng)目已通過(guò)建設(shè)飛灰臨時(shí)堆放區(qū)、滲濾液應(yīng)急池等方式完成整改。
六、績(jī)效審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
應(yīng)整改問(wèn)題206個(gè)，128個(gè)已整改到位，已整改97.73億元，完善公共數(shù)字文化建設(shè)、無(wú)證幼兒園監(jiān)管和整治等制度75項(xiàng)。
?。ㄒ唬╆P(guān)于新增財(cái)政直達(dá)資金績(jī)效審計(jì)方面的問(wèn)題。
省財(cái)政廳制定直達(dá)資金常態(tài)化管理操作規(guī)程，督促地市建立綠色審批機(jī)制和定期對(duì)賬機(jī)制，確保資金使用合規(guī)、高效。對(duì)直達(dá)資金分配不精準(zhǔn)、下達(dá)支付不及時(shí)、擴(kuò)大支出范圍、虛報(bào)冒領(lǐng)、虛列支出或違規(guī)撥付等問(wèn)題，有關(guān)市縣通過(guò)加快下達(dá)撥付、收回資金、重新分配等整改22.51億元。
?。ǘ╆P(guān)于省級(jí)漁業(yè)補(bǔ)助資金績(jī)效審計(jì)方面的問(wèn)題。
一是對(duì)未及時(shí)提出資金使用方案問(wèn)題，2市2縣加快制定方案，涉及7.05億元均已分配下達(dá)。二是對(duì)項(xiàng)目未按時(shí)完工問(wèn)題，1市8縣加快建成10個(gè)漁港、避風(fēng)塘等項(xiàng)目，已撥付7479.7萬(wàn)元。三是對(duì)未及時(shí)發(fā)放補(bǔ)助資金問(wèn)題，3市向漁民、漁船業(yè)主發(fā)放惠漁補(bǔ)助資金2.6億元。
?。ㄈ╆P(guān)于省級(jí)教育補(bǔ)助資金效益審計(jì)方面的問(wèn)題。
1．對(duì)滯留省級(jí)中小學(xué)校舍安全保障資金問(wèn)題，5縣制定工期倒排計(jì)劃，加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，已撥付1.63億元。
2．對(duì)未及時(shí)足額撥付省級(jí)公用經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助問(wèn)題，6縣完善城鄉(xiāng)義務(wù)教育公用經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，及時(shí)撥付補(bǔ)助資金2.29億元，保障學(xué)校正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
3．對(duì)未及時(shí)使用義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)改善與能力提升、校舍維修等資金問(wèn)題，1市4縣加強(qiáng)項(xiàng)目管理和進(jìn)度督辦，促進(jìn)資金支出1.04億元。
?。ㄋ模╆P(guān)于省級(jí)政府投資基金績(jī)效審計(jì)方面的問(wèn)題。
1．對(duì)部分子基金投資進(jìn)展緩慢問(wèn)題，粵科集團(tuán)、恒健控股公司優(yōu)化投資決策機(jī)制，加快投資進(jìn)度，恒聚昌子基金已投出資金3.42億元、退還資金7.96億元，雙胞胎貳期子基金已決策投資5.4億元，長(zhǎng)城文化產(chǎn)業(yè)、綠色低碳、云金、普邦等4項(xiàng)子基金因長(zhǎng)期未能投資已清退注銷(xiāo)或形成退出方案，其中3項(xiàng)已退回其他股東認(rèn)繳額度4.88億元。省財(cái)政廳等有關(guān)主管部門(mén)加快組建粵科創(chuàng)投基金實(shí)體，健全主動(dòng)管理型子基金管理機(jī)制，制定出臺(tái)16項(xiàng)制度，完善投資審查、績(jī)效考核和激勵(lì)約束機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)存續(xù)基金監(jiān)管。
2．對(duì)省產(chǎn)業(yè)基金、“雙創(chuàng)”基金4個(gè)項(xiàng)目投資方向不符合基金組建方案要求問(wèn)題，省科技廳、工業(yè)和信息化廳、財(cái)政廳等主管部門(mén)調(diào)整基金投資重點(diǎn)方向，提升投資聚焦度；粵科集團(tuán)等3戶省屬企業(yè)通過(guò)減持股票、回購(gòu)等方式，積極穩(wěn)妥退出4個(gè)不符合投資方向的項(xiàng)目，完善制度3項(xiàng)。
3．對(duì)省“雙創(chuàng)”基金的子基金存在“小、散”現(xiàn)象問(wèn)題，省粵科集團(tuán)組建基金實(shí)體，將結(jié)存資金和清理回收資金注入實(shí)體，逐步實(shí)現(xiàn)專(zhuān)賬管理和獨(dú)立報(bào)表，嚴(yán)控新設(shè)子基金數(shù)量不超5個(gè)；全面梳理存量子基金，按照“應(yīng)拆盡拆、應(yīng)減盡減”原則清算退出，清理整合19支子基金，收回省“雙創(chuàng)”基金實(shí)繳資金9.78億元。
4．對(duì)省主管部門(mén)未及時(shí)開(kāi)展基金第三方評(píng)價(jià)問(wèn)題，省科技廳、財(cái)政廳已完成省“雙創(chuàng)”基金2020、2021年度運(yùn)營(yíng)績(jī)效評(píng)價(jià)，并對(duì)2020和2021年度評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行通報(bào)。
?。ㄎ澹╆P(guān)于文化遺產(chǎn)保護(hù)和公共文化設(shè)施績(jī)效審計(jì)方面的問(wèn)題。
1．文化遺產(chǎn)保護(hù)傳承政策落實(shí)不到位問(wèn)題。一是對(duì)責(zé)任落實(shí)不到位問(wèn)題，20市加快實(shí)地考古調(diào)研，推進(jìn)地下文物埋藏區(qū)劃定，11市建立非遺保護(hù)協(xié)調(diào)機(jī)制42項(xiàng)，壓實(shí)各部門(mén)保護(hù)責(zé)任。二是對(duì)基礎(chǔ)工作不到位問(wèn)題，省文化和旅游廳制訂保護(hù)規(guī)劃編制管理辦法，加強(qiáng)文物保護(hù)基礎(chǔ)工作監(jiān)管，督促地市配備專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)和人員，劃定文物保護(hù)范圍與建設(shè)控制地帶。三是對(duì)文物保護(hù)監(jiān)管不到位問(wèn)題，5市和1個(gè)省屬單位加強(qiáng)文物保護(hù)，做好日常維護(hù)保養(yǎng)。四是對(duì)非遺技藝搶救性記錄保護(hù)不到位問(wèn)題，省文化和旅游廳制定省級(jí)非遺代表性傳承人搶救性記錄操作指南，督導(dǎo)地市開(kāi)展搶救性記錄工作。
2．對(duì)公共文化設(shè)施免費(fèi)開(kāi)放政策落實(shí)不到位問(wèn)題，17市和1個(gè)單位按要求開(kāi)放1249個(gè)文化場(chǎng)館，3個(gè)文化場(chǎng)館停止收費(fèi)，80個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）文化站按要求舉辦展覽活動(dòng)、培訓(xùn)班。
3．對(duì)超范圍列支或截留專(zhuān)項(xiàng)資金問(wèn)題，省文化和旅游廳印發(fā)通知加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)資金監(jiān)督管理，8個(gè)文化單位超范圍列支或截留的專(zhuān)項(xiàng)資金138.13萬(wàn)元通過(guò)收回、調(diào)整用途等整改完畢。
?。╆P(guān)于大灣區(qū)城市群地下綜合管廊建設(shè)績(jī)效審計(jì)方面的問(wèn)題。
1．對(duì)建設(shè)任務(wù)未完成問(wèn)題，9市加快管廊建設(shè)進(jìn)度，實(shí)施地下綜合管廊項(xiàng)目184個(gè)、里程784.62公里；對(duì)受政策和客觀因素影響推進(jìn)難度大的項(xiàng)目，省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，督導(dǎo)各市因地制宜調(diào)整項(xiàng)目計(jì)劃，合理確定建設(shè)項(xiàng)目和規(guī)模，加快推進(jìn)落實(shí)。
2．對(duì)管廊使用率低、管線未全面入廊問(wèn)題，9市梳理建成管廊地區(qū)管線情況，制訂燃?xì)狻⑽鬯热肜扔?jì)劃，出臺(tái)政策措施鼓勵(lì)支持管線入廊，加快推進(jìn)281.19公里管廊投入使用、2個(gè)獨(dú)立燃?xì)馀撊肜?，逐步將燃?xì)?、污水、供水管線納入項(xiàng)目實(shí)施。
3．對(duì)規(guī)劃布局缺乏系統(tǒng)考慮問(wèn)題，省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳指導(dǎo)各市調(diào)整地下綜合管廊建設(shè)規(guī)劃，統(tǒng)籌在建擬建項(xiàng)目，優(yōu)化開(kāi)發(fā)時(shí)序，推進(jìn)管線銜接，提高管廊整體功能效應(yīng)；對(duì)城市新區(qū)、園區(qū)及成片開(kāi)發(fā)區(qū)，著力建設(shè)干、支、纜相結(jié)合的地下綜合管廊網(wǎng)絡(luò)體系，對(duì)中小城市和老舊城區(qū)，重點(diǎn)加強(qiáng)纜線管廊建設(shè)。
4．對(duì)后期運(yùn)維管理不到位問(wèn)題，逐個(gè)項(xiàng)目明確后期運(yùn)維單位，規(guī)范運(yùn)營(yíng)管理技術(shù)，加強(qiáng)后期管理維護(hù)，明確我省城市地下綜合管廊有償使用費(fèi)繼續(xù)實(shí)行協(xié)商定價(jià)，保障運(yùn)維費(fèi)用。
七、國(guó)有資產(chǎn)及國(guó)有資源審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
應(yīng)整改問(wèn)題157個(gè)，135個(gè)已整改到位，已整改38.46億元，完善省屬企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理、養(yǎng)殖用海管理等制度100項(xiàng)。
?。ㄒ唬╆P(guān)于省屬?lài)?guó)有企業(yè)資產(chǎn)審計(jì)方面的問(wèn)題。
1．對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)信息不真實(shí)問(wèn)題，3戶省屬企業(yè)調(diào)整合并財(cái)務(wù)報(bào)表7.3億元，優(yōu)化財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，規(guī)范集團(tuán)內(nèi)部單位交易核算，健全制度4項(xiàng)；省國(guó)資委結(jié)合審計(jì)查出問(wèn)題，舉一反三開(kāi)展會(huì)計(jì)信息質(zhì)量問(wèn)題專(zhuān)項(xiàng)治理和財(cái)務(wù)決算專(zhuān)項(xiàng)復(fù)核。
2．對(duì)部分國(guó)有資產(chǎn)損失浪費(fèi)或存在損失風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，3戶省屬企業(yè)完善資產(chǎn)處置決策程序，通過(guò)起訴、破產(chǎn)重組、持續(xù)追償?shù)确绞阶坊負(fù)p失風(fēng)險(xiǎn)2.01億元，盤(pán)活閑置物業(yè)1.3萬(wàn)平方米，完善投資決策、投后管理等制度16項(xiàng)，調(diào)整相關(guān)人事任免；4戶企業(yè)加強(qiáng)下屬混改企業(yè)產(chǎn)權(quán)管理，通過(guò)注銷(xiāo)聯(lián)營(yíng)企業(yè)、清理不合規(guī)業(yè)務(wù)、轉(zhuǎn)讓長(zhǎng)期虧損股權(quán)等降低風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)派駐人員接管資金審批權(quán)，追回被民營(yíng)股東挪用資金1030萬(wàn)元，約談提醒4人。
3．改革任務(wù)落實(shí)不到位問(wèn)題。一是落實(shí)能源供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革方面，1戶省屬企業(yè)出臺(tái)能源發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和實(shí)施方案，增強(qiáng)能源建設(shè)統(tǒng)籌性，6個(gè)風(fēng)電項(xiàng)目已全容量投產(chǎn)。二是落實(shí)省屬企業(yè)旅游酒店資產(chǎn)重組目標(biāo)方面，1戶省屬企業(yè)成立專(zhuān)項(xiàng)小組負(fù)責(zé)重組工作，整合同類(lèi)業(yè)務(wù)，厘清債權(quán)債務(wù)，加強(qiáng)對(duì)參股企業(yè)的監(jiān)管，追收利潤(rùn)和收益2619.95萬(wàn)元。三是有線電視網(wǎng)絡(luò)整合發(fā)展方面，1戶省屬企業(yè)加快“全省一網(wǎng)”整合工作進(jìn)度，起草分類(lèi)整合方案，3縣已完成網(wǎng)絡(luò)整合，5縣已完成準(zhǔn)備工作。
4．經(jīng)營(yíng)管理不善問(wèn)題。一是對(duì)違規(guī)采購(gòu)、串通投標(biāo)問(wèn)題，2戶省屬企業(yè)停止相關(guān)業(yè)務(wù)及時(shí)止損，將串標(biāo)企業(yè)納入供應(yīng)商黑名單，并清查所有涉嫌違規(guī)招標(biāo)項(xiàng)目和“買(mǎi)高不買(mǎi)低”情況，約談17名評(píng)委和招標(biāo)代理公司，完善招投標(biāo)評(píng)審等制度2項(xiàng)。二是對(duì)資產(chǎn)出租未經(jīng)評(píng)估和公開(kāi)招標(biāo)、賬實(shí)不符問(wèn)題，3戶省屬企業(yè)提前終止違規(guī)出租合同并重新公開(kāi)招標(biāo)，建立電子標(biāo)簽資產(chǎn)管理系統(tǒng)。三是對(duì)企業(yè)員工持股不合規(guī)問(wèn)題，3戶省屬企業(yè)修訂員工持股管理制度，督促員工完成1910.4萬(wàn)元股權(quán)轉(zhuǎn)讓。四是對(duì)未按規(guī)定用途使用募集資金問(wèn)題，5戶省屬企業(yè)明確資金用途，加快資金支出。五是對(duì)引進(jìn)投資者未按要求在南方聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易中心鑒證等程序不合規(guī)問(wèn)題，因交易鑒證試點(diǎn)工作已結(jié)束，9戶混改企業(yè)加強(qiáng)與該交易中心協(xié)調(diào)，嚴(yán)格按程序開(kāi)展資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)。
（二）關(guān)于省級(jí)行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)方面的問(wèn)題。
1．資產(chǎn)信息不真實(shí)問(wèn)題。一是對(duì)資產(chǎn)賬實(shí)不符問(wèn)題，7個(gè)單位加強(qiáng)房屋、車(chē)輛等資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)報(bào)廢處置程序，調(diào)整賬表2.66億元。二是對(duì)資產(chǎn)管理數(shù)據(jù)有誤問(wèn)題，8個(gè)單位更新資產(chǎn)信息，追繳資產(chǎn)處置收入，對(duì)歷史遺留產(chǎn)權(quán)事項(xiàng)提請(qǐng)司法訴訟。
2．資產(chǎn)管理使用績(jī)效不佳問(wèn)題。一是對(duì)資產(chǎn)閑置問(wèn)題，4個(gè)單位盤(pán)活閑置資產(chǎn)1061.66萬(wàn)元用于疫情防控。二是對(duì)資產(chǎn)處置審批不嚴(yán)等問(wèn)題，6個(gè)單位完善相關(guān)審批制度，追回不合規(guī)的出借物業(yè)和承包經(jīng)營(yíng)費(fèi)，重新對(duì)4處商鋪公開(kāi)招租。
3．省屬高校資產(chǎn)管理不規(guī)范問(wèn)題。一是對(duì)實(shí)驗(yàn)室存在安全隱患、設(shè)備閑置等問(wèn)題，1所高校全面清理整頓實(shí)驗(yàn)室易燃易爆危化品，開(kāi)展6次全校安全檢查以排除隱患，完善安全管理制度2項(xiàng)，6項(xiàng)閑置設(shè)備及配套用房已投入使用。二是對(duì)收入未執(zhí)行“收支兩條線”、工程建設(shè)項(xiàng)目資金閑置、多付工程款等問(wèn)題，出租收入1014.97萬(wàn)元已上繳財(cái)政，1所高校通過(guò)加快撥付、追回資金、調(diào)整賬表等整改6307.84萬(wàn)元。
?。ㄈ╆P(guān)于自然資源資產(chǎn)管理審計(jì)方面的問(wèn)題。
1．對(duì)違規(guī)出讓和使用土地問(wèn)題。一是對(duì)批而未供問(wèn)題，1市1縣盤(pán)活土地存量，加快土地出讓?zhuān)苿?dòng)建設(shè)項(xiàng)目13個(gè)、供地5.57萬(wàn)畝。二是對(duì)未按土地利用總體規(guī)劃供地問(wèn)題，1市2縣開(kāi)展警示批評(píng)教育，嚴(yán)控土地供應(yīng)審批，對(duì)涉及的6097.86畝在國(guó)土空間規(guī)劃中落實(shí)建設(shè)用地規(guī)模。三是對(duì)“毛地”出讓、違規(guī)劃撥或出讓和閑置土地問(wèn)題，3市5縣積極采取措施，加大拆遷力度，整治閑置土地9948.21畝，追繳土地出讓金6.94億元。四是對(duì)用地超出控制規(guī)模問(wèn)題，4縣完善城鄉(xiāng)土地規(guī)劃，盤(pán)活存量土地4.49萬(wàn)畝。
2．對(duì)農(nóng)用地保護(hù)不嚴(yán)格問(wèn)題，2市8縣分類(lèi)清理閑置、撂荒、非法占用基本農(nóng)田和耕地情況，糾正違法占地4318.63畝，組織復(fù)耕復(fù)綠2.59萬(wàn)畝；5縣清理整頓違法占用其它農(nóng)用地情況，完善用地手續(xù)2588.14畝。
3．對(duì)違法占用濕地、林地問(wèn)題，2市8縣開(kāi)展清理整治毀林亂象專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)、打擊毀林專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)等，通過(guò)復(fù)綠、拆除等方式清理整治濕地和林地1.42萬(wàn)畝。
4．水和海洋資源管理不到位問(wèn)題。一是對(duì)未完成用水量降幅目標(biāo)、未編制水土保持方案、未辦理取水許可證等問(wèn)題，相關(guān)市縣完成用水量降幅目標(biāo)，99個(gè)建設(shè)項(xiàng)目完成水土保持方案，出臺(tái)水資源論證規(guī)劃政策1項(xiàng)，加強(qiáng)取水許可和收費(fèi)管理，追繳水資源費(fèi)及罰款361.09萬(wàn)元。二是對(duì)占用城市藍(lán)線劃定范圍、非法圍海養(yǎng)殖等問(wèn)題，2縣開(kāi)展水產(chǎn)養(yǎng)殖普查，清理非法利用水域?yàn)┩筐B(yǎng)殖4.37萬(wàn)畝，完成12宗養(yǎng)殖用海確權(quán)登記。
5．違規(guī)開(kāi)采礦產(chǎn)資源問(wèn)題。一是對(duì)非法或越界開(kāi)采礦產(chǎn)資源、停采礦山未復(fù)綠問(wèn)題，1市2縣開(kāi)展開(kāi)采礦山綜合整治，查處非法或越界開(kāi)采礦產(chǎn)資源958.35畝，追繳礦產(chǎn)資源費(fèi)725.44萬(wàn)元；1市1縣對(duì)礦山企業(yè)進(jìn)行常態(tài)化監(jiān)管，督促21宗已停采礦山復(fù)墾復(fù)綠。二是對(duì)違規(guī)出讓河道采砂權(quán)、未劃定可采區(qū)禁采區(qū)問(wèn)題，2市加強(qiáng)采砂許可審批管理，開(kāi)展河道清淤、采砂專(zhuān)項(xiàng)整治行動(dòng)，整治違規(guī)采砂46宗；5縣劃定并公告河砂可采區(qū)、禁采區(qū)，避免產(chǎn)生采砂權(quán)爭(zhēng)議。
八、促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運(yùn)行審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
應(yīng)整改問(wèn)題101個(gè)，92個(gè)已整改到位，已整改158.75億元，完善議事決策等制度71項(xiàng)。
（一）關(guān)于執(zhí)行上級(jí)決策部署不到位方面的問(wèn)題。
一是對(duì)未完成用地清單制、清理規(guī)范行政審批中介服務(wù)等行政審批改革問(wèn)題，1市推行“用地清單制”等10項(xiàng)深化營(yíng)商環(huán)境改革，1個(gè)單位規(guī)范行政許可事項(xiàng)受理流程和辦理時(shí)限，確保按時(shí)辦結(jié)，及時(shí)更新并對(duì)外公布中介服務(wù)事項(xiàng)清單。二是對(duì)落實(shí)國(guó)家“雙一流”建設(shè)等政策不到位問(wèn)題，未完成的26項(xiàng)“沖補(bǔ)強(qiáng)”量化目標(biāo)中，有2項(xiàng)已完成、18項(xiàng)納入2021至2023年“沖補(bǔ)強(qiáng)”行動(dòng)計(jì)劃或“十四五”規(guī)劃、6項(xiàng)終止。三是對(duì)鄉(xiāng)村建設(shè)項(xiàng)目缺乏總體規(guī)劃問(wèn)題，2市7縣制訂鄉(xiāng)村建設(shè)項(xiàng)目總體規(guī)劃，推進(jìn)省級(jí)新農(nóng)村連片示范區(qū)等9個(gè)鄉(xiāng)村振興項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度。四是對(duì)違規(guī)向企業(yè)收費(fèi)問(wèn)題，4縣退回違規(guī)收取的費(fèi)用1.24億元，并通過(guò)補(bǔ)辦手續(xù)、重簽協(xié)議等整改1381.63萬(wàn)元。
?。ǘ╆P(guān)于違規(guī)決策方面的問(wèn)題。
一是對(duì)重大決策事項(xiàng)不符合規(guī)定或政策問(wèn)題，1市2縣和2個(gè)單位及時(shí)糾正違規(guī)決策事項(xiàng)，健全議事決策機(jī)制，廢止或修訂制度2項(xiàng)。二是對(duì)違規(guī)出臺(tái)稅費(fèi)優(yōu)惠、工程招投標(biāo)政策問(wèn)題，1市5縣清理與上級(jí)政策法規(guī)不相符的政策文件，重新制訂政策規(guī)定8項(xiàng)。三是對(duì)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)未按規(guī)定決策或報(bào)批問(wèn)題，3市8縣和7個(gè)單位規(guī)范決策程序，完善決策或?qū)徟贫?2項(xiàng)。四是對(duì)決策不當(dāng)造成國(guó)家利益受損等問(wèn)題，4縣和4個(gè)單位及時(shí)糾正錯(cuò)誤決策行為，追繳資金1.92億元，通過(guò)補(bǔ)辦手續(xù)、規(guī)范廣告經(jīng)營(yíng)管理流程、簽訂終止投資協(xié)議等整改38.03億元。
（三）關(guān)于違規(guī)招投標(biāo)方面的問(wèn)題。
對(duì)建設(shè)或采購(gòu)項(xiàng)目未按規(guī)定招標(biāo)采購(gòu)問(wèn)題，1市5縣和4個(gè)單位加強(qiáng)工程建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)和采購(gòu)管理，成立招投標(biāo)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，加強(qiáng)項(xiàng)目監(jiān)管，健全采購(gòu)、招標(biāo)投標(biāo)、建設(shè)項(xiàng)目發(fā)包管理等制度10項(xiàng)。
?。ㄋ模╆P(guān)于廉政建設(shè)責(zé)任制落實(shí)不到位方面的問(wèn)題。
一是對(duì)以租賃形式變相或超標(biāo)準(zhǔn)配備公務(wù)用車(chē)問(wèn)題，2縣完善公務(wù)用車(chē)制度，規(guī)范公務(wù)用車(chē)購(gòu)置，嚴(yán)格控制社會(huì)車(chē)輛租賃，歸還原渠道資金292萬(wàn)元，退還無(wú)償使用車(chē)輛23臺(tái)。二是對(duì)公職人員違規(guī)經(jīng)商辦企業(yè)或在企業(yè)兼職問(wèn)題，3市3縣和1個(gè)單位加強(qiáng)組織人事、紀(jì)檢監(jiān)察、市場(chǎng)監(jiān)管和稅務(wù)等部門(mén)協(xié)同配合，完成1597名涉嫌違規(guī)公職人員清查工作，通過(guò)注銷(xiāo)企業(yè)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、免除兼職、退回報(bào)酬等方式進(jìn)行整改，追責(zé)問(wèn)責(zé)67人。
九、審計(jì)移送的重大違紀(jì)違法問(wèn)題線索辦理情況
對(duì)審計(jì)移送的216起違紀(jì)違法問(wèn)題線索，有關(guān)部門(mén)正在組織調(diào)查或立案查處，同時(shí)針對(duì)這些問(wèn)題舉一反三，推動(dòng)標(biāo)本兼治。
?。ㄒ唬╆P(guān)于公共資源管理領(lǐng)域重大損失浪費(fèi)的問(wèn)題。省財(cái)政廳開(kāi)展全省資產(chǎn)領(lǐng)域自查自糾和專(zhuān)項(xiàng)核查。省國(guó)資委對(duì)17家省屬企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易和廣東聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易中心規(guī)范運(yùn)作情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)檢查。省紀(jì)委監(jiān)委及有關(guān)部門(mén)對(duì)涉及國(guó)有利益損失等問(wèn)題有關(guān)人員采取免職、停職檢查、黨內(nèi)警告、留黨察看等方式進(jìn)行處理，個(gè)別涉案人員已被判處有期徒刑、立案審查或提起公訴。
?。ǘ╆P(guān)于民生領(lǐng)域侵害群眾利益的問(wèn)題。省醫(yī)保局開(kāi)展全省醫(yī)?；鸨O(jiān)管存量問(wèn)題清零行動(dòng)，共追回醫(yī)?；?.78億元。有關(guān)市紀(jì)委監(jiān)委向市民政部門(mén)黨組發(fā)出提醒函要求加強(qiáng)監(jiān)管，責(zé)令相關(guān)福利機(jī)構(gòu)作出書(shū)面檢查，并對(duì)福利機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人誡勉談話等。有關(guān)市公安局對(duì)以虛假材料等方式騙取社?；饐?wèn)題組織調(diào)查。
?。ㄈ╆P(guān)于生態(tài)文明建設(shè)領(lǐng)域污染破壞環(huán)境的問(wèn)題。省自然資源廳開(kāi)展違法違規(guī)占用耕地重點(diǎn)問(wèn)題整治專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)，整治占用耕地問(wèn)題720宗、2741.07畝。省生態(tài)環(huán)境廳開(kāi)展斷面達(dá)標(biāo)攻堅(jiān)專(zhuān)項(xiàng)執(zhí)法，推進(jìn)重點(diǎn)斷面流域水污染治理。省林業(yè)局指導(dǎo)有關(guān)地區(qū)采取復(fù)綠、完善落界工作等方式對(duì)違規(guī)占用林地問(wèn)題進(jìn)行整改，未能整改的已移交公安部門(mén)查處。有關(guān)市政府對(duì)破壞飲用水源保護(hù)區(qū)問(wèn)題進(jìn)行罰款處理。中國(guó)海監(jiān)廣東省總隊(duì)組織對(duì)涉案當(dāng)事人非法用海用島行為立案，并要求恢復(fù)海域原狀。
?。ㄋ模╆P(guān)于違反中央八項(xiàng)規(guī)定精神的問(wèn)題。紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)及相關(guān)部門(mén)對(duì)違反中央八項(xiàng)規(guī)定精神問(wèn)題，采取立案審查、黨內(nèi)警告、通報(bào)批評(píng)、談話提醒等方式對(duì)有關(guān)人員進(jìn)行處理，并追繳有關(guān)費(fèi)用。
?。ㄎ澹╆P(guān)于其他方面違紀(jì)違法的問(wèn)題。省財(cái)政廳及有關(guān)部門(mén)對(duì)政府采購(gòu)未按規(guī)定招標(biāo)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所違規(guī)出具報(bào)告等問(wèn)題采取實(shí)地檢查、出具行政處罰決定書(shū)、專(zhuān)題督導(dǎo)等方式進(jìn)行處理。稅務(wù)部門(mén)對(duì)少繳稅費(fèi)問(wèn)題核查追收。紀(jì)檢監(jiān)察和公安機(jī)關(guān)對(duì)工程項(xiàng)目違規(guī)招投標(biāo)、偽造資料騙取財(cái)政資金有關(guān)人員進(jìn)行了立案查處或逮捕。
十、審計(jì)建議落實(shí)情況
有關(guān)主管部門(mén)認(rèn)真研究采納審計(jì)建議，堅(jiān)持深化改革、加強(qiáng)管理，推動(dòng)完善相關(guān)領(lǐng)域體制機(jī)制制度，將審計(jì)整改成果轉(zhuǎn)化為治理效能。
?。ㄒ唬╆P(guān)于堅(jiān)持依法理財(cái)管財(cái),進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)決算編制、執(zhí)行、管理和監(jiān)督工作的審計(jì)建議。省財(cái)政廳細(xì)化預(yù)算管理制度改革措施，建立大事要事保障機(jī)制，加強(qiáng)各類(lèi)財(cái)政資金資產(chǎn)資源統(tǒng)籌，督導(dǎo)市縣提高依法理財(cái)意識(shí)。一是認(rèn)真落實(shí)過(guò)“緊日子”要求。堅(jiān)持厲行節(jié)約，2021年省級(jí)行政經(jīng)費(fèi)預(yù)算較上年度減少3.06億元、下降3.72%，“三公”經(jīng)費(fèi)減少0.61億元、下降11.31%；完善預(yù)算安排“四掛鉤”機(jī)制，做到“無(wú)效就壓減”；除落實(shí)國(guó)家、省和市重大決策外，年中原則上不出臺(tái)新增支出政策。二是推動(dòng)預(yù)算和績(jī)效管理一體化。制訂“鍛強(qiáng)補(bǔ)弱”21條措施，形成部門(mén)整體核心績(jī)效指標(biāo)體系，創(chuàng)新部門(mén)績(jī)效評(píng)價(jià)模式，落實(shí)績(jī)效管理結(jié)果掛鉤預(yù)算，推動(dòng)將績(jī)效管理理念和方法融入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督各環(huán)節(jié)。三是落實(shí)預(yù)算執(zhí)行和績(jī)效目標(biāo)運(yùn)行“雙監(jiān)控”。多措并舉抓預(yù)算執(zhí)行支出進(jìn)度，加強(qiáng)支出通報(bào)，制定績(jī)效目標(biāo)模板，對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)偏離度及資金使用合規(guī)性開(kāi)展監(jiān)控預(yù)警，及時(shí)糾偏糾差。
（二）關(guān)于提高執(zhí)行力，確保黨中央及省委重大政策措施落實(shí)落地的審計(jì)建議。一是推進(jìn)“雙區(qū)”建設(shè)、“雙城”聯(lián)動(dòng)、“一核一帶一區(qū)”區(qū)域發(fā)展重大政策落地落實(shí)。深入實(shí)施“灣區(qū)通”工程，推動(dòng)廣州期貨交易所、“跨境理財(cái)通”業(yè)務(wù)試點(diǎn)等重大改革落地見(jiàn)效；出臺(tái)22項(xiàng)省級(jí)措施支持深圳先行示范區(qū)建設(shè)，推動(dòng)深圳綜合改革試點(diǎn)首批40項(xiàng)授權(quán)事項(xiàng)大部分落地并在全國(guó)推廣；統(tǒng)籌區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展，強(qiáng)化“一核一帶一區(qū)”建設(shè)的政策供給、財(cái)政支持和項(xiàng)目支撐。二是發(fā)揮財(cái)政資金引導(dǎo)帶動(dòng)作用。支持政府投資基金布局集中聚焦我省關(guān)鍵性、創(chuàng)新型行業(yè)領(lǐng)域，積極吸引社會(huì)資本投入，圍繞產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)、推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革等領(lǐng)域，提高基金運(yùn)作效率和使用效能。
（三）關(guān)于強(qiáng)化制度建設(shè)，完善民生保障機(jī)制的審計(jì)建議。一是社會(huì)保險(xiǎn)方面。省人力資源社會(huì)保障廳連續(xù)出臺(tái)文件，健全新業(yè)態(tài)從業(yè)人員在廣東參加養(yǎng)老、失業(yè)、工傷三大險(xiǎn)種制度體系。二是教育方面。省教育廳深化基礎(chǔ)教育改革，制定并落實(shí)我省基礎(chǔ)教育高質(zhì)量發(fā)展行動(dòng)方案；完善幼兒園與小學(xué)銜接機(jī)制，減緩銜接坡度。三是住房保障方面。省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳構(gòu)建以公租房、保障性租賃住房和共有產(chǎn)權(quán)住房為主體的住房保障體系，加快發(fā)展保障性租賃住房，擴(kuò)大住房供給，促進(jìn)解決大城市住房突出問(wèn)題。四是社會(huì)救助方面。省民政廳建立分層分類(lèi)社會(huì)救助體系，擴(kuò)大救助覆蓋面，建立低收入人口信息庫(kù)，做到早預(yù)警早幫扶。五是優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境方面。出臺(tái)我省支持中小企業(yè)和個(gè)體工商戶紓困發(fā)展25條政策措施，截至4月底，全省為企業(yè)減輕稅費(fèi)負(fù)擔(dān)合計(jì)超1800億元。
?。ㄋ模╆P(guān)于加強(qiáng)國(guó)有資源資產(chǎn)管理，促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值的審計(jì)建議。一是深化國(guó)資國(guó)企改革方面。出臺(tái)《廣東省國(guó)企改革行動(dòng)實(shí)施方案》，推動(dòng)我省省屬?lài)?guó)企公司制改革全面完成，截至4月底，國(guó)企改革三年行動(dòng)重點(diǎn)任務(wù)完成率超98%；堅(jiān)持“放活”與“管好”相結(jié)合，加快實(shí)現(xiàn)從管企業(yè)向管資本轉(zhuǎn)變，省級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制范圍覆蓋全部省屬一級(jí)企業(yè)。二是自然資源管理體制改革創(chuàng)新方面。建立國(guó)土空間規(guī)劃體系并監(jiān)督實(shí)施；系統(tǒng)解決重大項(xiàng)目用地用海用林問(wèn)題，強(qiáng)化資源要素支撐，促進(jìn)重大項(xiàng)目建設(shè)；加快建立以國(guó)家公園為主體的自然保護(hù)地體系。三是構(gòu)建現(xiàn)代環(huán)境治理體系方面。印發(fā)《關(guān)于構(gòu)建現(xiàn)代環(huán)境治理體系的實(shí)施意見(jiàn)》等政策文件，探索生態(tài)環(huán)境損害賠償機(jī)制，加快補(bǔ)齊污水處理設(shè)施短板弱項(xiàng)，強(qiáng)化環(huán)境違法犯罪行為自動(dòng)監(jiān)控。
十一、下一步工作安排
從整改情況看，要求立行立改的問(wèn)題還有63項(xiàng)尚未整改到位，包括績(jī)效管理方面33項(xiàng)、鄉(xiāng)村振興方面12項(xiàng)、重點(diǎn)民生項(xiàng)目和資金方面9項(xiàng)、領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運(yùn)行方面3項(xiàng)以及財(cái)政管理、污染防治和國(guó)有資產(chǎn)管理方面各2項(xiàng)。綜合考慮要求分階段整改、持續(xù)整改問(wèn)題的相關(guān)情況，主要原因分析如下：
?。ㄒ唬┯行C(jī)制制度問(wèn)題涉及中長(zhǎng)期改革目標(biāo)，需通過(guò)深化改革持續(xù)推進(jìn)解決。如預(yù)算編制、資金管理使用和績(jī)效等方面問(wèn)題，主要涉及省市縣財(cái)政關(guān)系、財(cái)政資源統(tǒng)籌使用、預(yù)算績(jī)效管理等財(cái)政管理改革事項(xiàng)，基本公共衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)薄弱等涉及醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)體系問(wèn)題，均需與改革一體推進(jìn)，同步加以解決。
?。ǘ┯行┣闆r復(fù)雜問(wèn)題受客觀因素和外部環(huán)境制約，需統(tǒng)籌兼顧多方因素推進(jìn)整改。如一些資產(chǎn)處置、資金收回問(wèn)題涉及訴訟，需履行必要的司法程序；部分高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田非農(nóng)化問(wèn)題，存在群眾意愿不高、糾紛易發(fā)等難點(diǎn)；部分校舍項(xiàng)目、污水處理項(xiàng)目建設(shè)受阻，存在因疫情影響造成的勞力緊缺、開(kāi)工不定、中標(biāo)單位資金鏈斷裂等因素，需各地加強(qiáng)政策支持，穩(wěn)步有序解決。
?。ㄈ┯行﹩?wèn)題根源在于管理機(jī)制不夠統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，需部門(mén)之間加強(qiáng)銜接、堵塞漏洞。如重點(diǎn)項(xiàng)目和民生工程審批慢、資金與項(xiàng)目脫節(jié)等問(wèn)題，主要由于部門(mén)間工作銜接與信息溝通不及時(shí)，需加強(qiáng)配合協(xié)作，建立橫向協(xié)同機(jī)制和綠色審批機(jī)制；農(nóng)村建房、污水處理建設(shè)方面問(wèn)題涉及部門(mén)職責(zé)分工不清，需進(jìn)一步理順。
?。ㄋ模┯行╉?xiàng)目建設(shè)和資金使用問(wèn)題受前期工作影響較大，需重新論證調(diào)整。如大灣區(qū)城市群地下綜合管廊建設(shè)任務(wù)難落實(shí)、鄉(xiāng)村生活垃圾處置體系未發(fā)揮效應(yīng)等，規(guī)劃布局和目標(biāo)任務(wù)設(shè)定時(shí)沒(méi)有充分考慮實(shí)際情況，如按原定目標(biāo)整改，可能會(huì)導(dǎo)致新的問(wèn)題；一些項(xiàng)目資金長(zhǎng)期閑置問(wèn)題，源于前期工作不扎實(shí)，論證不充分，項(xiàng)目?jī)?chǔ)備質(zhì)量不高，導(dǎo)致實(shí)施過(guò)程中調(diào)整變化大，整改周期較長(zhǎng)。
有關(guān)地區(qū)、部門(mén)和單位對(duì)后續(xù)整改作出了安排：一是強(qiáng)化整改落實(shí)。對(duì)已整改問(wèn)題，將組織整改“回頭看”，防止問(wèn)題反彈；對(duì)未整改到位問(wèn)題，加大力度嚴(yán)格按計(jì)劃時(shí)限完成整改。二是強(qiáng)化協(xié)同配合。對(duì)原因復(fù)雜、牽涉多部門(mén)職責(zé)的問(wèn)題，有關(guān)地區(qū)和行業(yè)主管部門(mén)將強(qiáng)化協(xié)作貫通，加強(qiáng)上下聯(lián)動(dòng)、督查督辦，合力推動(dòng)整改。三是強(qiáng)化系統(tǒng)觀念。堅(jiān)持源頭治理，對(duì)審計(jì)指出的問(wèn)題認(rèn)真反思、舉一反三，著眼體制機(jī)制的障礙缺陷，同步推進(jìn)糾正問(wèn)題、規(guī)范管理、促進(jìn)改革。下一步，省政府及審計(jì)機(jī)關(guān)將持續(xù)加強(qiáng)對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題整改的督促指導(dǎo)和跟蹤檢查，確保整改合規(guī)到位、扎實(shí)有效，推動(dòng)黨中央及省委、省政府重大決策部署落地落實(shí)，更好服務(wù)我省經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。
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