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鶴山市2014年地方公共財(cái)政決算報(bào)告

──在鶴山市十四屆人大常委會(huì)第33次會(huì)議上

鶴山市財(cái)政局局長 李活文

主任、副主任和各位委員：

受市人民政府委托，我向大會(huì)報(bào)告鶴山市2014年財(cái)政決算，請(qǐng)予審議。

2014年，在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大及其常委會(huì)和市政協(xié)的監(jiān)督支持下，全市財(cái)政工作堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)的總基調(diào)，貫徹實(shí)施積極財(cái)政政策，狠抓增收節(jié)支，深化財(cái)政改革，全力以赴穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、促改革、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)，全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展實(shí)現(xiàn)穩(wěn)中有進(jìn)、穩(wěn)中提質(zhì)，財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況良好，圓滿完成了市十四屆人大四次會(huì)議確定的預(yù)算任務(wù)，并于2015年1月29日向市十四屆人大五次會(huì)議報(bào)告了鶴山市2014年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況?，F(xiàn)將決算報(bào)告如下：

一、2014年全市地方公共財(cái)政預(yù)算收支決算情況

全市地方公共財(cái)政預(yù)算收入完成214,426萬元，為年度預(yù)算的101.88%，比人大預(yù)算超收3960萬元，比上年增收25,669萬元，增長13.60%；地方公共財(cái)政預(yù)算支出完成237,685萬元，為年度預(yù)算的105.94%，比人大預(yù)算超支13,321萬元，比上年增支20,629萬元，增長9.5%。

2014年各收入項(xiàng)目完成情況是：

1、稅收收入完成160,159萬元，為預(yù)算數(shù)的99.41%，比2013年增收17,905萬元，增長12.59%。

2、專項(xiàng)收入完成9875萬元，為預(yù)算數(shù)118.98%，比2013年增收2240萬元，增長29.34%。

3、行政事業(yè)性收費(fèi)收入完成27,101萬元，為預(yù)算數(shù)的122.90%，比2013年增收5671萬元，增長26.46%。

4、罰沒收入完成6965萬元，為預(yù)算數(shù)的82.70%，比2013年減收821萬元，下降10.54%。

5、國有資源(資產(chǎn))有償使用收入完成5140萬元，為預(yù)算數(shù)的48.59%，比2013年減收4510萬元，下降46.74%。

按各類級(jí)科目支出決算完成情況為：

1、一般公共服務(wù)支出完成23,400萬元，為預(yù)算數(shù)的98.96%。

2、國防支出完成15,468萬元，為預(yù)算數(shù)的2723.24%。

3、公共安全支出完成17,172萬元，為預(yù)算數(shù)的102.28%。

4、教育支出完成52,669萬元，為預(yù)算數(shù)的93.15%。

5、科學(xué)技術(shù)支出完成3865萬元，為預(yù)算數(shù)的136.67%。

6、文化體育與傳媒支出完成1578萬元，為預(yù)算數(shù)的103.82%。

7、社會(huì)保障和就業(yè)支出完成33,208萬元，為預(yù)算數(shù)的95.55%。

8、醫(yī)療衛(wèi)生支出完成31,565萬元，為預(yù)算數(shù)的111.92%。

9、節(jié)能環(huán)保支出完成9140萬元，為預(yù)算數(shù)的164.48%。

10、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出完成7305萬元，為預(yù)算數(shù)的74.28%。

11、農(nóng)林水事務(wù)支出完成26,705萬元，為預(yù)算數(shù)的92.11%。

12、交通運(yùn)輸支出完成3386萬元，為預(yù)算數(shù)的99.91%。

13、資源勘探電力信息等事務(wù)支出完成3089萬元，為預(yù)算數(shù)的214.96%。

14、商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)支出完成1728萬元，為預(yù)算數(shù)的158.53%。15、國土資源氣象等事務(wù)支出完成1168萬元，為預(yù)算數(shù)的77.25%。

16、金融監(jiān)管等事務(wù)支出完成4萬元，為預(yù)算數(shù)的100%。

17、住房保障支出完成5128萬元，為預(yù)算數(shù)的147.95%。

18、糧油安全物質(zhì)儲(chǔ)備事務(wù)完成939萬元，為預(yù)算數(shù)的98.32%。

19、國債還本付息支出完成25萬元，為預(yù)算數(shù)的250.00%。

20、其他支出完成143萬元，為預(yù)算數(shù)的105.93%。

2014年我市部分收入超收原因：

1、與上級(jí)緊密配合，積極爭取增值稅出口退稅免抵調(diào)庫指標(biāo)，全年調(diào)庫23,975萬元，促進(jìn)增值稅超收4154萬元。

2、積極清收房產(chǎn)稅，房產(chǎn)稅全年完成9920萬元，超收3119萬元。

3、規(guī)范非稅收入管理，全面清理財(cái)政專戶存量，專項(xiàng)收入和行政事業(yè)性收費(fèi)收入分別超收1575萬元和5050萬元等促使非稅收入增長。

2014年我市部分收入短收原因：

1、受政策調(diào)控及經(jīng)濟(jì)下行雙重影響，房地產(chǎn)銷售及投資均出現(xiàn)大幅下滑，拖累營業(yè)稅短收4772萬元。

2、經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境持續(xù)低迷、生產(chǎn)成本升高，加之房地產(chǎn)市場(chǎng)銷售下降，影響企業(yè)所得稅短收1628萬元。

3、構(gòu)建國資大平臺(tái)，需對(duì)國有資產(chǎn)進(jìn)行重新評(píng)估和確定方案，短時(shí)間內(nèi)影響相關(guān)收入，國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入短收5438萬元。

在預(yù)算執(zhí)行過程中，支出超預(yù)算的主要項(xiàng)目及其原因：

1、為促進(jìn)有關(guān)人防工程建設(shè)，確保防空異地建設(shè)費(fèi)專款專用，人防辦開設(shè)人防工程建設(shè)資金專戶，列支人防工程建設(shè)支出14,750萬元，使國防支出比年初預(yù)算超支14,900萬元。

2、提高醫(yī)療保障水平，增加醫(yī)療衛(wèi)生支出，促進(jìn)醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出超支3362萬元，其中醫(yī)療保障超支2570萬元。

3、建設(shè)宜居城市，改善環(huán)境質(zhì)量，落實(shí)黃標(biāo)車提前淘汰補(bǔ)助、鍋爐整治等多項(xiàng)上級(jí)補(bǔ)助資金，節(jié)能環(huán)保超支3583萬元。

4、根據(jù)工業(yè)城自主經(jīng)營有關(guān)規(guī)定，撥付工業(yè)城稅收分成款及村鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)，以及支付企業(yè)技術(shù)改造專項(xiàng)扶持資金722萬元等，促進(jìn)資源勘探電力信息等事務(wù)支出超支1652萬元。

5、激勵(lì)企業(yè)改革創(chuàng)新，落實(shí)多項(xiàng)上級(jí)補(bǔ)助資金，力促戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)政銀企項(xiàng)目合作，科學(xué)技術(shù)超支1037萬元。

6、調(diào)整津補(bǔ)貼后相應(yīng)擴(kuò)大住房公積金計(jì)提基數(shù)，促進(jìn)住房保障支出超支1662萬元。

上述超支安排我們已按照有關(guān)規(guī)定專題報(bào)告市人大常委會(huì)。

在預(yù)算執(zhí)行過程中，支出未完成年度預(yù)算的主要項(xiàng)目及其原因：

1、教育支出比年初預(yù)算短支的主要原因：教育費(fèi)附加支出進(jìn)度緩慢，比年初預(yù)算短支3,969萬元。

2、社會(huì)保障和就業(yè)支出比年初預(yù)算短支的主要原因：按實(shí)結(jié)算項(xiàng)目的支出比年初預(yù)算少，其中財(cái)政對(duì)社保基金的補(bǔ)助少332萬元、撫恤少298萬元、自然災(zāi)害生活救助少114萬元。

3、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出比年初預(yù)算短支的主要原因：城鄉(xiāng)社區(qū)環(huán)境衛(wèi)生支出短支945萬元，其他城鄉(xiāng)社區(qū)支出1331萬元。

4、農(nóng)林水事務(wù)支出比年初預(yù)算短支的主要原因：堤圍防護(hù)費(fèi)支出進(jìn)度緩慢影響水利支出短支1654萬元；應(yīng)上繳江門扶貧資金在2015年才上繳，影響扶貧支出短支1004萬元。

2014年全市地方公共財(cái)政預(yù)算收入214,426萬元，加上上級(jí)補(bǔ)助收入47,585萬元，調(diào)入資金529萬元，上年結(jié)余17,018萬元，收入合計(jì)279,558萬元；地方公共財(cái)政預(yù)算支出237,685萬元，上解支出21,754萬元，債券還本支出490萬元，年終結(jié)余19,629萬元（其中結(jié)轉(zhuǎn)支出19,330萬元，凈結(jié)余299萬元），收支相抵，實(shí)現(xiàn)平衡，略有結(jié)余（詳見附件）。

二、2014年政府性基金預(yù)算收支決算情況

全市地方基金預(yù)算收入完成49,048萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)49,901萬元的98.29%，比調(diào)整預(yù)算減收853萬元，比上年減收101,025萬元，下降250.97%；地方基金預(yù)算支出完成53,398萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)49,733萬元的107.37%，比調(diào)整預(yù)算增支3665萬元，比上年減支98,247萬元，下降64.79%。

主要收入項(xiàng)目完成情況：

1、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)收入完成113萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的240.43%，比2013年減收15萬元，下降11.72%。

2、地方教育附加收入完成3061萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的100.39%，比2013年增收15萬元，增長0.49%。

3、育林基金收入完成200萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的100%，比2013年減收80萬元，下降28.57%。

4、殘疾人就業(yè)保障金收入完成1350萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的101.43%，比2013年增收498萬元，增長58.45%。

5、政府住房基金收入完成877萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的100.00%，比2013年增收217萬元，增長32.88%。

6、城鎮(zhèn)公用事業(yè)附加收入完成3790萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的108.44%，比2013年增收463萬元，增長13.92%。

7、國有土地使用權(quán)出讓金收入完成28,382萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的95.33%，比2013年減收104,703萬元，下降78.67%。

8、農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入完成912萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的100.00%，比2013年減收207萬元，下降18.50%。

9、彩票公益金收入完成1073萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的112.59%，比2013年增收350萬元，增長48.41%。

10、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入完成9088萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的100.28%，比2013年增收2725萬元，增長42.83%。

按各級(jí)科目支出決算完成情況為：

1、教育支出完成3785萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的110.51%。

2、文化體育與傳媒支出完成3萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的100%。

3、社會(huì)保障和就業(yè)支出完成1340萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的106.77%。

4、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出完成46,302萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的107.14%。

5、農(nóng)林水事務(wù)支出完成936萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的109.60%。

6、資源勘探電力信息等事務(wù)支出完成20萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的100.00%。

7、其他支出完成1012萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的105.42%。

2014年我市基金預(yù)算收入超、減收的主要項(xiàng)目及原因：

1、今年提高城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)配套費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)，促進(jìn)該項(xiàng)收入實(shí)現(xiàn)9088萬元，比人大預(yù)算超收3081萬元。

2、用電量增加促進(jìn)城鎮(zhèn)公用事業(yè)附加收入完成3790萬元，比人大預(yù)算增加1981萬元。

3、規(guī)范殘疾人就業(yè)保障金征收管理，促進(jìn)該項(xiàng)收入實(shí)現(xiàn)1350萬元，比人大預(yù)算超收600萬元。

4、土地出讓進(jìn)程緩慢，原計(jì)劃本年實(shí)現(xiàn)的保利地塊收入實(shí)際于2015年初入庫，國有土地使用權(quán)出讓收入完成28,382萬元,比人大預(yù)算數(shù)62,300萬元短收33,918萬元。

2014年我市基金預(yù)算支出超、減支的主要項(xiàng)目及原因：

1、因城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)超收，對(duì)應(yīng)項(xiàng)目支出完成9521萬元，比人大預(yù)算超支3321萬元。

2、因城鎮(zhèn)公用事業(yè)附加收入超收，對(duì)應(yīng)項(xiàng)目支出完成4485萬元，比人大預(yù)算超支2585萬元。

3、上級(jí)補(bǔ)助新增建設(shè)用地土地有償使用費(fèi)大幅增加，相應(yīng)安排支出2499萬元，比人大預(yù)算超支2479萬元。

4、因殘疾人就業(yè)保障金超收以及上級(jí)下達(dá)水庫移民補(bǔ)助資金，社會(huì)保障和就業(yè)支出完成1340萬元，比人大預(yù)算超支650萬元。

5、列支以前年度政府債券轉(zhuǎn)貸資金515萬元，加快廉租房工程建設(shè)進(jìn)程，比人大預(yù)算超支416萬元。

6、國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出因收入短收，支出相應(yīng)減少，累計(jì)實(shí)現(xiàn)支出27,975萬元，比人大預(yù)算短支40,280萬元。

7、按市定方案擬支付原實(shí)驗(yàn)中學(xué)的工程款因手續(xù)未齊，暫未支付，地方教育附加安排的支出3785萬元，比人大預(yù)算減支2577萬元。

2014年全市地方基金預(yù)算收入49048萬元，加上上級(jí)補(bǔ)助收入8574萬元，上年結(jié)余20,977萬元，收入合計(jì)78,599萬元；地方基金預(yù)算支出53,398萬元，年終結(jié)余25,201萬元，收支相抵，實(shí)現(xiàn)平衡，略有結(jié)余。

三、2014年社會(huì)保險(xiǎn)基金收支決算情況

全市地方社會(huì)保險(xiǎn)基金收入完成113,275萬元，為年度預(yù)算的112.12%，比人大預(yù)算超收12,246萬元，比上年增收5645萬元，增長5.24%；地方社會(huì)保險(xiǎn)基金支出完成87,773萬元，為年度預(yù)算的115.02%，比人大預(yù)算超支11,465萬元，比上年增支19,704萬元，增長28.94%。

社?；鹬饕杖腠?xiàng)目完成情況：

1、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入完成61,008萬元，為預(yù)算數(shù)的119.89%，比2013年增收2040萬元，同比增長3.46%。

2、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入完成6406萬元，為預(yù)算數(shù)的93.41%，比2013年增收91萬元，同比增長1.44%。沒有完成年度預(yù)算的主要原因：一是由企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)“繳十延五”政策的實(shí)施，部分人員轉(zhuǎn)向參加企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)，造成城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)人數(shù)減少。二是中央和江門兩級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼未完全到位，截至2014年底，各級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼到賬資金共4860萬元，中央和江門兩級(jí)財(cái)政缺口資金744萬元。

3、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入完成29,089萬元，為預(yù)算數(shù)的107.08%，比2013年增收2301萬元，同比增長8.59%。

4、居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入完成10,291萬元，為預(yù)算數(shù)的97.82%，比2013年增收 657萬元，同比增長 6.82%。沒有完成年度預(yù)算收入的主要原因：雖然在2014年10至12月期間征收2015年的個(gè)人繳費(fèi)收入，且個(gè)人繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)已由原來的每人每年70元提高至90元，但因企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)繳政策辦理退休的人員與新增就業(yè)人數(shù)的不斷增加，同時(shí)由于靈活就業(yè)人員繳費(fèi)補(bǔ)貼政策的實(shí)施，導(dǎo)致城鄉(xiāng)醫(yī)保轉(zhuǎn)向職工醫(yī)保的參保人數(shù)不斷增加，至2014年末城鄉(xiāng)醫(yī)保參保人數(shù)比2013年末減少7266人。

5、工傷保險(xiǎn)基金收入完成1524萬元，為預(yù)算數(shù)的103.25%，比2013年增收17萬元，同比增長1.13%。

6、失業(yè)保險(xiǎn)基金收入完成3927萬元，為預(yù)算數(shù)的124.75%，比2013年增收386萬元，同比增長10.9%。

7、生育保險(xiǎn)基金收入完成1030萬元，為預(yù)算數(shù)的105.75%，比2013年增收155萬元，同比增長17.71%。

社?；鹬饕С鲰?xiàng)目完成情況：

1. 
   

2. 企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出完成40,605萬元，為預(yù)算數(shù)的114.95%。

3. 
   

4. 城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出完成5265萬元，為預(yù)算數(shù)的100.30%。

5. 
   

6. 城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出完成24,719萬元，為預(yù)算數(shù)的109.53%。

7. 
   

8. 居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出完成14,217萬元，為預(yù)算數(shù)的136.39%

9. 
   

10. 工傷保險(xiǎn)基金支出完成1577萬元，為預(yù)算數(shù)的113.78%。

11. 
    

12. 失業(yè)保險(xiǎn)基金支出完成981萬元，為預(yù)算數(shù)的109%。

13. 
    

14. 生育保險(xiǎn)基金支出完成409萬元，為預(yù)算數(shù)的89.89%。減支原因：由于編制2014年生育保險(xiǎn)支出預(yù)算時(shí)，預(yù)計(jì)比2013年增長10%，而2014年全年實(shí)際享受生育待遇人數(shù)比2013年還少7人，待遇支出僅增2%，同預(yù)算支出有差距，因此只完成年度支出預(yù)算的89.67%。

四、2014年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行的特點(diǎn)和存在問題

（一）總體運(yùn)行穩(wěn)健。2014年，我市財(cái)政增幅在江門市本級(jí)和四市三區(qū)中位居第三，市庫稅收收入增速排江門第三。財(cái)政收入和支出均超額完成年度目標(biāo)，分別為人大預(yù)算的101.88%和105.94%，其中：增值稅、房產(chǎn)稅、印花稅、契稅、專項(xiàng)收入和行政事業(yè)性收費(fèi)收入入庫情況理想，合計(jì)超收1.51億元。

（二）結(jié)構(gòu)趨于優(yōu)化。2014年，我市市庫稅收收入占財(cái)政收入比重達(dá)74.69%，增收1.79億元，對(duì)財(cái)政增收貢獻(xiàn)率為69.75%，成為拉動(dòng)財(cái)政增長的主要因素。自去年6月完成清繳以來，非稅收入持續(xù)多月個(gè)位數(shù)增長或負(fù)增長，對(duì)財(cái)政增收貢獻(xiàn)率降至30.25%，占財(cái)政收入比重降至25.31%，財(cái)政收入結(jié)構(gòu)趨向良好。

（三）鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政提速。鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政收入完成12.88億元，比上年增收1.91億元，增長17.45%，占全市財(cái)政收入比重達(dá)60.1%，對(duì)財(cái)政增收貢獻(xiàn)率為74.57%，高于全市財(cái)政收入和市直收入增幅3.85和9.2個(gè)百分點(diǎn)。財(cái)政收入億元鎮(zhèn)（街）增至6個(gè)。

（四）支出保障到位。市鎮(zhèn)兩級(jí)財(cái)政加大民生投入，社會(huì)保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、住房保障支出等民生支出科目分別同比上年增長3.17%、48.15%、60.10%，地方公共財(cái)政預(yù)算民生投入109,108萬元，市十件民生實(shí)事合計(jì)支出32,745萬元。

2014年，全市財(cái)政工作雖然取得了良好成績，但也必須清醒地認(rèn)識(shí)到當(dāng)前工作中存在的問題與不足：一是財(cái)政增收形勢(shì)十分嚴(yán)峻。主要表現(xiàn)在稅收持續(xù)低位增長，主體稅種增收乏力，財(cái)稅運(yùn)行質(zhì)量不高，非稅收入占財(cái)政收入比重依然偏高。二是財(cái)政支出和資金調(diào)度壓力大。財(cái)政在保障民生、推進(jìn)基本公共服務(wù)均等化，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變等方面的支出需求強(qiáng)勁，各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展和我市有限財(cái)力的矛盾凸顯，財(cái)政資金調(diào)度將越來越困難。三是政府債務(wù)負(fù)擔(dān)沉重。前幾年的各項(xiàng)融資貸款陸續(xù)進(jìn)入還款期，沉重的債務(wù)負(fù)擔(dān)給財(cái)政帶來巨大的資金壓力。四是財(cái)政管理水平亟需提升。當(dāng)前社會(huì)各界對(duì)財(cái)政預(yù)算信息公開、財(cái)政資金績效考核等關(guān)注度越來越高，要實(shí)現(xiàn)財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理仍有大量工作要做。對(duì)于這些問題，我們必須高度重視，認(rèn)真對(duì)待，采取有效措施，努力加以解決。

五、2014年財(cái)政的主要工作

2014年，我市財(cái)政工作面臨眾多困難，是近年來財(cái)政收入形勢(shì)最嚴(yán)峻的一年，全市財(cái)政部門緊密圍繞市委六大核心任務(wù)，主動(dòng)作為、強(qiáng)力攻堅(jiān)，認(rèn)真落實(shí)市十四屆人大四次會(huì)議有關(guān)決議，堅(jiān)持在財(cái)源培植上求突破，在征管方式上求創(chuàng)新，在監(jiān)督管理上求精細(xì)，在資金安排上求績效，確保財(cái)政各項(xiàng)工作取得新成績。

（一）廣辟財(cái)源，優(yōu)化支出，財(cái)政收支規(guī)模突破20億大關(guān)。堅(jiān)持“保增長”與“優(yōu)結(jié)構(gòu)”兩手抓，始終把組織收入放在首位，協(xié)同稅務(wù)部門強(qiáng)化重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)等稅源監(jiān)控，跟蹤檢查稅收征收進(jìn)度；及早分解鎮(zhèn)級(jí)收入目標(biāo)任務(wù)，完善收入目標(biāo)考核激勵(lì)機(jī)制，開展鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政專題調(diào)研，形成鎮(zhèn)級(jí)分稅制財(cái)政管理體制方案，調(diào)動(dòng)各鎮(zhèn)（街）征收積極性；加大正稅清費(fèi)力度，將非稅收入納入預(yù)算管理，穩(wěn)步推進(jìn)信息化建設(shè)，落實(shí)源頭管控、以票控收，提高非稅收入繳庫效率。全市經(jīng)濟(jì)運(yùn)行順利渡過了上半年低位開局的困境，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增速逐季向好，財(cái)政收入平穩(wěn)增長。同時(shí)，樹立“過緊日子”的思想，按照“壓、控、減、清”的要求，建立嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)的長效機(jī)制，大力控制和壓縮一般性支出，2014年全市安排“三公”經(jīng)費(fèi)支出5449萬元（全口徑），比上年同期下降16.46%。嚴(yán)格執(zhí)行出國經(jīng)費(fèi)先行審批制度，經(jīng)費(fèi)支出實(shí)行國庫集中支付和公務(wù)卡結(jié)算；從嚴(yán)控制公務(wù)用車數(shù)量，暫停一般公務(wù)用車配備，開展專項(xiàng)行動(dòng)集中清理、拍賣、報(bào)廢超標(biāo)違規(guī)車輛，舉辦五場(chǎng)拍賣會(huì)成交338輛，拍賣成交額共3054萬元；制定市直機(jī)關(guān)和事業(yè)單位會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)等管理辦法，規(guī)范接待形式，嚴(yán)格接待標(biāo)準(zhǔn)，落實(shí)公務(wù)接待經(jīng)費(fèi)單列制度，實(shí)行專項(xiàng)管理、專門科目核算反映。

（二）強(qiáng)化調(diào)控，創(chuàng)新扶持，助推實(shí)體經(jīng)濟(jì)取得新成效。以發(fā)展實(shí)體經(jīng)濟(jì)為主線，充分發(fā)揮財(cái)政職能，全面落實(shí)積極財(cái)政政策和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的各項(xiàng)措施。一是加速推進(jìn)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。投入資金1735萬元專項(xiàng)用于江門大道北線鶴山連接線項(xiàng)目征地拆遷，投入6924萬元實(shí)施沙坪河南岸綜合整治、鶴山公園、城市綠道、城市農(nóng)村道路和公共基礎(chǔ)設(shè)施工程，投入11175萬元實(shí)施沙坪河下游河道治理和小型農(nóng)田水利重點(diǎn)項(xiàng)目，投入8112萬元實(shí)施教育、公安、國防大廈、婦幼保障院、環(huán)保檔案大樓、實(shí)驗(yàn)中學(xué)等基建項(xiàng)目，改善我市公共事業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施落后現(xiàn)狀。發(fā)揮財(cái)政融資平臺(tái)作用，大力推進(jìn)融資發(fā)債工作，推動(dòng)工業(yè)城園區(qū)道路、污水處理廠、物流港500萬噸貨運(yùn)站場(chǎng)和疏港主干道等工程建設(shè)，全力配合省產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移工業(yè)園申報(bào)工作。二是創(chuàng)新措施扶持企業(yè)發(fā)展。市本級(jí)財(cái)政落實(shí)中小企業(yè)扶持資金506萬元，劃撥上級(jí)補(bǔ)助資金1838萬元，著力扶持企業(yè)加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級(jí)、自主創(chuàng)新增資擴(kuò)產(chǎn)、開拓國際市場(chǎng)。實(shí)施“三促一幫”措施，落實(shí)300萬元風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金推進(jìn)“助保金”貸款業(yè)務(wù)，支持銀行降低擔(dān)保條件為企業(yè)提供融資服務(wù)，緩解中小企業(yè)融資難問題；設(shè)立資金資助中小企業(yè)參與信用評(píng)級(jí)，支持金融機(jī)構(gòu)給予信用較高的企業(yè)授信審批、貸款方面的優(yōu)惠服務(wù)；實(shí)施誠信綠卡計(jì)劃，給予骨干企業(yè)資金、科技、土地以及政府采購等方面的優(yōu)先扶持，幫助其做大做強(qiáng)。

（三）科學(xué)調(diào)度，理財(cái)為民，公共財(cái)政覆蓋達(dá)到新水平。全年投入民生支出13.07億元，比上年增長4.23%，十項(xiàng)民生實(shí)事全面完成。一是支持教育優(yōu)先發(fā)展。2014年再次提高城鄉(xiāng)免費(fèi)義務(wù)教育公用經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，安排免費(fèi)義務(wù)教育資金5867萬元，同比上年增長26.9%。助力教育“創(chuàng)現(xiàn)”成功，積極推進(jìn)教育服務(wù)均等化，發(fā)放各類教育助學(xué)金和獎(jiǎng)補(bǔ)資金1163萬元，落實(shí)山區(qū)和農(nóng)村邊遠(yuǎn)地區(qū)義務(wù)教育學(xué)校教師崗位津貼2455萬元。市、鎮(zhèn)財(cái)政負(fù)擔(dān)326萬元對(duì)校車運(yùn)營費(fèi)用實(shí)行“保底”政策，規(guī)范校車經(jīng)營管理。二是健全社會(huì)保障體系。采取無償調(diào)配閑置國有資產(chǎn)和投入資金850萬元，支持建立居家養(yǎng)老示范中心、鎮(zhèn)級(jí)敬老院等多元化養(yǎng)老服務(wù)體系，推進(jìn)“大民政”建設(shè)。大幅提高最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)放城鄉(xiāng)低保、醫(yī)療救助、殘疾人及孤兒生活補(bǔ)助資金3722萬元，落實(shí)城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)和被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)資金5349萬元。安排保障性住房建設(shè)資金1471萬元，新建保障房286套，竣工396套，超額完成江門下達(dá)的住房保障任務(wù)。三是深化醫(yī)療體制改革。統(tǒng)籌安排基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)改革財(cái)政補(bǔ)助資金2945萬元，城鄉(xiāng)醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)助資金8322萬元。推進(jìn)公立醫(yī)院改革，落實(shí)100萬元專項(xiàng)補(bǔ)償醫(yī)院取消藥品加成而減少的收入，減輕群眾醫(yī)療費(fèi)用負(fù)擔(dān)。四是加大“三農(nóng)”資金投入。發(fā)放各類涉農(nóng)補(bǔ)貼資金2476萬元，投入資金4589萬元完成高標(biāo)準(zhǔn)基本農(nóng)田、小型農(nóng)田水利重點(diǎn)項(xiàng)目、病險(xiǎn)水庫及山塘除險(xiǎn)加固等農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。整合市級(jí)財(cái)政資金1028萬元，支持以“五化一提高”為主要內(nèi)容的幸福新農(nóng)村建設(shè)；五是加快宜居城鄉(xiāng)建設(shè)。落實(shí)719萬元“以獎(jiǎng)代補(bǔ)”治理城鄉(xiāng)生活垃圾，安排227萬元支持創(chuàng)園三項(xiàng)指標(biāo)測(cè)定編制和復(fù)檢驗(yàn)收工作，確保我市成功創(chuàng)建省園林城市。統(tǒng)籌資金1274萬元，全力支持創(chuàng)文工作三大工程，提升城市管理水平和市民文明素質(zhì)。

（四）筑本強(qiáng)基，深化改革，財(cái)政管理水平再上新臺(tái)階。一是深化部門預(yù)算改革，首次將社?；痤A(yù)算和市直部門總收支預(yù)算納入人大預(yù)算編制范圍，增加“三公”經(jīng)費(fèi)及會(huì)議費(fèi)預(yù)算編制，主動(dòng)公開部門預(yù)算，按基本支出和項(xiàng)目支出細(xì)化公開內(nèi)容，逐步推進(jìn)“三公”經(jīng)費(fèi)公開。二是擴(kuò)大國庫集中支付范圍，將財(cái)政專戶資金納入國庫集中支付管理，減少預(yù)算單位基本戶存量資金。全面落實(shí)公務(wù)卡公務(wù)結(jié)算，推行單位卡用于各預(yù)算單位的日常事務(wù)支出，減少現(xiàn)金支付結(jié)算。三是執(zhí)行重要領(lǐng)域和重點(diǎn)資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理，根據(jù)違規(guī)程度分級(jí)別實(shí)施預(yù)警。統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算規(guī)程和核算軟件，將預(yù)算單位的財(cái)務(wù)核算信息集中到財(cái)政部門規(guī)范管理。四是啟動(dòng)本級(jí)財(cái)政預(yù)算績效改革，研究制定項(xiàng)目績效評(píng)審指標(biāo)體系，優(yōu)先選擇重點(diǎn)民生支出和社會(huì)公益項(xiàng)目實(shí)施績效評(píng)價(jià)試點(diǎn)。五是繼續(xù)推進(jìn)政府采購工作，逐步擴(kuò)大工程類、服務(wù)類政府采購項(xiàng)目的比例，完善協(xié)議供貨和定點(diǎn)采購方式，探索區(qū)域縱向或橫向聯(lián)合采購模式。

（五）加強(qiáng)監(jiān)督，筑牢防線，資金安全績效實(shí)現(xiàn)新提升。一是構(gòu)建國資運(yùn)營平臺(tái)。組建市潤鶴、興鶴、瀚海水務(wù)等七大國有資產(chǎn)運(yùn)營公司，歸集國有資源資產(chǎn)超100億元。搭建投融資平臺(tái)，做好我市債券發(fā)行工作，申請(qǐng)發(fā)行城投債13億元，是我省第一家非百強(qiáng)縣發(fā)行的城投債，申報(bào)材料已得到國家發(fā)改委受理；積極開展投融資業(yè)務(wù)，已成功融資15.8億元，申報(bào)中期票據(jù)13億元和私募基金10億元正在全力推進(jìn)。對(duì)國有資產(chǎn)物業(yè)租賃實(shí)行統(tǒng)一評(píng)估、公開競價(jià)，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)收益最大化，共召開六期公開競租會(huì)，招租169個(gè)標(biāo)的物，平均租金增長129%以上。二是強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行管理。著手對(duì)全市市直單位的存量資金進(jìn)行分類清理，消耗和壓縮結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金；制定《鶴山市本級(jí)財(cái)政預(yù)算和支出審批權(quán)限規(guī)定》，根據(jù)資金規(guī)模明確權(quán)限劃分，各項(xiàng)資金按規(guī)定程序?qū)徟蠓娇芍С?，降低支出隨意性；完善財(cái)政資金撥付內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，明確監(jiān)管部門職責(zé)分工，細(xì)化資金監(jiān)管程序。三是規(guī)范基建財(cái)務(wù)監(jiān)管。嚴(yán)把財(cái)政投資評(píng)審關(guān)口，全年共審核工程預(yù)結(jié)算及招投標(biāo)標(biāo)底587項(xiàng)，送審金額7.54億元，核減金額8833萬元，核減率11.7%。四是加大財(cái)政檢查力度。開展貫徹執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律和“小金庫”專項(xiàng)治理工作，全市納入整治行動(dòng)的自查自糾單位134個(gè)，覆蓋率達(dá)100%。

2014年，在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大及其常委會(huì)和市政協(xié)的監(jiān)督支持下，全市財(cái)政工作狠抓增收節(jié)支，深化財(cái)政改革，財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況良好，圓滿完成了全年的財(cái)政預(yù)算任務(wù)。

附表一：2014年鶴山市地方公共財(cái)政預(yù)算收入決算表

附表二：2014年鶴山市地方公共財(cái)政預(yù)算支出決算表

附表三：鶴山市2014年地方公共財(cái)政預(yù)算支出執(zhí)行情況表

附表四：2014年鶴山市地方基金預(yù)算收入決算表

附表五：2014年鶴山市地方基金預(yù)算支出決算表

附表六：2014年鶴山市地方社會(huì)保險(xiǎn)基金收入決算表

附表七：2014年鶴山市地方社會(huì)保險(xiǎn)基金支出決算表

附：2014年決算公開情況補(bǔ)充說明

          一、關(guān)于“三公”經(jīng)費(fèi)增減變化原因的說明：

2014年全市安排“三公”經(jīng)費(fèi)支出5304萬元（全口徑），比上年同期下降20.2%，下降的主要原因是：根據(jù)《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》、《黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》等有關(guān)規(guī)定，市直各部門認(rèn)真貫徹執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定，切實(shí)抓好黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約工作，反對(duì)浪費(fèi)，控制和壓減各類會(huì)議、節(jié)慶活動(dòng)支出，停止新建樓堂館所建設(shè)和超標(biāo)準(zhǔn)裝修辦公用房經(jīng)費(fèi)安排，壓縮部分出國（境）團(tuán)組和出訪人數(shù)，加強(qiáng)公務(wù)用車管理，規(guī)范公務(wù)接待活動(dòng)。同時(shí)，將“三公”經(jīng)費(fèi)的管控納入市委市政府日常工作，建立監(jiān)管的長效機(jī)制，確保我市“三公”經(jīng)費(fèi)總規(guī)模比上年只減不增。

二、2014年舉借債務(wù)情況說明：

我市高度重視政府性債務(wù)管理，做好政府性債務(wù)規(guī)?？刂?，按照上級(jí)部署，完成存量政府債務(wù)甄別，做好政府債務(wù)分類納入全口徑預(yù)算管理基礎(chǔ)工作，據(jù)統(tǒng)計(jì)，2014年我市政府性債務(wù)期末余額為286,459萬元，其中一般債務(wù)217,159萬元，專項(xiàng)債務(wù)69,300萬元。同時(shí)，我市在政府債務(wù)合理規(guī)模下，創(chuàng)新城市建設(shè)投融資機(jī)制，加快重大項(xiàng)目的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，加強(qiáng)政府債務(wù)管理，統(tǒng)籌整合資源等多渠道籌集償債資金，加快建立地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和償債準(zhǔn)備金機(jī)制，全面推動(dòng)政府投資項(xiàng)目PPP模式，減輕政府償債壓力。

三、關(guān)于財(cái)政轉(zhuǎn)移支付安排執(zhí)行情況

    2014年我市一般公共預(yù)算收入上級(jí)補(bǔ)助收入47,585萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)12,681萬元，支出47,449萬元，結(jié)轉(zhuǎn)12,817萬元。